能否收取保证金防范泄密

案例张某于2004年6月初入职某文化发展有限公司,担任图书发行员,双方签订了劳动合同及图书发行员岗位工作合同。双方最后一份劳动合同于2007年7月1日签订,期限为5年。合同中约定：张某的岗位工资为1000元／月,交通补助为80元／月,午餐补助为200元／月,工龄补助根据工作年限,每增加1年每月补助50元,上限为每月补助200元。每月的岗位工资和各项补助于下月5日支付。     

用人单位能否扣留“违约保证金”

案例回放《中国社会保障》杂志 2005年第4期刊登《用人单位能否扣留“违约保证金”》一文。介绍张小姐在工作期间．被用人单位从工资中按月扣除20％共4000元作为违约保证金。后因用人单位拖欠工资,张小姐因此萌生去意,想提前离开公司。文中提出, 如果张小姐辞职,她能否要回4000元违约保证金?     

用人单位能否扣留“违约保证金”

讨论案例:张小姐从2001年6月起,即在天津市一私营公司工作。该年9月,双方签订了劳动合同,有效期限为4年,从2001年9月1日至2005年8月31日。合同中约定,公司每月从张小姐的工资中扣除20%作为违约保证金,扣满4000元为止,以防止发生跳槽等违反合同的行为。至2004年底,公司已扣满4000元。     

在复议诉讼期间能否强制执行罚款

2004年7月20日，某集团公司与员工李某签订了一份承包集团公司下属东方商店的合同。合同约定：东方商店单独办理营业执照、独立经营，但税收由集团公司统一缴纳，东方商店每月向集团公司上缴2万元税金后。其他纳税事宜概不过问。同时。东方商店保证集团公司划过去300名员工的工资，并且每月每人不低于700元。其他经营成果归李某个人所有。     

蓝烨能否光照方正?

9月5日,方正科技发布公告,正式宣布原联想移动主管销售的常务副总裁蓝烨加盟方正科技,出任总裁一职。烨,现代汉语词典诠释为“火盛,明亮,引伸为光辉灿烂”之意。在PC职业经理人大跳槽的背景下,PC业绩下滑、前景黯淡的方正期待着蓝烨能带来光明,拯救方正PC。但蓝烨能否光照方正？这还是一个未知数。     

消费能否成为热点?

大消费概念股凭借天时(黄金周临近)、地利(大盘震荡呼唤热点)、人和(政策扶持和基金抢筹),无疑最有可能成为当前市场的热点甚至有望带领大盘走出年关是非之地,值得投资者重点关注。     

万福生科能否侥幸过关?

2013年5月10日收市之后,针对万福生科涉嫌欺诈发行案的调查结果与监管处置意见正式公布。此前,市场根据相关规定,曾经认为万福生科会成为A股市场的"首家退市"的创业板公司,万福生科也已于3月22日、3月29日、4月8日连发三次"关于可能被终止上市的风险提示公告"。但证监会给出的结论是,万福生科没有受到"直接退市"的惩处。     

申请强制执行

申请强制执行１９９６年１０月１７日至１２月１３日，柘城县审计局对县某单位１９９５年元月至１９９６年１０月财务收支情况进行了送达审计，查出该单位漏缴农业特产税１４９万元，漏缴烟叶调拨技术改进费２５．４万元，隐瞒其它销售利润５６．７万元，虚列会议费３０万...     

Whistleblowers and Outcomes of Financial Misrepresentation Enforcement Actions

Whistleblowers are ostensibly a valuable resource to regulators investigating securities violations, but whether there is a link between whistleblower involvement and the outcomes of enforcement actions is unclear. Using a data set of employee whistleblowing allegations obtained from the U.S. government and the universe of enforcement actions for financial misrepresentation, we find that whistleblower involvement is associated with higher monetary penalties for targeted firms and employees and with longer prison sentences for culpable executives. We also find that regulators more quickly begin enforcement proceedings when whistleblowers are involved. Our findings suggest that whistleblowers are a valuable source of information for regulators who investigate and prosecute financial misrepresentation.     

