企业流动资金管理分析

流动资金是指企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金,也称营运资金。流动资产是相对于固定资金而言的,是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产。随着市场经济的迅速发展,企业财务管理也开始被企业越来越重视,而资金管理又是财务管理的中心,如何加强企业资金管理,就是保证企业竞争力,确保企业长远发展的有利王牌。     

浅议营运资金的管理

营运资金亦称营运资本,是指流动资产减去流动负债后的余额.流动资产是企业在生产经营过程中短期置存的资产,是指可在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产.流动性很大可在近期立即变现的流动资产,称为速动资产.营运资金管理主要是对流动资产和流动负债的管理;如何加快现金、存货和应收账款的周转速度,减少资金的过分占用,降低资金占用成本.是本文主要探讨的话题.     

《企业财务管理》讲座——第四讲 流动资金的循环与周转及表示其速度的方式与方法

一、流动资金的循环与周转流动资金是企业生产经营资金的重要组成部分。它的实物形态是企业的各项流动资产。所谓流动资产,是指随着企业生产经营活动的不断进行而不断改变其占用形态的各项资产。大家知道,企业从事生产经营活动除了需要劳动力以外,还需要生产资料。按照各项生产资料在企业生产经营活动中所起作用的不同,可以分为劳动资料和劳动对象。机器设备等劳动资料在生产经营活动中是不改变占用形态的,所以,人们把它们叫做固定资产。而原材料等劳动对象则不然,它们投入生产以后,随着生产经营活动的不断进行而不断地改变其占用形     

让流动资金管理走向良性循环

目前经济生活中的一个突出问题是,流动资金管理不善,资金结构失调,流动资金“跑、冒、漏、损”和资金短缺日益成为影响国民经济持续稳定发展的重要因素。具体表现为:一、企业固定资产积累与流动资产积累比例严重失调。二、原材料涨价使流动资金“贬值”,单位货币的实际购买能力下降,企业将流动资金转化为利润扩大分配。三、企业资金使用效益低     

怎样合理保持企业资金的流动性

流动资金是指投放在企业流动资产上的资金,是企业资金中最具活力的部分,它是一个不断投入和收回的往复循环过程,这一循环没有终止日期,一旦流动资金紧张或缺乏,将制约企业的发展和经济效益的提高。为此,本文详细研究了怎样合理保持企业资金的流动性。因此本文具有深刻的理论意义和广泛的实际应用。     

怎样合理保持企业资金的流动性

流动资金是指投放在企业流动资产上的资金,是企业资金中最具活力的部分,它是一个不断投入和收回的往复循环过程,这一循环没有终止日期,一旦流动资金紧张或缺乏,将制约企业的发展和经济效益的提高。为此,本文详细研究了怎样合理保持企业资金的流动性。因此本文具有深刻的理论意义和广泛的实际应用。     

伊春市企业存货和盈利变动情况对经济运行的影响分析

流动资产是企业生产经营活动的必要条件，投资的核心不在于流动资产本身的多寡，而在于流动资产能否在生产经营中发挥作用。从微观上看，存货作为企业流动资产投资的主要组成部分，直接影响企业的生产经营。存货太多，造成产品或原料的积压和大量资金的占用，企业存货太少则会影响生产经营的连续性。也就是说，     

ERP系统与存货管理案例分析

存货是一项重要的流动资产,一般情况下,存货占企业总资产的30％左右,而生产企业存货所占用的资金占总流动资金70％以上。所以越来越多的企业开始使用ERP系统,实现对存货的实时跟踪和管理。及时准确的调整生产、采购计划,减少存货的积压对企业造成资金的损失。并对企业的采购活动进行管理和控制,减少采购费用。     

关于计算分析工业企业流动资金有效运转率指标的探讨

流动资金作为企业生产经营资金的重要组成部分,一直被看成企业机体能够生存发展的“血液”,然而目前流动资金紧缺的阴影却笼罩着企业,严重干扰了企业生产经营活动的正常开展。 笔者认为,紧缺主要是指参与周转的流动资金减少,沉淀资金增多,流动资金的有效运转率下降。所谓流动资金有效运转率,是指除了被挤占的流动资金以外的,能有效参与企业生产经营周转的流动资金占全部流动资金的比率。据笔者调查武汉市四十家大中型工业企业的结果,发现有58％的企业流动资金的有效运转率达不到60％,其中被调     

浅谈营运资金的内部控制

营运资金,也叫营运资本。广义的营运资金又称总营运资本,是指一个企业投放在流动资产上的资金,具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。资金管理就是对企业流动资产及流动负债的管理。     

