浅析中小企业税收筹划

为充分发挥税收筹划在企业财务管理中的作用.中小企业财务制度的建设与完善需要税收筹划,中小企业有权在不违反国家税法的前提下,通过安排自己的涉税活动来规避或减轻自身税收负担,采取措施防范和化解纳税风险,以及运用法律手段充分保护自身的合法权益.以税收筹划在我国中小企业中的必要性及现实意义为出发点,根据当前中小企业的特点以及针对我国中小企业税收筹划中存在的主要问题,对中小企业如何合理运用税收筹划方法进行分析探讨,并提出相应措施.     

完善中小企业税收管理若干问题的探讨

本文对目前国内中小企业税收管理方面存在的问题进行了总结和研究,并且分析了完善中小企业税收管理的措施,即从加强中小企业税收监管、改革税务征收制度、加大中小企业融资支持力度和加强对中小企业的纳税宣传教育等四个方面的工作入手,进一步完善中小企业税收管理。     

新时期做好财政税收工作路径探析

税收一向是我国重要的经济来源,但在我国税收方面还存在着各种各样的问题,尤其是地方财政税收还存在着执法人员的法制意识薄弱,纳税人员对纳税没有足够的重视,以及执法部门没有完善相关的法律法规等问题。本文从地方财政税收的现状展开讨论,提出了做好财政税收工作主要从普及纳税的重要性,地方税收制度和增强执法人员制度的执行力等方面进行改善。     

我国税收执法风险及防范

"营改增"政策在理论上完善了我国的税收征管体系,但从实际上也给税务机关带来了一定的税收征管风险。从实践来看,税收执法风险主要是由于信息不对称、纳税服务质量不高以及现行税制的缺陷等原因所致。对此,文章从提高纳税服务质量、细化完善税制、强化税收执法监督等方面提出防范税收执法风险的建议。     

促进中小企业发展创新的税收政策比较

中小企业的发展创新能力不足已成为我国目前急需加以解决的问题。与发达国家相比较,我国对中小企业的在政策法规环境和税收政策方面有一定的差距。针对我国在税收促进中小企业创新发展方面存在的问题,建议从完善立法、优化中小企业发展的外部支持系统,以及体现目标导向的多层次的税收优惠等方面促进我国中小企业尽快进入发展创新的良性循环中。     

新会计准则下中小企业会计税收筹划研究

我国经济迅猛发展,各行各业随之迅速发展。由于我国出台新会计准则,对中小企业的会计税收进行了相应的调整,并逐渐展开会计税收筹划工作。鉴于此,拟对新会计准则下中小企业会计税收筹划进行研究。基于新会计准则概述,分析了中小企业会计税收存在的问题,并提出了构建完善的会计税收制度、加强管理者树立正确的依法纳税观念、明确中小企业的税收筹划责任提升专业素质、运用融资和组织的方式进行税收筹划的优化策略。研究结果表明,加强企业的会计税收筹划,对降低企业成本具有积极作用。此次研究的主要目的是为了实现中小企业会计税收的顺利筹划,进而为促进中小企业经济的快速发展献力。     

中小企业的税收筹划策略研究

伴随着我国税收征管机制的日益完善和税法的日趋健全,中小企业要想使得自身税收成本最小,必须要对税收筹划这一问题进行充分考虑。本文分析了中小企业税收筹划的必要性,提出了目前税收筹划的现状,并从把财务管理和纳税管理工作做好、打造良好的税企关系、做到统筹安排、对优惠税收政策进行充分利用方面提出了筹划策略。     

论我国网上商店税收问题及对策

针对我国网上商店存在的税收体系不完善、纳税人纳税意识不强、税务与电子商务复合型人才短缺等问题,制定我国网上商店方面的税收政策,改革现行税制,促进电子商务发展已变得刻不容缓。应加强纳税宣传教育,提高公民纳税意识;健全和完善税收系统,建立专门的电子商务税收登记制度;加紧专业复合型人才的培养。同时,借鉴电子商务发达国家的经验,使我国电子商务税收政策既保证与国际接轨,又能维护国家主权和保护国家利益,并不断推进我国网上商店税收的发展进程。     

