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林一虎 《中国农村信用合作》1997,(8)
1997年2月14日第八届全国人民代表大会第二次会议对《中华人民共和国刑法》进行了全面的修订。根据社会主义市场经济体制下出现的新的金融形势，刑法及时修改和补充了13项金融犯罪的罪名，即伪造货币罪．出售、购买或运输伪造货币罪，持有、使用伪造货币罪，变造货币罪，擅自设立金融机构罪，非法吸收公众存款罪，诈骗贷款罪，伪造、变造金融票证罪，金融票据诈骗罪，信用证诈骗罪．信用卡诈骗罪，非法出具金融票证或资信证明罪和保险诈骗罪。并将个别犯罪罪名纳入金融犯罪罪名范围，使金融犯罪条文总计达到31条，它有助于打击和惩处金融犯… 相似文献
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<正>合作社其他货币资金是指合作社除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等。按照《农民专业合作社财务会计制度(试行)》规定,合作社在经营活动中涉及使用外埠存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等各种其他货币资金,需要单独进行核算的,可增设"其他货币资金"科目(科目编号109)进行 相似文献
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怎样从会计资料中发现经济犯罪线索徐克勤财会战线中的经济犯罪总会在会计资料中留下蛛丝马迹。通过对会计资料的审查，我们可以发现罪证。一、审查原始凭证。审查原始凭证主要查明：１、原始凭证是否有涂改、挖补、刮擦或其他伪造现象，原始凭证抬头是否是接受凭证的单位... 相似文献
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银行卡业务的风险与防范 总被引：1，自引：0，他引：1
银行卡是一种先进的支付、信贷和结算工具，是银行或专门的信用卡公司签发给资信可靠的用户的一种信用凭证。随着银行卡市场的迅速发展，发卡量急剧增加，交易额不断扩大，银行卡的风险日益凸显。如果以非法占有为目的或利用伪造、作废、冒用他人信用卡进行恶意透支且数额巨大，势必给持卡人和发卡银行带来巨大的风险和经济损失，所以，银行卡业务的风险是商业银行始终要面对和亟待解决的问题。 相似文献
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怎样从会计资料中发现经济犯罪线索徐克勤一、当前经济犯罪在会计资料上表现出来的几种手段（一）采取侵吞收入，骗取公款手段进行贪污犯罪。主要表现；（１）收入不记帐，或伪造、涂改、隐匿、销毁收款票据等。（２）制造虚假报销票据；如假发票等。（３）虚报冒领费用开... 相似文献
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从一起林权转让纠纷的定性为切入点,深入探讨民事合同欺诈与合同诈骗罪的含义、特征,分析二者的区别,即民事合同欺诈与合同诈骗罪在主观目的、客观表现、数额要求、法律责任等方面不同,指出执法实践中特别应注意审查欺诈行为人主体资格是否属实,弄清欺诈行为人客观上有无实际履约能力,查清欺诈行为人有无实际履约行为,核实行为人不履行合同的原因,查明行为人资金和财务流向等问题。 相似文献
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试论非法批地罪犯罪主体的认定向恩明陈善怀新修订的《中华人民共和国刑法》中设置了非法批地罪。新《刑法》分则第九章渎职罪第四百一十条规定：“国家机关工作人员徇私舞弊，违反土地管理法规，滥用职权，非法批准征用、占用土地，或者非法低价出让国有土地使用权，情节... 相似文献
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一、农业行政执法中刑事案件的构成要件
1、犯罪主体 是指实施农业执法中刑事犯罪行为的人。犯罪，都必须有犯罪主体，有的犯罪是一个人实施的，犯罪主体就是一人，有的犯罪是数人实施的，犯罪主体就是数人。根据刑法规定，公司、企业、事业单位、机关、团体实施犯罪的，构成单位犯罪，因此，单位也可以成为犯罪主体。如某种子公司生产假种子，种子公司就为犯罪主体。 相似文献
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孙长义 《中国农村信用合作》1999,(9)
