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近年来,资本市场财务舞弊案频发,内控失败是主要归因之一。为督促企业完善内部治理,提升规范运作水平,财政部会同中国证监会要求上市公司全面开展内部控制评价,并聘请会计师事务所对财务报告内部控制进行审计(包括此前尚未实施的创业板公司等)。本文通过研究内控失败案例,分析其内部控制评价和审计失败成因,提出内部控制评价和审计优化的对策。 相似文献
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随着全球经济一体化发展进程的不断加快,市场经济环境也在不断完善中,这就使得我国企业所面临的竞争环境变得更加复杂化,在经营过程中的危机无处不在。因此,各企业必须从内部着手,加强内控体系的构建,对各类经营风险、财务风险进行合理而有效的规避,这将在很大程度上对企业的可持续、健康、稳定发展产生积极的促进作用。因此,要求企业所有管理者和员工都必须树立全新的财务内控理念,主动地、积极地向已经获得成功经验的企业学习构建内部控制体系的经验。同时,对企业财务内控中存在的问题进行科学地分析和面对,有效提升本企业的整体管理水平,做到将各种不利因素防患于未然。正是基于此,本文将以A企业作为研究案例企业,对其实际经营状况进行科学地分析和研究,深入剖析该企业在财务内控中的问题,结合相关的理论与实践经验提出有针对性的建议,旨在为其他类似企业的发展提供有价值的借鉴。 相似文献
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面对日趋激烈的市场竞争,企业要发展就必须要注重及完善《内控控制制度》.企业内控制度是否健全不仅关系到企业的经营效益,而且还与企业稳定、健康、有序发展息息相关.本文结合具体实例,探究企业在制定及执行内部控制管理过程中存在的问题,并针对问题提出相应的对策建议. 相似文献
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为了减轻企业的资金压力和融资成本,实现快速扩张,抢占市场先机,增强竞争力,上市已成为民营企业家拓展企业版图的首选。但是,民营企业想要成功上市必须满足证监会关于主板和创业板上市的基本要求,即企业必须拥有健全的内部控制制度且有效执行,以确保上市企业财务报告的真实可靠和生产经营的合法合规。本文分析了A公司IPO前出现的重大内部控制缺陷,提出了关于企业优化组织架构、加强战略管理、提高风控能力、拓展内部审计价值的优化建议,为拟上市公司治理层面的内部控制动态管理提供参考。 相似文献
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本文介绍了内部控制的发展演变历程,COSO关于内部控制的概念和其五个组成要素。接着,本文分析了其构建内部控制体系的原则,总结了国内物流企业在内部控制方面存在的问题,并以A物流公司构建内部控制体系为例,探讨物流公司应如何构建和完善内部控制体系,希望对其他物流企业有所启示。 相似文献
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白洁 《金融经济(湖南)》2016,(4):129-131
近年来,国内企业的重大危机层出不穷,从2015年年初的哈尔滨仓库大火,到8月的天津爆炸案;从新环保法实施以后的"天价罚单"到中信证券高管爆出内幕交易丑闻,我国企业的各类风险呈上升趋势。整体来看,这些事件背后暴露出的不仅仅是企业管理中存在的问题,更深层次的反映出企业内部控制的缺失或失效。内部控制是企业管理的重要组成部分。在企业内部控制的五要素之中,内部控制环境是企业实施内部控制的基础,是内部控制体系平稳运行的重要保障,其在内部控制中所起的作用不容小视。本文通过对企业控制环境的实例分析,说明控制环境在内部控制中的重要作用。 相似文献
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百年大计,教育为本。为不断推进教育事业均衡发展,我国逐年加大对教育事业尤其是义务教育事业的投入,因此小学的资产规模不断壮大,资产量迅速增长,这对小学固定资产管理尤其是内部控制提出了更高的要求。通过对小学固定资产内部控制的含义与原则展开论述,以山东省M县X小学为例,了解小学固定资产的内部控制现状,分析小学固定资产内部控制存在的问题并提出优化措施。 相似文献
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本文介绍了AB公司的固定资产内部控制制度,并通过对该公司固定资产内部控制具体规范实施情况的分析,从中发现内部控制设计和运行的一般规律,以寻求具有可操作性的经验和意见,为进一步完善《内部会计控制规范》提供佐证。 相似文献
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张百艳 《行政事业资产与财务:下》2015,(21)
东营市荣军医院是集社会福利院、荣军优抚医院、儿童福利院三院一中心于一体的全额事业单位.为了提高医院的管理水平,发挥社会公益职能,在内部控制方面采取了诸多措施.结合工作实际,本文系统的论述了开展内部控制的必要性,以及内部控制实施中遇到的问题以及解决策略,可以为类似全额拨款事业单位内部控制工作的改进提升提供合理的参考. 相似文献
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现代内部控制理论认为企业内部控制是一个由多目标、多层次、多要素、多个子系统组成的有机整体.中石油公司建立了以为理论基础的现代内部控制体系,为全面开展内部控制体系审计和评价提供了较好的环境基础,使内部审计能够以较宽的视野,对企业内部控制进行全面的、系统的分析和评价. 相似文献
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本文以A公司为例,讨论了研发中心货币资金的特点及外包的必要性,分析了货币资金内部控制存在的问题,进而提出外包商加强研发中心货币资金的内部控制的对策. 相似文献
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本文以A公司为例,讨论了研发中心货币资金的特点及外包的必要性,分析了货币资金内部控制存在的问题,进而提出外包商加强研发中心货币资金的内部控制的对策。 相似文献
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内部控制是保障企业稳定发展的重要措施,对企业经营风险的规避具有价值性.市场经济的不断发展使得企业间的竞争力逐渐增长,国有企业作为市场经济的主体在此背景下所面临的经营风险大幅提升,为有效促进企业持续发展,国有企业要重视内部控制工作的开展,稳步提升内部控制水平,以保障企业发展竞争力.风险管理作为降低企业运营风险的主要途径,... 相似文献
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家电行业目前的竞争已经转向成本控制之间的竞争,采购作为企业价值链实现的最初环节,一直都未得到家电企业足够的重视,本文正是在这样的背景之下,在研究家电企业采购业务特点的基础上,指出当前家电企业采购环节中存在的问题,并对采购环节的内部控制制度提出的具体的对策。 相似文献
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<正>随着我国企业结构体系的越来越完善,内部控制对企业而言变得越来越重要。企业内部控制划分为内部管理控制与内部财务控制两大类,而内部财务控制又是两者之中的重中之重。内部财务控制是企业按照一定的程序和方式确保企业内部机构及其人员全面落实和实现财务预算的过程。如何规范企业内部财务控制、强化内部财务控制机制、建立一套科学、适用的内部财务控制示范体系,成为当前我国企业管理改革和发展的一项紧迫的任务。 相似文献