做好业务库存限额核定工作

<正>专业银行正确核定业务库存限额要考虑两个方面:一要保证日常业务现金支付的需要,不积压资金;二要不违反货币发行政策和规定.要做到以上两点,就必须认清专业银行业务库与人民银行发行库两者之间的不同性质和任务.业务库保留的库存现金是专业银行作为一般业务收付的备用金,企业单位存取现金,都要通过专业银行出纳部门这一“枢纽”.专业银行业务库经常处于流通周转状态,因此它属于流通中货币的一部分.业务库存限额是专业银行为了保证日常现金收付所需要的最低库存准备.发行库是人民银行代国家保管发行基金的金库,发行基金是调节货币流通而储存的准备金.专业银行在发生大量现金收支而业务库存保留的限额无法解决情况下,才向发行库进行调     

刍议现金投放回笼外部收支轧差与两库轧差的不一致

一、现金统计中存在的问题 (一)未达账是造成差额的一个原因.如有的商业银行从发行库领解现金后没有及时进行统计,跨月登记,造成这些商业银行从人民银行发行库领解现金科目数额与人民银行发行基金账目不符.有的商业银行内部现金调拨入库时,会计部门已截数,未及人账的现金反映于其他科目,造成库存账实不一致.个别信用社网点为保证报表准时上报,往往一级级提前轧账,先编制统计报表,后编制会计报表,造成未达账.     

发行库撤并后对现金存取业务的影响

(一)新的现金业务关系难以处理 　　发行库撤销后,金融机构都要有新的现金业务关系,这种现金业务关系难以处理.表现有三:一是代理他行现金业务的发行人员认为工作量加大了,对新增加的外县客户服务态度不积极;二是代理其他金融机构现金业务的商业银行认为工作量加大了、费用增加了,在代理业务上同样不积极.三是被代理的金融机构损伤券上缴困难,库存积压越来越多.……     

农发行委托他行代理现金收付业务的隐患分析

农发行是 1 994年设立的国有政策性银行 ,1 996年底增设地、县分支机构的主要任务是确保粮棉油收购资金供应并实现封闭管理。由于人民银行的发行库是按经济区域设置的 ,加上农发行人员少 ,内部机构精干 ,一些县支行的现金收付业务只好委托商业银行办理。委托他行代理现金收付业务 ,使农发行节约人力资源 ,减少现金库存占压 ,减少安全保卫工作的压力。但是 ,对照财政部 2 0 0 1年 6月印发的《内部会计控制规范—货币资金 (试行 )》的文件要求 ,目前农发行委托他行代理现金收付业务 ,确实存在一定的安全隐患 ,必须完善内控机制。一、委托他行…     

建立组合式库房区以实现人民币集约化管理

长期以来，中央银行设立多级人民币发行库，用于人民币的发行，调拨，回笼和销毁，产业银行则通过层层设立现金业务库，来满足其经营活动中对现金的需求，两在体制上各成系统，独立运作，实际业务中又相互联系，共同推动，控制，管理着人民币的实物运行，构成了发行库与业务库独立，单一的库房模式。随着人民币流通使用量的不断增长，这种单一库房模式表现出诸多问题，一是商业银行使用现金费用大，成本高，交低，二是人民币调拨运行过程中安全性较差，事故隐患较大，三是库房库容小，结构不合理，改造困难，很难做到现代化管理。     

人民币发行库风险控制体系建设的实践思考

人民币发行库是我国中央银行为国家保管人民币发行基金的金库,是人民银行安全管理的核心。强化人民币发行库风险控制体系建设,提高风险控制管理水平,保障发行基金绝对安全和现金合理供应成为基层央行履行货币发行职能的首要目标。随着我国经济的快速发展,货币流通量和发行业务的急剧增长与发行库制度建设、基础设施建设和人员队伍建设等方面不相匹配的矛盾凸显,如何在新形势下强化发行库风险控制已成为各级人民银行不得不面对的重要课题。本文针对常德辖内发行库建设、发行业务现状和队伍建设的实际状况,从发行库风险控制建设的实际出发,对构建基层央行发行库风险控制体系作出了一些思考,旨在为管理层提供决策依据。     

银行业金融机构现金业务库“蓄水池”作用不容忽视

银行业金融机构现金业务库承担着保障本系统人民币现金日常支付,调剂各券别人民币现金余缺,回收残损人民币的重要作用,是维持人民币现金流通的重要环节,但近年来,银行业金融机构现金业务库的功能萎缩,作用发挥不到位,现金支付风险后移,人民银行发行库压力倍增,部分券别人民币现金供需矛盾得不到很好的解决等问题日益突出,本文试图通过揭示银行业金融机构现金业务库在现金流通中的地位、现状和当前存在的问题,以探索解决银行业金融机构现金业务库功能弱化,无法发挥现金“蓄水池”作用问题的相关对策。     