The Valuation Impact of SEC Enforcement Actions on Nontarget Foreign Firms

This study shows that the Securities and Exchange Commission's (SEC) enforcement intensity toward the foreign firms under its jurisdiction has increased dramatically over the past two decades. Because enforcement events signify an increased threat of future enforcement, I examine the stock returns of foreign firms not targeted by the SEC during windows around enforcement actions that target foreign firms. This design captures the net effects of public enforcement and helps to rule out omitted variables as alternative explanations, because other factors would have to align with enforcement events that do not occur in an obvious pattern (and are therefore unlikely to map onto other news). Nontarget firms experience positive stock returns during the event windows, which is consistent with enforcement constraining the risks of expropriation. The cross‐sectional pattern in returns reveals greater returns for firms from weak home legal environments. Finally, consistent with the market adjusting to a new enforcement regime, the magnitude of event returns declines over time. Overall, SEC enforcement is associated with increases in the value of foreign firms, supporting the premise of the legal bonding hypothesis.     

Effects of Increasing Enforcement on Financial Reporting Quality and Audit Quality

A widely held assumption in policy making and empirical research is that increasing the strength of public enforcement improves financial reporting quality and audit quality. This paper provides a more nuanced view. In a model with a manager who can manage earnings, a strategic auditor, and an enforcement institution, we show that enforcement and auditing are complements in a weak enforcement regime but can be substitutes in a strong regime. Although stronger enforcement always mitigates earnings management, the effects of different instruments of strengthening enforcement are ambiguous. We show that they can improve or impair financial reporting quality and audit quality, depending on production risk, accounting system characteristics, and the scope of auditing relative to enforcement.     

美国SEC行政执法机制研究

SEC的行政执法是美国证券执法体系的核心.本文初步介绍了SEC的行政执法机制,包括调查程序和主要执法程序--发布调查报告程序、司法禁令程序和行政审裁程序.通过引用大量的案例,对各项制度和程序中涉及的法律问题进行了说明和探讨.本文的结论是,SEC执法机制的每一个环节,都有严密的规则,从程序和实体上保障SEC履行其法律赋予的执法职责;SEC的执法手段通过国会立法和司法判决不断加强;SEC的执法工作必须在法律的框架内进行,尊重和维护执法对象的合法权利.     

资本周期与大宗商品价格

资本周期也称朱格拉周期,主要是资本支出波动引起的经济波动。随着经济周期四个阶段的演变,大宗商品价格也呈现周期性波动。根据美国的经济周期和大宗商品的实证研究可以发现,国际大宗商品的周期性波动较为明显,在过热、滞胀阶段,能源类大宗商品和工业品的走势出现较为明显的分化,即能源类的收益明显优于工业品。根据中国资本周期和国内大宗商品的波动研究,发现国内大宗商品沪铜和沪胶的周期性较为明显,而大豆的周期性不明显。     

税务机关无权对罚款采取强制执行措施

税务机关对税务违法的纳税人作出罚款的处罚决定后，该纳税人逾期不中谐行政复议也不向人民法院起诉，又不履行的，作出处罚决定的税务机关是否可……     

财政性存款问题研究

财政性存款制度是人民银行实施准备金管理的重要手段,以往对于银行机构漏缴、少缴财政性存款的问题,不是认定人民银行监管不力,就是认定银行机构自律不足,往往流于局部。本文尝试从财政性存款制度的政策起源、目标变迁为出发点,从人民银行、银行机构、财政部门三方的深层原因进行分析,进而提出了分三步改进、改革财政性存款制度的政策建议。     

德国证券市场行政执法机制研究

20世纪90年代初以来,德国对证券市场进行了一系列重大改革,行政执法体制改革就是其中最重要的改革之一.本文以德国大量的相关法律和文件为基础,深入研究了其主要改革举措,分析了德国证券市场的行政执法体制及其演变过程,详细阐述了德国证券市场的行政执法程序和行政处罚体系,总结出德国证券市场行政执法的主要特点和发展趋势,以期为中国的实践提供有益的借鉴.     

经济发展中的商品劳务税浅论

在发展中国家，由于经济发展水平、税源构成和征管能力等因素，商品劳务税往往成为主体税种，因而在税收政策实施中也发挥着举足轻重的作用。因此，从理论上分析商品劳务税与资本积累、优化产业结构、通货膨胀与紧缩、收入合理分配、促进经济开放等方面的关系成为必要。     

论建立我国的存款保险制度

存款保险制度是世界上公认的金融安全网的三大基本要素之一,随着我国金融体制改革的不断深入,央行与银监机构分设,国有商业银行计划上市,对外资银行逐步开放,金融风险状况及管理发生了变化,建立适合我国的存款保险制度非常必要。