四川省城市商业银行、城市信用社资本监管与资本管理研究

本研究报告从资本监管和资本管理的一般理论出发，研究如何加强对四川省城市商业银行和城市信用社的资本监管以厦提升两类机构资本管理水平，处理好资本监管与支持两类机构发展，资本管理和业务发展，资本监管、资本管理和股东利益之间的关系，建立资本约束机制，从而推动四川省两类机构持续健康发展。     

基于转型期商业银行资本困境的资本监管研究

本文在分析目前我国商业银行存在资本困境的基础上,着重从制度层面探讨转型期导致资本困境的深层次原因,进而从逻辑推理及国际经验的不同角度论证进行资本监管的必要性。结合我国商业银行资本困境的现状,从市场和政府两个方面提出了实施有效资本监管的具体建议。     

银行资本目标与资本充足监管

对银行资本这一问题，由于有关各方的利益或代表利益不同，对银行所持资本的目标也不同。从银行机构自身角度出发，存在一个符合市场要求的理想的资本结构目标，我们把它称为经济资本。那么从社会福利改进的角度观察，存在一个使社会福利最大化的最适资本水平。监管者按照巴塞尔协议，要求银行机构持有一个最小资本。从银行监管目标看，最终要实现三种资本目标的统一，即使社会利益最大化的最适资本目标。这三种资本概念代表三种不同的资本目标。对监管者而言，对这三种不同资本目标的混淆，就意味着不能达到最优的监管效果。     

经济资本、监管资本与账面资本的比较研究

本文在解释经济资本、监管资本与账面资本含义和计量方法的基础上分析其相互联系和区别,然后实证分析以监管资本和经济资本为基础的银行业绩衡量指标并进行比较,认为基于经济资本的RAROC风险调整的资本收益率模型综合考意收益和风险,是比监管资本收益率更好的度量银行业绩指标,最后文章认为,经济资本将必然代替监管资本,成为各商业银行内部管理的重要工具。     

资本监管制度、充足率计量与资本监管有效性

资本监管是国际银行监管的最新趋势,能有效约束银行风险行为。但我国实施的资本监管对商业银行短期内有效,但中长期的有效性不足。本文主要从资本监管制度、充足率计量两个方面探讨了资本监管有效性的约束机制系统。     

积极利用附属资本工具提高商业银行资本充足率

1988年资本协议规定合格的监管资本包括核心资本、附属资本和三级资本，其中核心资本由股本金和从税后利润中提取的公开储备组成，是商业银行承担风险的基础附属资本包括未公开储备、资产重估储备，普通准备／贷款损失普通准备、混合型资本债务工具和长期次级债务工具；三级资本指原始期限不低于2年且受锁定条款限制的次级债券工具，其只能用于抵御市场风险。     

如何促使商业银行走出资本困境问题--转型期银行业有效资本监管研究

文章在分析目前我国商业银行存在资本困境的基础上,着重从制度层面探讨了转型期导致资本困境的深层次原因,进而从逻辑推理及国际经验的不同角度论证了进行资本监管的必要性。最后,文章基于我国商业银行资本困境的现状,从市场和政府两个方面提出了实施有效资本监管的具体建议。     

商业银行资本充足率监管的国际经验

资本监管是审慎银行监管的核心。资本充足率是衡量单个银行乃至整个银行体系稳健性最重要的指标，巴塞尔银行监管委员会1988年发布的资本协议是银行监管历史上一个重要的里程碑，为各国监管当局提供了统一的资本监管框架，使全球资本监管总体上趋于一致。全球一百多个国家以不同形式实施了1988年资本协议。1997年，1988年资本协议被写入《有效银行监管的核心原则》，成为资本监管的国际标准。     

资本市场:对监管者的监管

资本市场监管包括两个层次：一个层次是政府对整个资本市场参与者的监管，另一个层次或者说更高层次是对监管者自身的监管。人们往往只看到了前者，而忽视了后者，即对监管者的监管问题随着资本市场的深化，这个问题日益突出，迫切需要从理论上做出解释并从制度上予以解决。     

商业银行资本管理的现状和商业银行资本补充工具探析

从美国次贷危机的爆发到持续发酵的欧债危机,金融监管的国际标准遭到了普遍地质疑。2010年9月12日,巴塞尔银行监管委员会通过了关于加强银行体系监管的改革方案,即巴塞尔协议Ⅲ,提高了银行资本监管要求,2012年6月,我国银监会出台了《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简称《资本办法》),于2013年1月1日起正式实施。《资本办法》大幅提高资本充足率监管标准和资本质量,加大了商业银行资本补充压力。本文先介绍《资本办法》的新规定,然后对16家A股上市银行资本管理现状及资本补充方式进行了分析,最后对加强资本管理和创新资本工具提出了建议。     