现行金融机构现金收支统计制度的问题及改革设想

一、现行金融机构现金收支统计制度存在的问题1.部分统计指标设置滞后,不能真实反映现金的来源和用途。如在内部现金收支项目中只设置了“由银行(人行)业务库领取现金”、“交存银行(人行)业务库现金”用以反映农村信用社从人民银行业务库和国家银行业务库领取(或交回)现金。而基层国有商业银行机构改革后,为降低营运成本,现金出入库主要通过农村信用社来进行,发生这种业务时由于没有合适的统计项目摆放,只得在“由银行(人行)业务库领取现金”、“交存银行(人行)业务库现金”中反映,与实际不符。目前银行卡的使用越来越普及,有大量现金通过自动取款机或存款机渠道流入或退出流通领域,这项现金收支目前没有明确界定,部分金融机构归属在内部现金支出(ATM机支出)中,而实际上该项收支应属于外部现金支出中的储蓄存款收支。2.指标设置分类标准不统一,导致统计数据失真。现行统计指标既按照现金来源及用途进行分类,又要兼顾国民经济中的所有制成份,造成按来源用途分类的指标统计数据不能涵盖所有业务的现实。比如,“商品销售收入”、“服务业收入”等指标是按现金来源及用途划分的,而“城乡个体户经营收入”则是按所有制形式划分的。这使得“商品销售收入”等以来源及用途为...     

关于基层人民银行发行库现状及改进建议

人民币发行库是中国人民银行为国家保管人民币发行基金的金库。它的主要职责是:保管人民币发行基金、金银实物和总行指定的代保管品;办理人民币发行基金出入库;办理开户单位现金存取业务;监督、管理开户单位交存现金的质量。因此,搞好发行库建设,提高发行库功能质量是履行中国人民银行货币发行职能,防范和制止危害发行库安全的违法犯罪行为,保障发行库安全和职工人身安全和健康的重要工作。但就目前人民银行县级支库和部分中心支库的现状来看,按照总行和西安分行发行库规范化管理的要求还存在不少问题,亟需加以改进。1、库容面积小,不适应经…     

人民银行发行库县级支库设置探讨

发行库是人民银行为国家保管人民币发行基金的金库,是人民银行履行货币发行职能,保障社会现钞供应,维护人民币合理正常流通的主要设施。自2000年以来,随着金融体制改革的不断深入和人民银行工作职能的调整,部分县级发行库撤并,经过一段时间的实践,县级发行库停止办理出入库业务后,不断暴露出来的问题已引起社会各界的关注。如何使发行库在整体设置、均衡分布上更加适应现金流通的需要,已成为目前人民银行迫切需要研究的重要课题。     

现钞清分模式要改进

现金清分是现金流程中的一个重要业务环节,对于金融业来讲它关乎金融服务水平.目前,我国市场流通中票币清分一般采用“人民银行钞票处理中心集中清分为主, 商业银行现金中心现金清分为辅 ” 的模式,回笼完整券的清分比例约为56％.人民银行通过建立钞票处理中心进行现金集中清分,解决了商业银行上缴人民银行发行库款项清分问题,四大国有商业银行通过现金中心集中清分解决了网点下拨款项的清分问题,但营业网点收存现金存在未经清分而大量坐支现象.     

灵活调拨现金 确保旺季需要

目前正值农副产品收购旺季,摆在各级银行而前的一项重要任务,就是把现金调拨工作做好做活。也就是说,要合理摆布现金库存,明确各级银行和发行库的责任,加强各有关部门和单位的协作,千方百计提高现金抵用率,确保农副产品收购旺季的现金需要。各级银行,特别是农村基层行处,要把这项工作认真抓好。今年上半年回笼货币的任务完成得比较好,这是做好旺季现金调拨工作的有利条件。     

我国发行基金托管业务现状和展望

发行基金托管业务是当前发行库管理实现管操分离和业务转型的一项重要措施,它源于美联储和美国银行业金融机构执行的扩展托管库存(Extended Custodial Inventory,ECI)业务。ECI业务有效降低了美元的印制、保管、运输成本,提升了美元的整洁度,增强了美国金融机构应对风险和突发事件的能力,对美元的发行和应用起到了保驾护航的重要作用。我国属于现钞使用大国,各种券别的现钞使用量巨大,尤其是在支付工具不发达的县域和农村,人民币的整洁度、券别的供给情况和假币情况不容乐观。加之2000年左右中国人民银行(以下简称人民银行)县支库大量撤并,导致县域现金管理能力弱化,现金的使用和流通成本增加。因此,自2017年开始,人民银行总行借鉴美联储ECI业务,在济南、成都、西藏等地开展了符合我国国情和人民币发行使用特点的发行基金托管业务试点工作。     

改进存款准备金账户管理的“辅账户”模式

近年来,随着县支行发行库的撤消,存款准备金账户管理采用"辅账户"模式,即撤销发行库所在地的金融机构在原有县支行的存款准备金账户不变,再就近选择有发行库的人民银行县支行或中心支行开设准备金存款专用账户(辅账户),用以办理现金出入库业务。从定西辖区3个县支行运行3年的情况看,这种模式导致金融机构资金划转流程复杂,资金管理难度加大,弱化了人民银行对金融机构准备金的监管。     