近年来，破坏金融管理秩序案件频频发生，特别是农村信用社代办员将吸收的储户资金不及时上交信用社挪作他用的现象比较突出，而农村信用社代办员不是信用社正式工作人员，能否成为挪用资金罪的主体呢？新《刑法》第１８５条第一款规定：“银行或者其他金融机构的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位或者客户资金的，依照本法第２７２条的规定定罪处罚”。本条是关于银行等金融机构工作人员挪用资金的定罪处罚，这是新《刑法》增加的罪名。新《刑法》中规定的挪用资金罪的主体仅限于公司、企业或者其他单位工作人员，包括银行等金融机构… 相似文献
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国际结算业务中融资风险的存在制约和影响着外汇业务的健康发展，同时也危及到国家的经济金融安全。笔者认为，切实加强对国际结算融资的风险控制，运用法律武器打击骗汇活动，防范和化解经营风险，是目前商业银行必须解决的问题。国际结算融资风险主要表现及成因国际结算融资是开证申请人在资金周转不灵，又无法通过其他渠道取得资金的情况下，开立进口信用证，利用开证行资信，达到融资的最终目的。国际结算融资风险主要表现为，境内外勾结以假进口套开远期信用证，以空证打包放款，或伪造单据进行融资，骗取国家外汇。国际结算融资骗汇的… 相似文献
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土地犯罪与法律责任研究张成玉１９９７年３月１４日，八届人大五次会议通过了修订的《刑法》。新的《刑法》根据我国实际情况，在刑法分则中增设了有关土地犯罪的条款，对加强土地管理和保护耕地、严厉打击各种土地违法犯罪行为提供了强有力的保证，标志着我国土地法制管... 相似文献
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黎和贵 《中国农村信用合作》2003,(3):39-40
洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益,通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质,使其在形式上合法化的行为。洗钱的本质就是将非法收入企图合法化的过程。由于银行能提供现金支票、旅游支票、电子转账等金融工具,这在方便客户的同时,也为洗钱犯罪提供了便利条件。据国际货币基金组织的专家估计,每年通过洗钱由非法收入变成 相似文献
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非法集资是指单位或个人未经中国人民银行批准,以发行股票、债券、彩票、投资基金证券或其他债券凭证的方式向社会公众募集资金,并承诺在一定期限内以货币、实物及其他方式向出资入还本付息或给予回报的行为。狭义上的理：解是指非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪。现列举十六种常见的非法集资形式,供参考： 相似文献
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本文通过对实地调查数据进行实证分析,运用Logistic回归模型和二分类数据的多层线性模型分析新生代农民工对信用卡的消费使用行为及影响因素,结果显示,新生代农民工群体人均持卡量严重不足。影响他们使用信用卡的显著因素分别是:受教育年限、平均每月花费、风险偏好、个人态度和银行服务5类因素。文章结合实证分析为银行业及政府层次提供建议和营销对策:包括关注新生代农民工群体,有针对性地为客户提供不同种类的信用卡;对新生代农民工宣传树立理性合理使用信用卡消费理念;扩大和完善信用卡的受理环境;银行相关开卡机构打好品牌效应,加强宣传工作;开发提升新技术降低信用卡风险,解决后顾之忧;改善信用卡犯罪法律法规中存在的问题。 相似文献
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农行江苏省连云港市分行依法治行课题组 《中国农村信用合作》1997,(8)
修订后的《中华人民共和国刑法》（以下简称《刑法》）已由八届人大五次会议于1997年3月14日通过，同年10月1日起施行，诈骗贷款罪被作为一个罪名，第一次较为完整地以法律形式确定下来，这对于维护社会主义市场经济秩序，惩治金融诈骗行为具有划时代的意义。一、诈骗贷款犯罪概念及罪名的确定贷款诈骗犯罪是指违反国家金融管理法律法规，以非法占用为目的，采取捏造事实、隐瞒真相等不正当手段，掩盖其不具备或不完全具备偿还能力的真相，或冒用他人名义，骗取巨额贷款，到期无力偿还，致使金融资产遭受重大损失的行为。银行等金融机构是通… 相似文献
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