银行会计业务流程再造

银行会计业务流程,主要指面向企事业等客户办理核算、结算、清算、现金出纳等业务的处理过程.长期以来,这部分业务形成商业银行各项业务的基础,成为银行经营决策的主要信息源.近年来,中国工商银行对会计业务进行了多项改革,1997年开展了以统一会计管理为主题的"三统一四集中"的管理活动,形成了核算制度统一、核算账务统一、核算软件统一的基本格局;1999年进行资金汇划清算系统的改革,摒弃了传统的联行往来清算模式,建立了"实存资金、同步清算、头寸控制、集中监督"的新型资金汇划清算管理体制;2002年成功投产和全面推广了综合业务系统,提高了工商银行整体竞争实力.     

提速国库资金汇划的路径选择

支付清算体系的发展,丰富了国库资金汇划方式,但现实业务操作中影响国库资金汇划的障碍依然存在。提高国库资金汇划的速度需减少中间环节,按"扁平化"管理模型,要求建立清算中心预算收支汇划流程。建议设立国库资金清算中心,支库直接参与国库资金的汇划清算,重点解决经收处与支库之间汇路瓶颈问题,在支付系统单独设计支持国库业务通道,同时完善制度建设,加强岗位控制,防范资金风险。     

工行8亿元建汇划资金系统

中国工商银行新资金汇划系统是在大中型计算机网络基础上开发的办理外部资金结算和内部资金划拨及清算业务的综合性应用系统,工程投资8亿元。新资金汇划系统的开通,标志着工商银行建成了具有国际先进水平的资金清算体系,在经营管理体制改革中取得了新的重大进展。 新资金汇划清算系统的使用,为客户建立了一条安全、方便、快捷的资金汇划“高速公路”,使异地     

建设中国金融支付系统的设想

当前，人民银行正在组织设计中国金融支付结算系统。设计者主要依据现行人民银行管理商业银行汇划资金的办法进行设计，即各商业银行系统内大额款项和跨系统资金往来均通过当地人民银行汇划。设计者这样设计主要出于两个方面的考虑。一是统一建立人行支付系统，避免各商业银行重复设计和投入；二是汇划资金和清算通过各地人行可避免出现支付风险。但我们认为这样设计存在以下三个方面的问题。一是各商业银行信贷资金由总行统一管理和调度，但下属各级行为了清算资金，需将资金分散放在各地人行。这样的做法，既增加商业银行总行掌握和调度资…     

我国央行外币清算体系的问题与对策

一、当前我国外币清算体系存在的主要问题1、清算系统分散,效率不高。我国商业银行在外汇业务蓬勃发展时,人民银行还不具备行使外币清算的条件。中国银行由于其传统的跨国经营、资金的跨国清算较成熟,成为各家经营外汇业务银行寻找国内跨系统、国际间资金汇划渠道的首选,成为事实上的国内外汇"清算银行",但后来暴露出依赖竞争对手提供服务的不足。在他们的强烈呼吁下,人民银行于1994年     

大额支付系统运行现状及存在的主要问题

大额支付系统是南中国人民银行总行开发并推广，以现代计算机和通讯网络技术，高效安全地办理银行问资金汇划和实时清算的现代化资金清算应用系统。该系统是我国银行间资金汇划的主渠道，是中央银行履行支付清算职责，改进支付清算服务的重要手段。它的有效运行满足了日益增长的社会经济活动的需要，解决了银行间的跨行支付清算问题，特别是解决了中小金融机构通汇难的问题。同时，也有利于商业银行控制支付风险和经营风险，并借助支付系统随时掌握其分支机构的头寸变动情况，灵活调度和筹措资金，从而提高了资金的流动性和使用效率，增强了支付能力和盈利能力。     

浅谈新会计核算体系的国库内部管理和资金风险

为适应现代化支付系统及银行国库业务发展需要,“国库会计核算系统(2·0版)”启用以来,逐步规范了国库会计统一核算流程,构筑了一个独立、直达、畅通的国库资金汇划渠道的新型会计核算体系,加快了国库资金汇划清算速度。同时也相继出台了一系列配套制度和管理办法,国库改革取得     

支付系统前置机的运行维护

作为现代支付系统的构成部分,前置机既是处理异地、同城支付业务及资金清算业务的起点和终点,也是支付系统与行内其他系统之间的枢纽,是各商业银行电子汇兑系统资金清算的出口和入口。这个枢纽能否正常运行决定了银行间清算资金流是否顺畅。汇划不成功、重复汇划等风险大多出现在前置机上。一旦出问题,不仅带来了支付风险,还会给银行带来法律风险、     

资金汇划清算系统运作的定位探讨

中国工商银行资金汇划清算系统开通后,结算资金并入资金汇划清算系统。结算与联行两套资金并轨运行,使原来意义上的“联行”概念不复存在。从此,结束了联行汇差占用资金的弊端,最终实现了结算联行改革汇划与清算同步运行的目标。那么,资金汇划清算系统的运行是怎样带动结算与联行并轨运行的呢？１．从汇划清算系统资金运动的形式看,汇划清算系统中结算与联行运行的原则是“实存资金,同步清算”。所谓实存资金,是指结算者办理结算业务须在银行开立结算账户,存足结算准备金。而银行办理企业资金汇划,则须以地市行为清算单位在总行清…     

