完善基层央行会计支付结算业务工作的几个建议

一、规范现金缴款单和现金支票使用方法。现金支票和缴款单均作会计部门记账凭证附件,现金支票和缴款单经办人员签章处由货币发行部门经办人员签章。发行基金投放业务发生时,会计部门根据审核无误的现金支票在支付系统中录入记账后,支付系统自动打印转账凭证,     

市场逐鹿 效益为先——太和县支行围绕效益做活业务经营大文章

1月12日，在阜阳市农行“迎新春”个人业务综合营销会上，当太和县支行行长张雷从市行领导手中接过一张标着112．9979万元的现金支票时，全场响起了热烈而持久的掌声。这是兑现给该行2005年度奖金，兑现总额居全市第一。     

如此办理业务当注意

编辑同志:时下,某些商业银行的会计人员为办理业务省事,有的手里拿着印章齐全的空白支票(现金支票尤为多见),有的口袋里揣着本行公章及主管会计名章到人民银行办理业务。其原由为:一是如有的重要凭证存在错误     

新版支票应加以改进

一、新版支票取消了会计分录栏,会计核算的对应关系不直观。在工作中有些银行要求在支票空白处加注会计分录, 在办理业务中还沿用以前“借、贷”印章来代替,因而希望在支票空白处加注会计分录栏; 取消现金支票出纳签章栏后,     

货币资金的检查（续）

银行存款，又称银行结算户存款。按规定，不属于现金结算范围的款项，均应通过银行结算户办理结算。此外，企业单位收入的现金应及时存入银行，必要的现金支付额，用现金支票从银行提取备用。对银行存款业务的检查，主要是核对银行存款结余额是否正确，审查银行存款的存取（支）是否合法、合理、合规。     

中国人民银行金融研究所1991年硕士研究生考试题

<正> 货币银行学综合考试试题一、简答:(每题5分)1.设某建设银行办理现金出纳业务,5月底库存现金8564元,6月1日发生以下收付款会计业务:<1>市造纸厂从自筹基建资金户开出付修理费现金支票一张,票面1500元;<2>市建一公司交存现金800元;     

必须加强现金支票管理

在一些中小企业和城乡集体企业,在现金支票管理方面存在一些问题:(1)有的新开户单位由于未购到现金支票,而向其他单位借用现金支票,以为用借入单位的帐号和印鉴,在借入单位存款帐户中支取现金是没有问题的,借一张空白支票如同借一张信笺一样,没有多大原则问题。(2)现金支票存根保管不善,银行日记帐上支票号码序列混乱。(3)对填错作废的支票随意丢弃。有些单位很长时间不同银行对帐,支票丢失、被窃也不知道,被坏人窃取空白支票盗取公款的也有发生。     

发展我国个人支票业务的思考

个人支票是指由出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。一般分为现金支票和转账支票两种。无论是从使用者、银行还是政府部门的角度看,发展个人支票业务是十分必要的。支票的使用可以弥补现金和银行卡结算的不足,有利于银     

能以地方政府规定的例假日来顺延票据的付款期吗?

案情:1991年12月10日,瓮安县雍阳卫生院开出3221号金额5413.77元的现金支票一张,按当时现金支票有效期为5天的规定,有效期截止日为12月15日,但15日为星期日,地方政府安排上班,农行营业     

农村支付服务系统亟待加强

一是农村金融机构支付结算网络建设滞后。两当县目前有14个农村信用合作社网点,至今仍没有加入大、小额支付体系,各基层乡镇信用社不能直接通汇,跨系统、异地结算业务必须通过省联社的结算中心进行清算。二是支付结算工具少、方式单一、票据化程度低,不能满足农村金融服务的需求。一是结算服务手段陈旧,作为提供农村支付结算服务主力军的农村信用社,当前只能提供现金支票、转账支票和电子汇款、银行卡     

社队工业财会工作中的钱帐分管

钱帐分管是财会工作的一个重要原则。目前在社队企业里每个单位从形式上看,都设有会计、出纳人员分管钱帐。但事实上会计人员直接开具现金支票、代理出纳工作的现象不少。据口头询证南汇县75个社办企业的情况:银行印鉴、现金支票保管在记帐人员一人手中的单位就有73个,占了解单位总数的97.3%;银行印鉴由二人分别保管的仅一个单位。其弊病     

“嫌贫爱富”说银行

几天前，去单位附近的某商业银行分理处交手机费，一进门，顾客排成了长长的“S”形。大家正一点点地向前挪着，忽见一刚进门的年轻女子径直奔向服务窗口，要储蓄员给她办理业务。队伍中有直性子人就喊起来：“哎，大家这里排着队呢!”见那女子不语，又有人升温道：“说你呢，你咋这么不自觉?!”“我这是金卡!”女顾客猛地转过脸来，     

