谈企业集团内部结算中心功能的完善

内部结算中心是将商业银行的基本职能和管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理方式。对集团公司和下属单位之间日常经济业务往来中的资金结算、调度、融资等活动进行组织、协调、监督和控制。成立内部结算中心 ,是大型企业强化集团财务管理的一种较为有效的措施 ,本文就此谈几点看法。一、目前我国企业集团内部结算中心运行中存在的问题1 行政干预较多 ,贷款管理技能弱。内部结算中心不同于商业银行 ,它作为企业集团的直属职能部门受制于企业的领导。银行实行资产风险管理 ,对贷款的审查极为严格 ,而结算中心放贷由集团…     

实行内部银行 加强资金管理

9年来,峰峰矿务局内部银行在控制和融通资金等方面发挥了积极的作用。年平均减少银行贷款3000多万元,每年节约利息200多万元,在资金十分紧缺的情况下,基本上保证了生产急需和维持正常生产的需要。一、内部银行1.矿务局内部银行局内部银行是全局货币结算中心,是资金信贷管理和信息反馈的中心。(1)局内部银行设在财务处资金科。局内银行设正、副行长各一人,行长由一名处长兼任。副行长由资金科长兼任。内部银行下设会计组和管理组。(2)办理会计核算和信贷业务。①局属各单位,包括全民和集体单位,凡是设有会计机构的独立核算单位,均可在局内部银行开户。帐户分结算户和存款户。②业务内容。一是负责局内部结算业务,即局与各单位之间的往来结算和单位与     

从内部银行到网上银行的成功跨越--核工业华兴建设公司内部资金结算的管理与体会

随着管理层次和管理跨距的增大,针对承揽施工工程中需要各种保函(或保证金),以及施工过程中的垫资现象,资金管理风险越来越大.华兴建设公司加强企业管理,以加强资金管理作为企业财务工作的重点,不断完善和探索科学的资金管理方法,走出计划经济资金管理的模式,从资金结算中心(内部银行)到资金网上结算,成功地实现了从内部银行到网上银行的跨越,资金管理取得成效,获得了良好的经济效益.……     

ERP环境下的资金管理

一、资金管理实施ERP的主要内容(一)利用现有内部网络搭建资金管理系统平台,实现公司各单位间网络化资金结算。公司内部各单位通过提交电子付款指令或电子收款指令网络传输结算信息来实现财务结算,缩短内部结账周期,做到资金流、业务流的集成,有效控制集团内部各二级单位间货款     

多会计主体企业的资金内部控制

本文首先给讨论的多会计主体企业给了范围鉴定,把集团公司对其参股或控股的子公司的管理与控制排除在外。再针对目前企业对其分支机构和分公司的资金内部控制存在的问题,包括资金预算管理、资金收支结算以及监督制度不健全等,提出了多会计主体企业资金内部控制的改进措施和建议。     

企业内部债权债务管理

企业内部债权债务,是企业财务管理中内部单位资金运行产生的债权债务关系。加强企业内部债权债务管理,对理顺企业内部各单位经济责任,提高内部竞争机制,促进经济发展具有重要意义。     

钢铁联合企业制定内部结算价格的探讨

<正> 钢铁联合企业生产厂矿多、战线长,一些企业下属二级单位多是相对独立的考核主体,内部相互提供的产品和劳务,以及各二级单位内部直接耗用的原材料、辅助材料、燃料、动力、工具、配件、半成品等,都需要根据一定的价格进行结算,这就是内部结算价。内部结算价格是企业内部核算的基础。企业内部如何建立起一套科学合理、符合实际的内部结算价格体系,既是关系到企业内部核算是否准确、有效的关键问题,也是能否科学地制定、计算各工序成本,分清各二级厂的经济责任,为二级厂经济核算和科学决策提供可靠依据的关键问题。笔者拟从安阳     

对公司加强资金管理之我见

中国有色第十一冶金建设公司(下称建设公司)现有职工4500余人,近年来,公司把资金筹集权、物资采购权、银行开户权、资金审批权等等重大经营权力都下放到各工程公司,形成内部各自为政的经营格局。公司总部虽然对各工程公司实行承包考核,但由于缺少利益驱动,除安装公司外,其他工程公司都没有完成承包利润,最终导致公司生产经营任务不足、效益下滑、资金紧张。笔者认为,这与企业分散的财务管理方式有关。企业要扭转这种局面,必须改变各自借贷、多头开户、分散采购、资金分散、成本失控的现行财务管理模式。笔者对建设公司如何加强资金管理,提出…     

煤炭企业内部结算中心运行状况浅析

一、煤炭企业的资金管理形式 资金管理包括筹资和用资两方面。我国煤炭企业集团普遍规模较大,且下属各矿、物资、运销、机械设备加工、工程建设等单位众多。在传统财务管理体制下,各单位各自为政,资金分散,不利于集团公司的总体调控和发展。经过不断发展和改进．我国大型煤炭企业集团目前多采用内部财务结算中心的形式来对资金进行管理。     

