如何建立人民银行内控评价体系

建立科学、完善的内控体系,是保证人民银行管理体制有效运行、切实履行金融监管职责的重要环节.然而,内控制度是否真正健全、合理?在实际工作中是否得到全面贯彻执行?其有效性和可依靠程度怎样?这就需要建立一个完整的内控评价体系,来对内控制度的健全程度和有效性进行实事求是、科学规范的评价,通过评价,找出缺陷和薄弱环节,从而达到强化自我约束机制的目的.     

完善央行基层行会计内部控制的对策

央行基层行内部会计控制存在的问题是,内控制度缺失,难以适应业务发展需要;制度落实不到位,执行效果不佳;内控工作监督不力,内控考评、奖惩等指标体系不健全;内部监督检查部门整体合力不强,检查辅导流于形式.应进一步加强会计内部控制制度建设,理顺内控机制,建立切实有效的内控体系;提高制度落实的执行力,加强会计检查督导工作,提高会计内控制度执行的整体效能.     

中小商业银行内部控制与经营目标协调性研究——基于激励机制视角

中小商业银行内部控制机制与经营目标之间存在矛盾,由此产生的经营风险隐患不容忽视,学术界对此尚无充分研究.以激励机制为视角,在内部控制与经营目标协调性二维空间理论假说基础上,对内控机制与经营目标协调性的互动机理进行分析,并运用10家中小商业银行2009年至2010年公开数据进行实证检验,研究结果显示:多数中小商业银行内部控制与经营目标的协调性不高,其根本原因在于现有激励机制下经营理念出现偏差,即风险管理和内控合规让位于经营发展.解决这一问题的途径包括科学把握内部控制与经营目标的协调关系、培育健康的内控文化、健全内控评价机制、建立全面风险管理框架下的激励机制.     

完善现代企业内部会计控制的对策

要建立和完善企业内部控制机制,从宏观上看必须制订和完善内部控制标准体系、优化内控机制实施的外部环境;从微观角度看,必须建立企业多层制会计控制体制、优化企业内控文化、尽可能地消除内部控制的局限性、完善内部财务管理控制系统、加强财务预算控制、并完善内部控制的内外监控体系.     

浅谈农发行内控机制建设现状及构思

一、农发行内控机制的现状 (一)内控观念偏差.农发行以收购资金封闭管理为中心的各项工作,在一定程度上受内控观念的影响和支配.农发总行虽然在信贷、计划、财务、会计等方面制定了一系列操作规程,并不断加大垂直稽核力度,从不同方面加强内控制度建设,然而,在实际工作中,一些人总认为内控机制是各种规章制度的汇总,从而忽视了内控机制是一种业务运作过程中环环相扣、相互制约、相互平衡的动态性和连续性.     

人民银行内控机制建设的现状与对策

本文通过对内控机制建设的剖析,就如何加强内控机制建设,提高央行案件防范能力提出了具体的设想:建立合理有效的组织管理系统,建立健全科学的内部管理制度,形成严格的考核机制和责任追究机制。     

国有商业银行会计内控管理现状及对策

本文通过对目前基层国有商业银行会计内控管理现状的分析,提出完善银行会计内控风险管理的相关措施,必须构建会计内控管理体系,加大稽核检查力度,健全良好的内控独立机制,建立内控风险防范体系,进一步完善内部激励机制,营造浓厚合规的文化氛围。     

建立和完善我国金融机构内控机制

企业内控制度是现代金融管理的重要组成部分，建立和完善金融内控机制是改善经营管理和防范经营风险的根本保证。本文分析了目前我国金融内控机制建设中存在的问题，并提出了切实可行的对策。     

对构建基层央行内控管理长效机制的思考

本文主要从内控管理存在的问题入手,对当前基层央行在内控管理活动中的规范性、统一性、前瞻性、操作性、内控管理文化、内控意识等方面的主要缺陷进行了分析,提出了建立内控管理架构体系再造的设想;从加强教育和培训、创新工作机制、完善内控管理制度、强化管理与考核、营造内控文化五个方面,提出改进和完善内控管理的建议和措施;从三个方面对内控管理应处理好的相互关系进行了阐述。     

