当前县级财政国库管理制度改革存在的问题及对策

当前县级财政国库管理制度改革工作存在的主要问题 部门预算未落实，财政授权支付缺乏依据。财政授权支付是指预算单位按财政部门的授权，在财政批准的用款额度内，向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令，通过国库单一账户体系的有关账户将资金支付到收款人账户，授权支付的前提是地方实行部门预算。由于多种原因，县级财政未建立部门预算，     

要规避集中支付代理银行的资金风险

现阶段,财政集中支付的流程是:财政国库支付执行机构或预算单位的支付令,通过人工操作转到代理银行,代理银行通过现行银行清算系统向收款人付款,并与国库单一账户进行清算。应当肯定,几年来代理支付业务的商业银行,在办理财政资金支付与清算过程中,是发挥了应有作用的,但是也存在较多的风险隐患,需加以研究解决。一、代理银行存在的资金隐患(一)专用凭证的印制、管理和使用缺失安全机制。     

人民银行直接办理国库集中支付势在必行——以江苏省泰州市为例

2003年江苏省泰州市按照财政国库管理制度改革要求建立国库单一账户体系,成功开展了国库集中支付业务。目前,泰州市针对财政实际情况,采用了商业银行代理国库集中支付模式。经过多年的实践,笔者认为目前模式存在的弱化国库监管职能、大量财政资金游离于国库之外、违背制度等多种弊端。而随着现代化支付系统的建立、国库业务的不断发展,人民银行国库直接办理国库集中支付业务的各项条件已经逐步成熟。本文论述了人民银行国库直接办理国库集中支付有着防范支付风险、利于国库监督、提高资金效率、降低运行成本等多方面优点,并针对目前开展国库直接办理集中支付业务存在的制度滞后、国库单一账户改革不彻底、预算单位提现不方便等难点问题提出解决方案。     

利用网上银行办理财政授权支付业务探讨

财政授权支付业务是伴随着财政国库管理制度改革而产生的新业务类型。其操作程序是：预算单位按照财政部的授权,向财政授权支付业务代理银行自行开具支付指令,代理银行根据支付指令通过预算单位零余额账户,将资金直接支付到商品劳务供应者或用款单位账户。     

浅议如何加强商业银行代理国库集中支付业务监管

随着财政国库管理制度改革的不断发展,国库集中收付业务全面开展,其运行模式多为商业银行代理的集中支付方式。但是,随着对财政资金运行效率的要求不断提高,商业银行代理国库集中支付业务的弊端日渐突出,为此,人民银行鸡西市中心支行根据本辖区实际,对商业银行代理国库集中收付业务清算情况和监督管理方面进行了调查,对存在的问题加以剖析,并对如何进一步规范商业银行代理国库集中支付业务提出一些建议。     

人民银行直接办理国库集中支付势在必行——以江苏省泰州市为例

2003年江苏省泰州市按照财政国库管理制度改革要求建立国库单一账户体系,成功开展了国库集中支付业务。目前,泰州市针对财政实际情况,采用了商业银行代理国库集中支付模式。经过多年的实践,笔者认为目前模式存在的弱化国库监管职能、大量财政资金游离于国库之外、违背制度等多种弊端。而随着现代化支付系统的建立、国库业务的不断发展,人民银行国库直接办理国库集中支付业务的各项条件已经逐步成熟。本文论述了人民银行国库直接办理国库集中支付有着防范支付风险、利于国库监督、提高资金效率、降低运行成本等多方面优点,并针对目前开展国库直接办理集中支付业务存在的制度滞后、国库单一账户改革不彻底、预算单位提现不方便等难点问题提出解决方案。     

ABIS二版技术知识问答（十六）

国库集中支付包括财政授权支付和财政直接支付。财政授权支付是指预算单位按照省财政厅的授权，向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户；财政直接支付是指省财政厅向代理银行签发直接支付指令，代理银行根据支付指令通过国库单一帐户体系将资金支付到收款人帐户。财政资金支付属系统内支付的，通过网内往来、跨系统联行往来等方式办理；同城跨行支付的，通过同城票据交换办理；异地跨行支付的，通过人民银行电子联行系统办理。     

商业银行代理国库集中支付业务存在问题及对策

随着财政国库管理制度改革的不断发展,国库集中支付业务已经在部分地区陆续开展,其运行模式多为商业银行代理的集中支付方式。但是,随着对财政资金运行效率的要求不断提高,商业银行代理国库集中支付业务的弊端日渐突出,为此,我们根据本辖区实际,对商业银行代理国库集中支付业务存在的问题加以剖析,同时建议由人民银行直接经理国库集中支付业务。     

关于对庆安县国库集中支付业务开展情况的调查

2004年,庆安县完成了财政国库集中支付改革,成立了国库集中支付中心,并由商业银行代理国库集中支付业务,从而强化了财政国库管理,增强了财政收支工作透明度,减少了财政资金使用风险。但在实际运行过程中,还存在着一些问题,制约了基层央行国库业务发展,需要在工作中予以解决。     

规范商业银行代理国库集中支付业务行为的建议

(一)完善商业银行代理国库集中支付业务制度建设。代理银行应制定合理、完善的系统内办理财政国库集中支付业务相关管理办法,并在工作中认真严格地落实,必须按规定及时将制定的系统内管理办法报财政国库部门和人民银行国库部门备案,并定期、不定期接受人民银行、财政有关部门对相关业务的检查和监督,及时纠正发现的问题。人总行应尽快下发《商业银行代理国库集中支付业务     

