建立有效内控体系 强化操作风险管理

巴塞尔银行业监管委员会以及国内外商业银行对于操作风险的调查表明,操作风险不同于信用风险,不仅在于其具有很强的不可预测性,难以依赖模型进行判断,而且与政策、体制及人员因素直接相关．健全的内部控制是商业银行操作风险有效管理的基础．内部控制失效往往是商业银行操作风险频发的主要原因。     

完善内控体系强化风险管理

虽然传统上我国商业银行对操作风险的管理十分重视,但由于银行自身治理有效性不足,风险控制文化缺乏,内部组织结构不合理,缺乏现代风险理论和技术支撑,信息化水平不高等原因,商业银行尤其是规模较小的城市商业银行对操作风险的管理能力有明显欠缺,由此产生的案件时有发生.     

如何建立操作风险管理体系

内部控制的失效往往是商业银行操作风险频发的最主要原因,因此,必须通过建立有效的内控体系加以控制和防范,并在此基础上构建全面的操作风险管理体系。     

强化内控制度建设有效规避银行操作风险

尽管从现状上看,我国银行业已普遍建立了整套的内控制度,但由于思想认识不到位和落实不力等因素的影响,现有内控制度在操作风险防范上仍存在着一定的缺陷,严重影响了操作风险管理框架和手段作用的发挥。因此,强化内控制度建设,有效规避银行操作风险在当前具有十分重要的现实意义。     

加强内控体系建设 全面防范操作风险——基于内控建设的操作风险管理思考

内部控制是商业银行为实现经营目标而制订的一系列制度,程序和规范,是确保商业银行稳健经营的基本前提,是防范各种金融风险尤其是操作风险的坚实基础,内控体系建设是建立现代银行制度,实现自我约束的重要环节,是防范化解风险,确保金融安全的需要。     

落实内控制度强化风险管理

一、政策性银行强化内控机制的重要性和紧迫性 (一)潜在的金融风险在客观上要求强化内控机制.有人认为,政策性银行是为实现国家产业政策服务的,风险由政府承担.特别是政策性银行不办理居民储蓄存款,不存在支付困难或挤兑的可能,也就不存在金融风险问题.     

如何强化操作风险管理

一、操作风险管理中存在的问题(一)重事后管理,轻事前防范。相当一些行看重的是对已发生或已存在的风险采取事后管理的处罚措施,试图以严厉的处罚遏制风险的出现。而对事前的防范措施和事中的控制措施关注较少,要么没有,要么形同虚设。     

如何强化操作风险管理

一是加大对员丁合规经营意识、风险意识和自我保护意识的教育。二是有计划、有重点地组织人员培训,全面提高员工的理论水平、业务技能和风险识别能力。三是加强对基层网点的管理和监督。可全面实行营业网点经理委派制,遏制基层网点负责人利用职权作案的现象。可通过会计主管即时监督、业务部门自律监管、会计业务事后监督、监控系统以及重点业务、重点环节专项检查等制度的实施,形成完善的监督体系。四是建立奖罚分明的绩效考核体系,实施责任追究制度。     

如何强化操作风险管理

作为商业银行的三大风险之一．国内银行对操作风险的理解、认识及管理均远远落后于信用风险和市场风险。近来的美国次贷危机给国内各银行敲了一记警钟,操作风险管理已成为银行的重点工作。     

建立操作风险管理制度 完善金融风险监控体系

目前,国际上商业银行风险管理越来越倾向于将信用风险管理、市场风险管理和操作风险管理三者结合建立操作风险管理制度,这是完善金融风险监控体系的重要环节。本文针我国商业银行操作风险管理存在的错误认识、不健全的操作风险管理架构以及单一的操作风险管理手法等现状,阐述了我国商业银行应从建立操作风险的独立评估框架、建立有效防范道德风险的企业文化等方面建立操作风险管理制度,完善金融风险监控体系。     

全面风险管理条件下商业银行内部控制体系的构建

内部控制是商业银行为了实现其管理目标而进行的一种制度约束.商业银行的风险管理是一个不断推进、不断深化的过程.基于全面风险管理条件下的内部控制体系的构建和实施是一项庞大的系统工程,需要商业银行各相关部门和全体员工的共同努力、规范执行才能实现.全面风险管理在商业银行的全面运用,会使得现阶段商业银行的内部控制体系与全面风险管理发生一定程度的冲撞.     