县支行发行库管理存在的安全隐患与对策建议——以某县支行发行库专项审计中发现的问题为例

随着社会环境的复杂多变和各类风险事件的不断发生,中国人民银行人民币发行库(以下简称发行库)在发行人民币和管理人民币流通过程中将面临着内外部多种因素带来的风险。中国人民银行总行为加强发行库管理,规范发行库业务操作,进一步提高防控和化解风险的能力,确保库房、库款安全,连续多年组织开展了对各级发行库管理的全面审计与检查。通过审计与检查,我们发现基层行发行库尤其是县支行发行库管理依然存在着安全隐患,应当引起各级行的高     

高校收费会计核算方法探讨

《事业会计准则(试行)》规定事业单位非营利性收支业务会计核算一般采用收付实现制.收付实现制是以实际收到或支付款项为本期收入和本期费用的标准,来记录收入的实现和费用的发生.按照收付实现制,收入和费用的归属期间与现金收支行为的发生与否是联系在一起的,也就是说,现金收支行为在其发生的期间全部记作收入和费用,而不考虑与现金收支行为相连的经济业务实质上是否发生.     

关注撤库地区农村信用社存款准备金管理问题

一、现行存款准备金的管理体制不适应撤库地区金融机构资金管理。根据《中国人民银行关于改革存款准备金制度的通知》(银发[1998]118号)规定:"农村信用社存款准备金,按现行体制存入当地人民银行分、支行"。如漳县农村信用社在去年9月22日人行漳县支行发行库撤并后,为办理现金存取业务,     

问题解答

(一)问:发行库怎样调整资金?答:发行库资金之调拨系根据货币流通计划及各地市场和业务之需要而进行,其调拨方法均采运现方式,按照发行库机构逐级负责进行调拨即所谓分库款项之调度由总库掌握办理。支库款项之调度由分库掌握办理。保管库款项之调度由支库掌握办理。问:业务库与发行库的资金可否混     

撤销县级发行库不利于人民币发行管理和流通

近两年来，人民银行总、分行陆续出台了一些县级发行库撤并方案，其中有离中心支库单程1小时、50公里内的县级支库销的规定，这一举措虽然有利于降低人民银行系统安全风险和财务成本，有利于加强金融监管，但却不利于人民币的发行管理和流通。然而一些矛盾也突出表现出来：一是影响地区现金供应。县级发行库撤销后，各金融机构只能依托二级分行或邻县进行上解下拨，由于各金融机构追求的是经济效益，所以各金融机构在现金库存、调运、残损回收上都会十分注重经济效益，讲求资金的成本核算。这客观上就会对人民币发行管理和流通带来不利影响，造成现金供应紧张，残损币坐支流通等。同时各金融机构调款也增加了风险，这使原由人行一家承担的押运区间风险变为多家承担，基金风险产生概率不言而喻。二是不利于人民币流通实现七成新的目标。为稳步提高流通中货币整洁度，加强残损人民币的回收销毁工作十分必要。县发行库撤销后，使原人民银行县发行库的一些服务工作转嫁到各金融机构，比如回收残损人民币的复点、库存占压、送缴等，这些业务增加了金融机构的费用支出，金融机构的积极性不会高。当前，流通中人民币整洁度存在结构性差异，商业银行储蓄柜台存在坐支残损人民币现象，集贸市场残损人民币体外循环严重，特别是小面额残损人民币的比重仍然较大。撤销县发行库，中心支库将难以加大原封新券的投放力度，难以督促商业银行做好集贸市场残损人民币回收工作，致使商业银行上缴回笼券的质量管理能力减弱。三是不利于人民币反假工作。严厉打击制贩假币犯罪活动，是人民银行货币金银部门的重点工作之一。县发行库撤销后，人民币反假工作的宣传力度将严重受到影响，也不利于假币工作的宣传力度将严重受到影响，也不利于假币没收工作，更会影响到人民银行货币金银部门与有关部门配合收缴假币，影响到对伪造人民币窝点地区、贩运假币猖獗地区实施有范围、有重点的专项打击。四是不利于第五套人民币的发行。第五套人民币技术含量高，防范性能强。且级发行库撤销后，将削弱人民币发行的宣传作用,不利于第五套人民币的发行和流通。     

县支行发行库管理存在的安全隐患与对策建议——以某县支行发行库专项审计中发现的问题为例

随着社会环境的复杂多变和各类风险事件的不断发生,中国人民银行人民币发行库(以下简称发行库)在发行人民币和管理人民币流通过程中将面临着内外部多种因素带来的风险.中国人民银行总行为加强发行库管理,规范发行库业务操作,进一步提高防控和化解风险的能力,确保库房、库款安全,连续多年组织开展了对各级发行库管理的全面审计与检查.通过审计与检查,我们发现基层行发行库尤其是县支行发行库管理依然存在着安全隐患,应当引起各级行的高度重视.