我国商业银行内部控制制度建设研究

目前,我国商业银行已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内控制度,基本上形成了相互制约、相互监督的内控机制。但从总体上来看,我国国有商业银行的内控体系还不完善,内控水平与国际还有较大的差距,内控效果也不甚理想。在加入了WTO后,面对激烈的国际竞争,如何加强和完善我国商业银行内部控制建设显得更为迫切和重要。     

外汇管理内控机制建设问题初探

近年来,外汇管理部门通过整章建制、强化监督等手段,在加强内控机制建设方面做了大量工作,对增强政策透明度,规范业务操作,防范和控制外汇业务风险产生了积极成效,但与深化外汇管理改革和改进外汇管理方式相比,内控机制建设还缺乏一定的系统性、针对性和适应性,存在着一定的风险隐患.内控机制建设直接关系到外汇管理工作的质量和效率,在外汇管理逐步从直接监管向间接监管过渡的过程中,研究外汇管理内控机制建设具有重要的现实意义.     

先进文化引领基层央行发展

本文以阿勒泰中支近年来在央行文化建设的实践为基础,从开发央行人力资源,建立央行内控机制,培育央行行业精神三个方面对如何开展适合基层行特点的央行文化建设进行论述.     

坚持内控优先原则防范商业银行风险

内控是银行风险管理的根本.我国银行业面临的突出问题是由内控不完善引发的案件风险.当前商业银行内部控制存在的主要问题是,公司法人治理结构有待完善,内控文化尚未真正建立,控制分散导致控制不足.要培养稳健的内控文化,建立有效的内控制度体系,进一步加强信息化建设,构建完善的银行信息系统.     

基于内控视角的商业银行操作风险管理研究

从内控角度来看,目前我国商业银行内部控制存在的缺陷,主要体现在内控意识、风险意识淡薄,内控机制不健全,权力制约失衡等七个方面.本文总结了操作风险的缺失与漏洞,从而为完善商业银行的管理打下了基础.     

人民银行国库资金风险点的查找与防范

人民银行国库部门的资金风险主要是内控体系不健全,内控制度执行不到位。构建国库部门内控体系的基本原则,建立科学高效的国库业务流程,制定重点环节风险防范机制,针对风险点落实具体风险防范措施,是人民银行国库资金风险点查找与防范的有效方法。     

对基层商业银行内控制度建设的若干思考

加强内部控制制度建设是有效防范金融风险,提高基层商业银行经营管理水平和经营效益的必要手段.应强化控制意识,建立相对独立的权威性内控机构,加强稽核力度,建立岗位交流和内部约束机制,实现互相监督,树立同业竞争新观念,规范金融竞争.     

对基层央行内控机制建设的若干思考

加强内控机制建设是基层央行防范内部风险,保证各项职能得以顺利完成的重要举措.从基层央行相继发生的几起案件,凸显出进一步完善基层央行内控机制建设和强化风险防范措施的紧迫性和必要性.     

我国商业银行内部控制制度建设研究

目前，我国商业银行已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内控制度，基本上形成了相互制约、相互监督的内控机制。但从总体上来看，我国国有商业银行的内控体系还不完善，内控水平与国际还有较大的差距，内控效果也不甚理想。在加入了WTO后，面对激烈的国际竞争，如何加强和完善我国商业银行内部控制建设显得更为迫切和重要。     

强化中小金融机构内控机制树立良好的社会形象

近年来,中小金融机构不良贷款占比居高不下,基层行社信贷、会计、出纳部门发案率较高,直接影响了中小金融机构的社会形象和进一步发展.分析原因,主要是与内控机制不健全、内控责任制不落实有关.因此,笔者就中小金融机构内控机制方面存在的问题、成因及对策谈一些粗浅看法.     

强化内控机制建设是农村信用社防范经济案件的关键

纵观近年来发生在农村信用社(站)的各类经济案件,尽管作案人员不同,作案手段各异,但痛定思痛,内控机制不健全是发案的最主要原因之一.因此,强化农村信用社内控机制建设,无疑是遏止农村信用社经济案件发生的治本之策.