从利润角度刍议企业资金的使用与管理

由于市场的复杂性,企业每一笔资金的使用与管理,都面临着大小不一的风险,影响资金使用的有效性。为实现企业利润的最大化,我们需要在掌握企业资金使用与管理前提布局的基础上,基于利润最大化视角提出企业资金使用与管理方法。     

外商投资企业利润汇出影响因素分析与监管对策

调查显示影响近期外商投资企业利润汇出的因素日趋多样化,外方"资金池"收益调节功能日趋明显。本文基于山东省外商投资企业利润汇出调研情况,对影响其利润处置方式的因素和应关注的问题进行了分析,在此基础上提出了全方位管理和疏导外商投资企业利润的思路和政策建议。     

现金管理：银企财务合作的契合点

借助于现金管理业务。能够更为有效地促进银企之间的财务合作，提高企业的资金使用效率和经济效益，增加银行的利润增长点，从而能够实现银行与企业的“双赢”。[编者按]     

关于收入、费用和利润要素划分的问题及思考

会计要素是对会计对象的基本分类7这种分类必须符合稳定性和统一性，同质性原则及系统性的原则。人们从企业资金增量入手，让存量资金运动起来，按照动态的观点将资金划分为收入，费用和利润三个要素，其中，收入反映由于资金运动而给企业带来的经济利益流入，费用反映资金运动而给企业带来的经济利益的流出，利润则代表利益的净流入。     

谈谈内部资金价格

本所指的内部资金价格仅指一级分行对所属管辖支行上存和借款资金所采用的利率。之所以谈谈这个问题，是凶为在农行业务经营日益凸现效益第一、利润第一的今天，内部资金价格合理与否非但对支行利润有影响，而且对分行总体战略目标的实现产生作用。     

外商投资企业利润留存情况调查

利润留存的原因监管的真空状态为外方利润滞留境内提供了可能性。以往的外汇政策是以"宽进严出"为管理思路,严格控制和监测资金流出,宽松对待资金流入。在这一监管思路下,相关的政策法规对于境内外方的经营性受益应如何管理和处置一直未予明确,法规缺位,处于真空监管状态。《公司法》、《外商投资企业法》等相关法规只对企业利润的分配程序、法定公积金的提取比例进行了     

外资企业外方利润滞留境内的原因分析

利润处置情况 根据企业填报信息，2002—2004年，山东省济宁市30家样本企业已分配外方利润分别为2.78亿元、3．21亿元和2．52亿元人民币，合计8.51亿元，占应分配外方利润的28％。已分配利润中，已汇出境外5.86亿元，转增本企业股本或再投资于境内其他企业1.18亿元，滞留企业1．47亿元。外方未分配利润加上已分配但仍留滞企业的外方利润，     

论企业集团资金集中管理

<正>由于我国经济体制改革的不断深化,加强资金集中管理已成为多数企业集团在管理中面临的主要问题,集中表现在企业资金管理的分散,片面追求利润指标,造成资金闲置浪费、周转不畅,效率低下。从现代经济的发展来看,大型集团公司的财务与资金管理日益趋向高度集中是历史的必然。     

外方利润留滞 监管难点尚存

近年来，大量外方利润留滞境内，呈现增长速度快、留滞时间长的特点。目前政策上对利润汇出时间没有限制，使得所有者对其权益分配具有较高的自主权。这一方面成为企业融资和降低资金成本的有效途径，满足了其对资金升值获利的内在需求；另一方面则加大了国家宏观调控的难度，增加了人民币的升值压力，成为影响国际收支平衡的不稳定因素。     

完善石油合作企业的外汇管理

石油合作企业在外汇管理方面的问题表现为：资金到位情况界定难，先行回收投资及人民币利润再投资审核难，投资类账户管理难，关联交易监管难。     

浅谈提高闲置资金的使用效率

资金是企业财产物资的货币反映，企业了为生存，发展和获利都需要资金，一般企业的资金循环分布在三个阶段：即用来购买材料物资的储备资金，未完工的生产资金和已完工的成品资金，但各阶段占用资金的数量不同，时间有差异，企业在经营过程中某个时期资金会特别紧张，而在另一个时期，会有部分资金处于闲置的状态，对下属有许多子公司和分公司的集团公司来说，由于各下属公司行业的不同，产品的不同，资金占用的差异更大，部分资金处于闲置状态的情况更为突出，以同济科技股份实业有限公司为全，集团内部毁有从事高附加值产品的科技企业，又有从事房地产业的开发企业，两者对资金的需要和使用情况差异很大，如何使集团内企业闲置资金更好地为生产经营服务，加速资金周转，提高资金使用效率，实现利润最大化，成为该集团当前迫切需要解决的问题。     