论中小企业营运资金管理的有效性

<正>一、营运资金及其重要性营运资金即净营运资金,是指流动资产减去流动负债后的余额。营运资金因其较强的流动性而成为企业日常生产经营活动的基础,在客观存在现金流入量不同步和不确定的现实情况下,企业有效运用营运资金十分重要,主要表现在:     

我国企业营运资金管理的认识误区

营运资金,或称营运资本,其基本含义是流动资产与流动负债之差,与我国传统流动资金含义比较接近。营运资金是企业资金中最有活力的部分,有人将其比作是企业循环的血液。营运资金管理的好坏与否直接影响到企业的偿债能力和盈利能力。目前,我国一些企业的营运资金周转期远远超过行业平均值,盈利能力差强人意,有的甚至破产。     

论成品油销售企业的存货管理

<正>存货,是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。它是反映企业流动资金运作情况的晴雨表,既是资产负债表中流动资产类的一个重要组成项目,也是利润表确定和构成销售成本的一项重要内容。     

南屯煤矿营运资金管理现状及对策

<正>一、营运资金概述营运资金管理是对煤矿流动资产及流动负债的管理。流动资产是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产,主要包括现金、交易性金融资产、应收账款和存货等。流动负债是指将在一年或超过一年的一个营业周期内必须清偿的债务,主要包括短期借款、应付     

会计学原理——第五章 其他主要经济业务的核算

通过本章的学习,要求掌握企业其他主要经济业务的记帐方法。 1.固定资产的拨入、拨出和流动资金的拨入、上交是怎样进行核算的? 答:流动资金是指企业运用在材料、在产品、产成品、现金、银行存款、应收款等流动资产上的那部份经营资金。其资金来源大部分由国家预算拨给,形成企业的流动基金。 为了正确地反映固定资产、流动资金和国家投资的增减变动情况,要设置“固定资产”、“银行存款”和“国家基金”等帐户。在“国家基金”帐户下面,可分设两个二级帐户:“固定基金”     

企业流动资产的监管

企业对资产展开监管,尤为关键的在于流动资产的监管。企业流动资产监管的好坏关乎到企业的经营发展。企业没有足够的流动资金,资金周转困难,企业就无法正常运行,严重导致企业面临倒闭,因此企业需要筹资;企业流动资产被闲置,说明企业的资金使用效率低,因此企业需要投资,还债等方式处置流动资金。当今社会中存在许多企业会对流动资产管理的不重视,因此导致出现各种各样的问题。     

以销定储的四大好处

为保证工业企业的正常生产经营活动,必须有适量的由储备、生产和产成品三项资金构成的以物资形式表现的流动资产。各单位可根据其生产规模、技术基础、资金拥有程度以及产品销售情况等条件,编制合理的流动资金计划,力争用较少的资金占用,取得较好的经济效益。     

浅议企业营运资金管理

营运资金的管理问题 营运资金，从会计的角度看是流动资产与流动负债的差额，反映的是企业的偿债能力，不利于企业对营运资金的管理和认识；从财务角度看是流动资产与流动负债关系的总和，“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，有利于企业对营运资金的管理从流动资产与流动负债这两个方面着手。     

应当重视流动资产积累

在社会主义条件下,进行生产所依靠的生产资金划分为固定的和流动的两种,两种资金的合理搭配和按比例追加是保证经济活动正常进行的客观条件.但实际上,一讲扩大再生产,一讲投资,往往只重视固定资产一方面.流动资金由于长期得不到重视,表现为近几年流动资产积累不足,同时使用效益低,浪费严重.从积累增长看,1953年到1978年,固定资产积累和流动资产积累年均增长分别为11.4%和3.9%;1979年到1984年,二者增长分别为7.3%和-0.1%.由于二者增长的比例悬殊,流动资产积累的比重也是偏低的.1953到1978年,流动资产积累占全部积累的比重平均为27.9%,到1984年,这一比重降为16.2%,即使考虑到流动资产积累年均递减0.5%的情况,到1984年其比重也应为27.2%.     

对企业营运资金管理策略的研究

营运资金管理是指对企业中的流动资产和流动负债的管理,是一个企业开展正常生产经营活动所必须拥有的基本运营资金。目前,在一些企业中营运资金的管理仍存在着一些问题,成为其最薄弱的管理部分。因此,本文从企业营运资金管理的现状出发,通过对存在着的问题进行分析,从而提出改善和加强企业营运资金管理的几点措施。