混合型资本工具与商业银行资本结构优化

资本管理是银行风险管理的核心内容,银行通过资本结构的合理安排,不仅能有效覆盖风险,满足资本监管要求,还能同时提高财务效率。本文结合混合型资本工具的特点及各国监管规定,分析了商业银行的最佳资本结构选择,并提出了我国商业银行的应对策略。     

现行资本项目外汇监管机制探讨

本从我国现行资本项目外汇监管机制着手，深层次分析了资本项目外汇监管的现状与存在问题，提出了相应建议与策略。     

资本约束下的调整与提升

在国内，伴随着中国金融市场开放进程，银行业监管也日益向国际接轨，资本约束正在不断强化。从1995年《中国人民银行法》首次规定资本充足比率，到2004年《资本充足率管理办法》及今年《市场风险监管指引》的出台，表明以资本约束为核心的风险监管日益刚性化。     

论资本充足率监管的经济学使命

本文以资本结构理论为分析工具，说明了在无存款保险制度状态下的资本充足率监管的特定无效性，进而提出了弥补存款保险制度的内在缺陷是资本充足率监管的经济学使命。同时，结合国有银行的债务性注资的特有资本结构，说明了该项命题对于国有银行资本结构市场化的现实意义。     

账面资本、监管资本与经济资本

定义(一)账面资本(BookCapital)又称为可用资本、实有资本,就是指所有者权益,金额为企业合并后资产负债表中资产减去负债后的余额,包括实收资本或普通股、优先股和附属银行债。(二)监管资本(RegulatoryCapital)是指银行已经持有的或者是必须持有的符合监管当局要求的资本。巴塞尔新协议将监管资本分为两类:核心资本和附属资本。核心资本包括实收资本或普通股、公开储备,并扣除商誉因素;附属资本包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金、混合债务资本工具、次级长期债务。根据《商业银行资本充足率管理办法》的定义,我国银监会定义的核…     

新巴塞尔协议对保险资本监管的借鉴

概述 资本监管是金融业监管体系的核心内容，但不同金融机构资本监管体系的发展并不均衡。在银行业，资本监管通常被称为“资本充足率”监管，在保险业通常被称为“偿付能力”监管。与保险业的国际资本监管相比，银行业的国际资本监管体系发展的较早，也较为成熟，值得借鉴。     

城市商业银行资本管理相关分析和建议

一、资本与资本管理的概念 银行资本主要分为三种：权益资本、监管资本和经济资本。权益资本即银行财务报表中显示的所有者权益，它包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。监管资本是监管当局规定的银行持有的资本，包括核心资本和附属资本。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权；附属资本则由重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务等组成。     

商业银行资本监管制度变迁：历史考察

资本充足率监管是各国监管当局普遍采用的强化银行体系稳定性、促进竞争公平性的重要手段。资本监管制度变迁的历史揭示了资本、风险内在的逻辑关系,也反映了监管理论的进步。随着商业银行风险管理理论和技术的进步,来自于监管当局的外部资本约束必须与商业银行风险管理实践结合才能确保资本监管的有效性。资本监管制度变迁方式逐步由危机推动型向技术进步诱致型转变。     

资本充足率监管对商业银行资本决策的影响——基于特许经营权价值的动态最优化

中国自2004年开始实施资本监管,于2010年向新巴塞尔协议过渡.资本充足率监管对于银行行为的影响主要体现在资本规模决策与资产风险决策两个方面.近年来中国银行业的许多重要事件,无论是对不良资产的剥离还是对商业银行的注资,都能够从资本监管这一线索找到逻辑支撑.本文构建了一个随机动态模型,商业银行依据其对于特许经营权价值以及资本成本的权衡,确定最优资本水平,使银行价值最大化.基于该模型探讨了资本监管制度的出现对于银行资本决策的影响.     

加强资本约束建立审慎经营机制

中国银监会全面借鉴1988年巴塞尔资本协议和新出台的巴塞尔新资本协议，结合我国银行实际，出台了《商业银行资本充足率管理办法》。《办法》是以商业银行资本监管为核心内容，来建立适合中国国情的资本监管框架，体现了中国银监会强化对商业银行资本约束的新监管思路。《办法》的颁布和实施，对促进我