国库集中支付基本业务释要（六）——财政性资金银行支付清算业务

一、财政性资金银行支付清算的概念财政性资金银行支付清算包括资金支付和资金清算两个环节。资金支付是指代理银行根据财政部门和预算单位的支付指令,通过中国人民银行和商业银行资金汇划系统,将资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位账户的支付结算行为。资金清算是指国库单一账户体系中各账户之间的资金划拨行为,包括代理银行支付资金后向国库单一账户申请划款的资金清算行为(划款清算)和代理银行收到退款后将资金清算回国库单一账户的     

新形势下县级国库监管工作的难点与对策

随着国库业务加入中国现代化支付系统汇划清算和会计核算新系统的运行，县级国库业务将于2003年4月1日正式启用《国家金库会计核算系统(2．0版)》、《国库收支统计分析系统(2．0版)》新程序，并逐步脱离会计部门的资金汇划清算渠道，拥有自己独立的清算系统及直达、畅通的资金汇划渠道，为财政资金的高效运转提供快捷优质的服务。     

当前会计集中核算系统存在的问题及建议

会计集中核算系统自2004年10月运行以来,经过几次升级,已逐渐完善。特别是大、小额支付系统的上线运行,对加快异地跨行资金汇划清算速度,提高金融服务水平,降低资金汇划过程中的风险等起到了     

集中核算后县域央行会计管理存在的问题及建议

1．核算系统技术性能不够完善。一是资金汇划录入有待完善。核算系统在资金汇划款项录入、复核后,未设临时库,如果经复核确认后的账务因线路故障不能正常发送,该笔账务就只能作废。次日必须重新录入;当记账录入或复核后,因网络问题得不到核算中心确认,程序提示发送失败,还须重新录入复核。二是系统历史查询功能设计缺陷。     

浅谈新会计核算体系的国库内部管理和资金风险

为适应现代化支付系统及银行国库业务发展需要,"国库会计核算系统(2.0版)"启用以来,逐步规范了国库会计统一核算流程,构筑了一个独立、直达、畅通的国库资金汇划渠道的新型会计核算体系,加快了国库资金汇划清算速度.同时也相继出台了一系列配套制度和管理办法,国库改革取得了继往开来的业绩.但在新的会计核算体系下,加强国库内部管理,防范和化解国库资金风险成为国库会计管理工作中的重中之重,必须引起高度重视.     

中央银行会计集中核算系统的问题及建议

大额支付系统（HVPS）的上线运行,对于加快异地跨行资金汇划清算速度,提高金融服务水平,降低资金汇划过程中的风险起到了非常重要的作用。与大额支付系统相配套的中央银行会计集中核算系统（ABS）,采取以中心支行为基本核算单位的方式处理辖内会计业务,为履行央行的支付清算职能发挥着积极的作用。但在ABS运行过程中,我们感到一些问题值得关注。     

对基层国库支付清算系统应用情况的调查与建议

2003年以来,全国地市以上国库全面加入了中国现代化支付系统,县支库和中心支库问开通内部往来,建立了以支付清算系统为核心、同城票据交换和国库内部往来为补充、相对独立的国库资金汇划清算体系;国库拥有独立的资金汇划渠道和结算方式,减少了国库资金清算环节,加快了国库资金的汇划报解速度。同时,国库部门依托支付清算系统平台,在办好传统业务的基础上,挖掘潜能,逐步扩大国库业务范围,     

关于我国支付清算体系风险防范问题研究

中国人民银行作为我国的中央银行,提供支付结算管理和服务是其一项重要职责。根据支付结算体系的统一规划和发展方向,中国人民银行不断改进和发展支付清算系统,组织规范了各地同城票据交换系统、各商业银行行内资金汇划系统,建立了中国现代化支付系统。     

新支付模式下国库资金汇划报解的利弊及有效利用

一、新支付模式下国库资金汇划报解的积极影响 1.加快了国库资金周转.支付系统的完善和上线运行,取消了电子同城清算和行库往来方式清算资金,以益阳市区为例,现拥有支付系统行号的商业银行和县级农村信用联社通过支付系统,直接向国库汇划资金,每日税款报解次数由原来的1次增加为2次至3次,税款平均在途时间由2到3天甚至更长,缩短为半天,城区清算网点由16个增加到31个.无论是从清算网点个数,清算环节还是从交换场次,都加快了税款的入库速度.     

建行外汇资金清算系统的设计与实现

加入WTO之后,外汇业务的迅猛增长向我国银行业提出了构建外汇资金清算系统的要求。为此,中国建设银行开发了包括B股证券资金在内的外汇资金清算系统。 一、系统目标及设计原则 1.系统目标 （1）实现B股证券资金清算:系统不仅要满足券商及交易所在建行系统内清算资金的实时汇划要求,而且要满足交易所跨行实时汇划资金以及券商     

对基层国库支付清算系统应用情况的调查与思考——以齐齐哈尔市为例

正2003年以来,全国地市以上国库全面加入了中国现代化支付系统,县支库和中心支库间开通内部往来,建立了以支付清算系统为核心,同城票据交换和国库内部往来为补充、相对独立的国库资金汇划清算体系,国库拥有独立的资金汇划渠道和结算方式,减少了国库资金清算环节,加快了国库资金的汇划报解速度。同时,国库部门依托支付清算系统平台,在办好传统业务的基础上,挖掘潜能,逐步扩大国库业务范围,不断推进国库管理改革与创新。这里以齐齐哈