现金支票与“171现金”科目

“171现金”科目是用来核算企业的库存现金的。但是,在实际工作中,存在一种错误的认识和由此而产生的不确当的做法,即认为开出现金支票就是现金结算,于是,凡是以现金支票结付的款项,都要先通过“现金”科目再付出去,而不是直接借“有关科目”贷“银行存款”。如此处理,显然欠妥,既不符合结算制度的规定,也不符合国营工业企业会计制度的规定。如此处理的缺点,是:     

关于农信社支付结算开展情况的调查

农信社支付结算方式滞后,结算品种单一,严重制约着农信社的业务经营和农村经济的发展。为此,人民银行庆安县支行组织有关人员对庆安县辖区内农信社支付结算进行了专题调查。一、现状庆安县农村信用联社下辖15个信用社、1个营业部、1个核算中心、9个储蓄所(柜),现有职工180人。所有机构中,只有联社核算中心开办了全国特约汇兑及全省汇兑业务。现有的结算工具有转账支票、现金支票、信汇、电汇,四种原始的结算方式。总体上看,当前农信社支付结算的宏观环境有了很大的改善,特别是“大、小额支付系统”上线后,支付结算业务有了很大改观,对缓解长…     

会计

备用金摘要栏的填列请问老师:出纳人员从银行提取以备单位日常零星开支的现金,现金支票的用途栏怎么填写呢?还有采购员预借的采购物资的费用摘要怎写呢?谢谢!(河北省王帅)在线专家:1.出纳人员从银行提取以备单位日常零星开支的现金,现金支票的用途栏直接写提取备用金。2.采购员预借的采购物资的费用摘要栏一般是写差旅费。     

上海农行"在线银行"考察与借鉴

一、上海农行“在线银行”业务概况上海农行在线银行于 2 0 0 0年 6月开始筹建 ,经过短短一年多时间的努力 ,建成集电话银行、网上银行、手机银行和客户在线服务等多种功能于一身的“在线银行”服务体系 ,为个人客户提供转账、各种代缴费、银证通、代理保险、外汇买卖、贷款申请、账户查询、口头挂失、修改密码、慈善募捐、开放式基金、国债买卖等服务 ;为企业客户提供账户查询、转账、现金支票取现服务、银行汇票、银行本票签发申请、电汇、信汇、贷记等转账业务 ;为投资理财客户汇聚来自学术界、银行、证券机构、保险等金融机构的强势专家…     

为了储户的利益

九月四日,星期天。早上六点五十分。建行阜阳铁路专业支行火车站分理处主任王春林正在吃早餐。这时腰间的BP机响了。他连忙看了一下电话号码,赶快抓起电话,话筒中传来一个急促而又熟悉的声音:“王主任。我单位一张现金支票昨晚被盗,支票后三位号码是592,你看怎么办?”王春林一听,立即感到问题的严重性,该单位是分理处的常客和存款大户,现金支票被盗,就意味着客户和我行的利益随时可能有危险。他蹬蹬蹬下了楼。向分管行长作了汇报后。便骑上摩托车风驰电掣般驰向分理处。     

加强对现金进货的控管

加强对现金进货的控管广西桂林地区商业局何通彦目前企业的采购人员直接持币或现金支票向外进货的情况非常普遍。这样一来，企业如不健全现金收支控管制度，就很容易导致许多问题的发生，如贪污失窃、坐支挪用、帐外经营、私分利润、帐目不清、拖欠公款、悬帐悬案增多等等...     

沉着应对 巧妙配合——淮南凤台支行协助公安机关抓获犯罪嫌疑人

1月8日凤台县支行积极配合县公安局刑警大队，成功破获了一起利用盗取客户支票冒领现金的案件，并现场擒获了犯罪嫌疑人。经过如下：1月5日，凤台县公安局刑警大队向淮南农行凤台县支行通报了该行营业部一企业客户现金支票、预留银行印章等存入保险柜于1月4日夜间被盗的案件情况。凤台支行接到通报后，立即将通报的内容在营业部全体员工进行传达，提出防范措施并组织相关人员进行了演练，同时对该企业账户进行了冻结和严密监控。     

银行因未尽释明义务承担过错责任

[案情] 原告：某米厂被告：某银行 2004年4月6日上午，某米厂职工喻某某携带本厂开具的2万元现金支票到某银行提现。约10时30分，喻某发现支票丢失。即与本厂会计联系，请其与某银行联系并挂失。会计即用电话向某银行挂失，要求不论何人持票均不予兑付。