应用Excel快速分析应收账款的账龄

应收账款是企业流动资金的重要组成部分，应收账款的多少直接影响企业资金的周转速度，也是影响企业利润的一个经常性的因素。企业财务人员应该加强对应收账款的管理，降低应收账款的占用给企业带来消极影响。正确分析应收账款账龄，对应收账款进行严密监督，是一项必不可少的分析手段。     

关于国有商业银行资金营运数理分析模型的构建与运用

关于国有商业银行资金营运数理分析模型的构建与运用江苏省农行资金营运课题组一、盈亏总量分析模型我们知道，对一般的生产企业，盈亏总量分析模型是企业的利润函数Ｐ＝ｋｘ－ｃ其中Ｐ为利润，ｋ为盈利率，ｘ为生产量，ｃ为固定成本。当盈亏平衡时，生产量ｘ＝ｃｋ通常称...     

陕西省工业企业利润增长原因分析

本文介绍了陕西省工业企业利润增长情况,并对工业企业利润增长的原因进行了分析,最后文章认为企业应有充分应对从紧货币政策的心理准备,通过提高资金使用效率等保持工业企业利润增长。     

外商投资企业利润汇出管理中存在的问题与建议

随着我国经济的发展,外商投资企业日益壮大,利润规模不断增加.但其利润汇出管理仍存在诸多问题:主要是利润汇出的规模远远小于利润规模,形成大量隐性负债；部分企业的审计报告未发挥应有的监督作用,造成企业虚增利润；同时现行的利润汇出外汇政策存在一定漏洞,利润汇出管理缺乏部门间互动,存在监管盲区.这些问题带来一定资金集中流动风险,进一步完善外商直接投资利润管理政策,有效管理此类资金流动,有助于实现跨境资金有序、合理流动的外汇管理目标.     

构建企业现代财务管理体系

财务管理主要是资金管理，其对象是资金及其流转。资金流转的起点和终点是现金，其他资产都是现金在流转中的转化形式。因此，财务管理的对象也可以说是现金及其流转。财务管理涉及成本、收入和利润问题。从财务的观点来看，成本和费用是现金的耗费，收入和利润是现金的来源。财务管理主要在这种意义上研究成本和收入，而不同于一般意义上的成本管理和销售管理，也不同于计量收入、成本和利润等会计工作。     

现金流:现代企业理财的核心

明确现金流在企业理财中的核心地位，把它和利润指标同时使用，相得益彰，这是现代企业理财的趋势所在。     

企业利润质量的现金流量分析

利润质量是实现利润的优劣程度，即报告利润与企业业绩的相关性。若利润能够如实的反映企业的业绩，则说明利润质量较高。否则，说明利润质量较低。但在单一权责发生制下，损益表中所显示出来的利润指标并不能真实的反映企业的利润质量。原因是传统利润分析方法存在着缺陷，而要解决这个问题就应从现金流量角度对利润质量进行分析，从而揭示企业真实的经营业绩。     

资金失控的120天

追求利润是企业的天然属性，而获得利润的前提是“保本”。任何一项投资，首先是要保本，要生存下来，而后才谈得上赚钱，谈得上发展。     

避免筹资风险提高企业效益的探讨

随着我国经济体制改革的深入和社会主义市场经济体制的不断发展完善，企业在立足生存，求得发展，追求利润最大化的竞争中，必将面临各种困难和风险。同样，企业在拓展资金来源渠道和组织筹措资金的过程中，也会面临由于筹资带来的财务风险和对效益产生的可变性。国有企业在建立现代企业制度，提高管理素质的同时，应当增强防范筹资风险，提高企业效益的意识和能力。