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违规贷款稽核,即是根据国家经济、金融方针政策,对银行和非银行金融机构所发放贷款的真实性、合规性进行检查。违规贷款稽核,主要从程序违规、制度违规和政策违规三个方面进行检查。一、贷款程序违规贷款程序违规是指贷款人与借款人签订借款合同,是否依据合同规定的金额、期限、利率一次或分次贷给借款人,到期后收回本金与利息的步骤和过程。具体可分四个阶段:(一)贷款申请:检查借款人需要贷款是否向银行提出书面贷款申请、提供有关资料。(二)贷前调查:检查贷款人是否对借款人的信用等级进行评定以及借款的合法性、安全性、盈利… 相似文献
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案情简介:
某地产公司从1993年至1996年,先后向当地某银行借款50余笔,累计借款本金达1.3亿元.1998年5月,该地产公司将其所属的"某片区工程项目"的土地和地上附着物作价1.5亿元转让给一家大型的酒店公司.转让合同约定,这家酒店公司先支付500万元,余下部分于该酒店公司续建大厦完工、酒店正式运营后,以每年税后净利润的X%支付某信用社偿还借款(1994年,某信用社曾向该地产公司贷款1.5亿元).这一酒店公司向该地产公司支付转让金500万元后,由于酒店建成后一直未盈利,因此未再向该地产公司支付剩余价款.1999年,该地产公司更名为H公司. 相似文献
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吉林省东丰县某村农民李常顺把自家喂养的两头肥猪变卖,当他数着换来的一叠人民币时,一副冰凉的手铐铐住了他的双手。难道变卖自家的肥猪也犯法吗 ? 原来,李常顺以自己的财产为别人向信用社贷款作担保。可是贷款到期后,贷款人没有偿还贷款。信用社诉诸法律。经法庭判决,贷款人及担保人必须归还贷款及利息。判决生效后,被告人不自觉履行义务,信用社向法院申请强制执行。法院依法查封了李常顺家的部分财物及两头肥猪,并向其讲明:必须妥善喂养肥猪,不能擅自转移、变卖,若不限期归还所担保的贷款,法院将依法变卖其财产和肥猪偿还… 相似文献
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煤炭质押贷款,是指借款企业向商业银行申请贷款,并以其库存的煤炭作为质物为贷款提供质押担保,商业银行审核同意并与借款企业签署借款合同、质押合同,向该借款企业发放贷款;煤炭抵质押中存在各种风险,并在此基础上提出相应防范措施. 相似文献
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在企业融资阶段中,主要涉及企业向金融机构和非金融机构的借款,其中非金融机构的借款分为企业与个人股东间借款,关联企业间借款,企业向民间高利贷融资等三种融资方式。为了使借款所发生的利息能在企业所得税前进行扣除,企业进行融资必须签订借款合同(书面合同或口头合同),关联企业之间的借款和企业与股东或投资者间的借款往往是无偿借款(不支付利息的借款),或是低利息借款,或者高额利息借款,这些借款合同存在一定税收风险,企业必须要识别以上三种融资方式和企业集团资金池的税务风险并采取一定预防措施。 相似文献
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审计发现 ,根据法院1999年5月份的依法判决 ,在A信用社与B公司、C公司借款纠纷一案中 ,A信用社损失430多万元的本金 ,给国家造成巨大损失。1995年C公司以在A信用社存款1000万元为条件 ,要求贷款500万元 ,A信用社欲吸收该笔存款 ,扩大储蓄额 ,但C公司不具备贷款条件 ,恰巧 ,B公司也需要贷款300万元 ,于是 ,A信用社与B公司、C公司于1995年3月29日三方签定协议 ,以B公司名义向A信用社借款800万元 ,期限一年。其中B公司使用300万元(由主管部门以客运站房权证作抵押 ,贷款还清后退还抵押的产… 相似文献
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住房抵押贷款理性违约的决策分析 总被引:1,自引:0,他引:1
虞晓芬 《数量经济技术经济研究》2000,17(9):29-31