谈国有企业资金内部控制

<正>为了加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益,财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会发布了《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》,共同构建了中国企业内部控制规范体系。其中,由控制活动类指引的业务层面控制在国有企业针对此类内控制度实施的较多,尤其是资金管理的内部控制。     

煤矿内部市场化管理中的链式结算

企业内部市场化的核心之一是建立"内部市场链",进行"链式管理".所谓"内部市场链",就是贯穿企业内部业务流程的交易链条.在企业内部市场化条件下,由于引入了市场运作机制,市场链上的每个节点即业务流程中的每道工序都将模拟一个独立的市场主体,建立起新的结算关系,这种市场链内部各工序之间的结算就称之为"链式结算".     

搞活企业内部分配促进生产力大发展

搞活企业的经营机制,在企业内部,最根本的是要调动人的积极性,而调动人的积极性关键又在于搞活企业内部分配。搞活企业内部分配制度是深化企业改革的主要内容,是企业实现内部套配改革的关键环节。施工企业全面提高经济效益,提高工程质量,降低物质消耗的目标,只有在打破平均主义“大锅饭”,从所有制深层正确确定企业与生产者个人利益分配关系后,才能达到。这里向大家介绍哈尔滨华兴建设公司和冶金部第十七冶金建设公司如何搞活企业内部分配的做法,望能针对自己的企业引以为鉴。     

运用内部结算中心 强化集团资金管理

<正>企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心。作为一个企业集团,由于其成员企业多,如何管好整个集团的资金,实现资金运转高效率,提高资金使用效益,应是集团公司关注的核心问题。内部结算中心就是通过使用诸如网络技术、银行资金管理模式、各种理财手段,来解决集团资金管理中所面临问题的一个资金集中管理模式。     

简叙如何加强企业资金管理

1.实施资金的集中管理,积极规避财务风险.（1）建立结算中心制度,严格控制多头开户和账外循环,保证资金管理的集中统一.建立财务结算中心,把各下属单位的资金集中统一管理,做到“谁的钱谁花,没钱不花”,充分发挥了结算中心汇集内部资金的“蓄水池”作用,使下属单位资金的出入处于集团的严密监管之下,减少了资金占用,加速了资金周转.     

企业资金管理内部控制风险及处理方式

资金管理是企业内部控制系统的一个重要组成部分,是财务管理的核心。资金的使用与管理直接影响企业流动资金的周转和企业的经营活动,是企业生存与发展的基础。因此,必须建立健全资金的     

多经企业资金管理内部银行

多经企业资金管理──内部银行曹幸体一、多种经营内部银行的概念及特点电力部门多种经营搞的内部银行，应该是在各法人单位＂独立核算、自主经营、自负盈亏＂的核算体制基础上，充分发挥电力企业的资金优势，在多经企业资金管理中引进银行的某些职能所建立的摸拟银行运行...     

建立企业内部控制制度刍议

企业对有关财产物资、货币资金、有价证券的收付,债权债务的发生和结算,资产的增减和费用的支付等经济业务,规定必须有两名或两名以上工作人员分工负责处理,以起到相互制约的作用,这就是内部控制制度。建立企业内部控制制度,就是在企业内部的职责分工、责任制度、财务会计制度和财产物资管理制度等有关企业管理制度中,都应具体体现内部控制的要求。一、建立内部控制制度的必要性企业内部控制制度可划分为内部管理控制制度与内部会计控制制度两大类。企业单位制定内部控制制度的基本目的,在于保证组织机构经济活动的正常运转,保护企业资产的…     

公司监督机制中的内部审计作用

一、内部审计在公司内部监督中的独特优势 1．熟悉企业的生产、经营、管理情况,容易发现存在的问题 内部审计作为企业内部独立的职能部门,对于企业的发展和目标、各级管理者的管理理念、各部门（各单位）的职责分工、工作程序、生产经营情况、以往在遵纪守法方面的表现等较为熟悉;对单位内部违规、隐瞒、虚报等行为的特征和形式也比较了解;     

资金管理与企业内部控制

<正>面对国内市场和国际资本市场的压力,企业要实现利润最大化的经营宗旨是必须坚持外部市场化、内部紧密化的经营战略,必须加强企业内部控制。资金是企业生存和发展的"血液",资金流畅就会促进企业沿着健康的轨道发展,否则就会阻碍企业的前进。资金管理是进行企业控制的重中之重,要进一步加强资金集中管理,统筹管好用好募集资金和全部营运资金,要坚持资金的统一管理、统一计划、统一平衡、统一调度、合理安排债务结构,     

开展工程内部审计有效控制工程造价

内部审计作为企业内部控制的重要手段之一,在控制工程造价,充分发挥建设资金投资效益,避免损失浪费方面发挥着重要作用。内审人员掌握有效方法,合理、有效控制工程造价,提高资金使用效益,对促进工程领域规范管理和项目顺利开展有着重要意义。