风险管理方法在内部控制体系中的应用

风险是指在一定的环境下、一定的时期内,预期结果与实际结果发生的偏差的可能性。企业自产生以来,就成为一个承担风险的机构。风险管理是指在遵循相关法律法规的前提下、为了确保财务报告可靠性、提高企业经营效益和效率,用来管理、监督和控制风险的一整套制度和程序。风险管理不仅影响着企业的经营业绩,更决定着企业的生存与发展。将风险理念和风险管理方法引入到企业的内部控制体系的构建过程当中,不仅有利于完善企业内部控制体系,降低企业风险,更能有效地保证企业的生存与发展。本文将风险管理中最为重要的风险识别、风险评估、风险应对等重要方法引入到企业内部控制体系构建过程中,分析各种风险管理方法在企业内部控制中的应用,并对比各种分析方法的异同,为企业构建风险导向型内部控制体系提供指导。     

如何提升商业银行内部控制力

内控问题是商业银行长期面对的课题,至今提升商业银行的内部控制力仍处于知易行难的阶段。提升内部控制力,是目前各商业银行共同面临的历史性课题。商业银行高风险的经营特性,决定了提升内部控制力的任务始终相伴于商业银行。特别是随着社会经济现代化进程的迅速推进,商业银行经营环境的不确定性进一步增强,经营风     

An internal control perspective on the market value consequences of IT operational risk events

IT internal controls are an important component of an organization's arsenal of internal controls. Upon conceptualizing failures of operational IT systems, or what we call IT operational risk events, as signals of IT internal control weaknesses, we theorize about these events' impact on internal control objectives in general and about how this impact is influenced by the regulatory environment in particular. We then perform an event study to examine the economic impact of a diversified sample of IT operational risk events from the U.S. financial services industry during 1985–2009. We specifically test the impact of contextual factors on the degree of this effect, including the events' target (confidentiality, integrity, or availability of IT assets), the source of disclosure (regulatory or voluntary), the enactment of the Sarbanes–Oxley Act, and firm-specific attributes. We find that investors penalize firms most strongly for experiencing events that compromise the availability of IT systems, consistent with our prediction that these events more negatively impact the reliability of financial reporting and the efficiency and effectiveness of operations. This result contrasts extant empirical studies that are predominantly concerned with information and security breaches. We find also that investors' penalty is the strongest for firms experiencing IT operational risk events that occurred after the passing of the Sarbanes–Oxley Act or were disclosed by a regulatory body. Finally, the market reaction is shown to be stronger for firms with high growth potential, firms that are larger, riskier, and are in the banking sector. Implications for research and practice are discussed along with directions for future research.     

商业银行内部风险管理体系及其职责

风险管理是商业银行的一项重要管理工作,从内部体系看,风险防控的三道防线是由经营部门、风险管理部门、内控合规部门和内审部门分别承担的,它们在风险防控上存在着交集,需要各司其职、明确分工,以提高风险管理效率。此外,各部门间的相互制约应当适度,风险管理部门的设置要计成本、讲效率。     

Quantitative measures of operational risk: an application to funds management

Basel II defines operational risk as the risk of direct or indirect loss resulting from inadequate or failed internal processes, people or systems or from external events. In the past decade, there have appeared a number of quantitative approaches to measuring this risk, approaches that abstract from market risk and reputational risk. The challenge is to develop operational risk measures in an asset management context where there is only limited information available about the incidence and severity of operational loss events. We survey different approaches to this problem and argue that managing this risk through operational due diligence is a source of alpha in this funds management context.     

加强管理 提升信息系统质量

新《巴塞尔资本协议》对金融业信用风险、市场风险和操作风险都作出了相关规定,充分说明＂质量第一＂的思想已成为世界金融界的共识。金融信息化是现代银行业经营发展和生存的保障,特别是银行应用软件与数据大集中后,对信息系统质量的要求越来越高。国内外各家银行信息系统在日常运行过程中出现的生产事件也在不断地提醒大家,     

对农业银行上门服务、延伸柜台风险管理和内部控制的分析与思考

本文对农业银行上门服务,延伸柜台进行了调研,分析其风险,提出了加强内部控制的相关建议。