业界动态

近日，在财政部举办的中央财政国库集中支付代理银行资格招标中，浦发银行从14家国内主要商业银行中脱颖而出，成功中标获得“财政授权支付代理银行”资格，将从2014年开始为财政部和各级中央预算单位提供财政授权支付代理服务，     

谈工会经费国库集中支付问题

国库集中支付制度是国库管理制度的重要组成部分,也是目前国家财政改革的重要内容之一。国库集中支付工会经费方式,是以国库单一账户体系为基础,以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托,所有预算单位支付工会经费时,由预算单位提出申请,按照预算级次上报用款计划,经国库集中支付机构审核后,将资金通过单一账户体系直接拨付到工会。按照这一规定,一个预算单位只能在银行开设一个零余额账户,预算单位的零余额账户用于经财政部门授权预算单位支付的范围和授权额度内的资金支付,该账户除经财政批准支付工会经费等特殊款项外,不得向…     

国库集中支付改革后国库监管的难点及对策

以国库单一账户体系为基础、资金缴付以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度改革从2001年中央级预算单位试点开始,目前已在全国推广。实行国库集中支付业务改革后,人民银行国库部门在监管对象上增加了代理银行,在具体监管业务上增加了财政零余额账户和预算单位零余额账户的设置和使用情况、财政性资金支付与清算的及时性和准确性、相关管理办法和操作规程的制定和落实情况,     

刍议加强财政归垫资金的监管

财政归垫是一种不规范的国库支付形式。财政归垫资金主要是指在国库集中支付改革进程中，预算单位经财政部门批准，从其国库零余额账户中的授权支付额度内归还其已垫付的应由预算列支的财政资金。中央财政归垫则是经专员办审核，财政部批复同意后，由预算单位实施的“同户名”转账，亦即付款单位和收款单位是同名称单位，收款单位不是预算单位物品和劳务的提供者，而是预算单位本身。按照国库管理制度运行体系中直接支付与授权支付的基本功能考量，这是一种过渡性的不规范的国库支付形式。财政部于2002年印发《关于财政国库管理制度改革试点实施有关事项的通知》，授权专员办对中央预算单位归垫资金实施审核监管。从五年来的实距情况分析，这项工作亟待规范和完善。     

谈专员办在国库集中支付中的作用

根据财政部授权,财政部驻各地财政监察专员办事处(以下简称"专员办")在国库集中支付中行使审核职能,即按照"财政性资金的支付,应当坚持按财政预算、分月用款计划、规定程序和项目进度支付的原则"要求,及时审核预算单位的资金申请。笔者认为,专员办履行审核职能,在国库集中支付中处于重要的地位,起着关键性的作用。一、审核职能在国库集中支付中的地位1.从国库集中支付程序看。按规定,基层预算单位使用资金时,要先向专员办报送《支付申请书》,经专员办审核、签署意见后报送上级主管部门,上级主管部门汇总后报送一级预算单位,一级预算单位汇总后报送财政部国库执行机构,国库执行机构确认后向代理银行发出支付令,代理银行从财政部账户将款项直接支付给商品和劳务供应者,代理银行办理划款后,开具     

目前国库集中支付制度执行中存在的问题

一、国库集中支付制度执行中存在的问题(一)代理银行先付后收的清算方式与《支付结算办法》的有关规定相悖。财政国库集中支付制度规定,代理银行为财政部门开立国库单一账户体系中的财政零余额账户,财政部门开出支付令,代理银行无条件将资金直接从财政零余额账户上支付给收款人或用款单位账户,并根据当日资金支付额向人民银行国库部门提出清算要求,营业终了该账户余额为零。代理银行这     

完善国库集中收付制度几个问题的研究

完善财政国库集中收付制度是深化改革的一项重要工作。本文拟就其中的几个问题,结合江苏省的情况,作些探讨。财政支出零余额账户,即财政开设在代理商业银行的财政国库集中支付账户,包括财政开设在商业银行的直接支付零余额账户和为预算单位开设的授权支     

商业银行国库集中支付代理业务问题探讨

国库集中支付改革是财政国库管理制度改革的重要内容。商业银行承担着大量的国库集中支付代理业务,解决好商业银行代理过程中存在的问题,是国库集中支付改革成功的关键所在。     

财政集中支付制度浅议

根据财政部、中国人民银行《财政国库管理制度改革试点方案》的要求,各地按照“总体规划,分步实施”的原则,逐步建立“以国库单一账户体系为基础,资金缴拨以国库集中收付为主要形式”的财政国库管理制度。但值得注意的是有些地区在推行财政集中支付时,超越财政部门职能,越俎代庖,干预了单位内部日常事务、剥夺了单位职能、承担了单位风险。对这种矫枉过正的做法应当仔细研究,以保证财政集中支付制度深入、健康、持续地开展。一、什么是财政集中支付。对此,笔者认为,财政集中支付不单是指财政部门按照规定程序和要求,在审查和批准了预算单位…     

国库对代理银行监管中存在的问题及对策

一、国库对代理银行监管中存在的问题及其原因分析 （一）削弱央行国库对财政资金的风险监管能力 就财政直接支付而言。其操作程序为财政支拨机构签发“财政直接支付指令”传递到代理银行,然后由代理银行填制“财政直接支付划款凭证”,将款项记人预算单位账户后。在规定的时间内。再将“财政直接支付凭证”付款联传递到人民银行国库科进行清算。其整个过程最终体现的是预算单位先收、人民银行后付的过程,亦即“先斩后奏”,如此一来,人民银行几乎丧失了对财政资金的监督管理权．无法监督财政资金支出是否合理、违规,其仅成为纯粹的出纳机关。