住房抵押贷款中的违约是指借款人不再继续履行贷款合同,停止偿还贷款,造成贷款拖欠给贷款机构带来贷款风险的行为。违约发生的原因有:一是被动违约,指借款人因生病、失业等原因造成收入下降或开支增加,无能力继续履行贷款合同而引起的违约行为;二是理性违约,指借款人发现中止贷款合同,选择违约在经济上更有利的一种主动违约行为。 相似文献
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在借贷活动中,债权人需要以担保方式保障其债权实现时,可以依法设定担保。按照我国的法律规定,具有代为清偿债务能力的法人或者公民,可以作保证人。但在经济活动中,由于出借方审查不严,担保单位不具备担保资格等原因,造成借贷纠纷的现象时有发生。1996年9月21日,湖北省老河口市甫洲水果集团公司经甫训乡政府担保,与老河口市城乡信用社签订借款合同。合同约定,信用社借给水果集团公司27万元,定于1997年1月对日清偿。同时,乡政府与信用社签订了财产抵押担保书,约定乡政府以一幢办公楼作抵押担保。此外,甫洲水果集团公司与乡政府… 相似文献
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一、本篇的知识结构
其中合同法部分的知识结构为:
二、本篇的重点内容
合同法的重点内容包括:合同要约、承诺;合同无效及可撤销;合同抗辩权;合同担保中的保证、抵押、质押;合同转让;合同解除;违约金、定金;买卖合同的交付及风险转移、借款合同的利息及借款的使用、租凭合同的转租及租凭风险承担、承揽合同的解除等. 相似文献
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我们在乡镇财政审计中发现,80%以上的乡镇财政存在着财务负债过重的问题,负债多者达300多万元,少的也有50多万元。这些负债的形成,有的是向金融机构贷款,但更多的是向非金融机构及个人借款,每年要支付高出正常利息几倍的高息。如:我们在对某镇的审计中,发现该镇年财政硬收入231万元,负债竟达248万元,其中:财政内部借款66.77万元、个人集资64.77万元(年利率20%)、向私人借款17万元、信用社借款33万元、其他非金融机构借款44万元(年利率20%)、财政预算外专户挪借22.89万元。形成财政… 相似文献
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<正> 1996年8月,Z公司向江西省某城市信用社申请借款80万元,借款期限为1年。为保障实现自己债权,该城市信用社要求Z公司提供担保。Z公司以自己所有的两辆解放牌汽车作抵押后,尚有60万元的担保缺口。于是,Z公司的经理王某找到了在B公司任办公室主任的朋友于某,请于某帮忙说服B公司为Z公司的贷款提供担保,并对于某许以重谢。于某在利益的驱动下,利用自己掌握单位公章的便利,擅自在Z公司与某信用社的借款合同保证栏内盖了公章。事后,某城市信用社未对保证进行审核便发放了贷款。 相似文献
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原告:某乡政府。被告:苏某,男,25岁,某乡村民。原、被告于1989年3月15日签订了砖厂承包合同。合同载明:砖厂实行大包干;合同暂定一年;由承包人偿还发包方建砖厂时贷款233911.66元的贷款利息;合同公证后生效。但合同订立后未予公证。随后被告即组织生产。后因被告流动资金紧缺,原告于1989年7月、8月两次给被告担保从区、县财政借款25000元。这些借款,除原告留用1000元用于偿付建砖厂时个人投资外,其余均交由被告分配使用。同年9月,被告仍因流动资金困难自行停产。1990年6月双方协商终止了承包合同。后乡政府向法院提起诉讼,要求苏某清偿24000元借款,补交土地补偿费和承包期电费等5800元,两项共计29800元。被告苏某全部认承,但表示无力清偿。 相似文献
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乡镇债务是指乡镇政府用于基础设施、公益事业向金融机构担保形成的货款或向民间个人的贷款。据调查截至2009年底。某市乡镇债务为65.000万元.其中银行和信用社货款24,998万元,个人借款2l,043万元,单位及其他借款18.959万元。这些乡镇债务的形成时间长.结构复杂.产生的原因较多,对此,必须予以综合治理。建议: 相似文献