以税收杠杆推动我国中小企业的稳定发展

中小企业是我国经济发展的重要力量,在增加税收、技术创新、扩大社会就业等方面功不可没,推动我国中小企业稳定发展具有十分重要的意义。目前从我国中小企业发展情况来看,税收杠杆作用还没有得到有效的发挥。本文探讨了以税收杠杆推动我国中小企业稳定发展问题,对我国中小企业税收政策存在的问题进行了分析,并就利用税收杠杆推动我国中小企业稳定发展提出了相关对策,希望对完善我国中小企业税收政策提供参考和借鉴。     

中小企业所得税纳税筹划的对策与建议

中小企业是我国社会企业的重要构成部分,近年来随着我国社会经济的不断发展,我国中小企业建设也取得了很大的发展,在市场经济体制改革不断完善与发展的背景模式下,各中小企业之间的市场竞争日益激烈,企业的生存空间越来越小,盈利越来越薄,财务管理作为企业内部控制,降低企业运营成本的重要手段,越来越受到各中小企业的重视。自2008年国家出台新的企业所得税法以来,企业所得税纳税筹划格局上发生了很大变化,有利于减轻中小企业的税收负担,降低企业运营成本,提高企业经济效益。但对于中小企业而言,税收筹划属于一种新鲜事物,很多中小企业对所得税纳税筹划的认识不全,并没有充分、合理的进行纳税筹划。本文主要分析了当前中小企业进行所得税纳税筹划过程中存在的主要问题,并在此基础上提出了几点建设性的对策和建议。     

我国中小企业纳税管理研究

目前我国中小企业占全国企业总数的99％以上。对GDP的贡献率超过60％,对税收的贡献率超过50％。然而中小企业由于规模较小,对纳税管理的关注程度不够,加之中小企业人员素质、技术和管理水平相对较差。会计核算不规范,使得对中小企业的纳税管理出现力度轻、难度大等问题。研究如何加强中小企业纳税管理,对促进我国中小企业的健康发展有重要意义。     

信息化条件下实现税收征管转型

本文通过描述目前税收征管的现状,从目前税收征管不完善的几个方面引出实现税收征管转型的重要性,及根据我国目前税收征管所处的税收管理环境以及信息化大背景下提出如何实现税收征管由以管理为重心向以为纳税人提供纳税服务为重心的转型。     

浅析中小企业所得税纳税筹划

在我国,中小企业占企业的绝大多数,但是中小企业往往没有专门的纳税筹划人员,他们对企业所得税法一知半解,不能很好地进行所得税的纳税筹划.本文通过分析中小企业所得税筹划过程中存在的问题,探讨具体的应对策略,从而帮助中小企业获得税收收益.     

论中小企业纳税筹划风险防范的原因和对策

有关资料显示,我国目前流转税中由中小企业承担的部分占86%,在所得税中由中小企业承担的部分占76%,由此可见,中小企业目前存在的主要问题是税收负担较重,而降低中小业的税收负担的主要路径就是合理地进行纳税筹划。     

完善财税政策以支持中小企业创新发展

本文针对我国中小企业创新发展现状,分析了我国中小企业科技创新面临的主要问题;指出了缺少市场化的融资体制及政策保障、支持科技创新的政府采购制度不完善、中小高新科技企业税收优惠政策存在缺陷等在支持中小企业创新发展方面财税政策的不足;提出了加大财政支持力度、完善政府采购制度、单独制定中小企业创新发展税收优惠政策等建议。     

我国中小企业税收筹划研究

近些年来,在我国相关政策的扶持下,中小企业的发展十分迅速,并且已经成为了市场中一个重要的主体,中小企业对于我国经济的发展有着至关重要的意义。而对于中小企业税收筹划方式加以调整,能够有效地减轻中小企业的经济负担,更好地保证中小企业的经济效益。中小企业作为我国社会主义市场经济的重要组成部分,对国家的税收做出了巨大的贡献。中小企业面临着严峻的市场环境,需要做好税收筹划,在法律允许的范围内把纳税金额降到最低,提高自身的税后经济效益。中小企业的税收筹划不仅可以促进企业自身的发展,同时也有利于我国社会主义市场经济的发展。     

我国中小企业财务管理存在的问题及对策

本文主要探究我国中小企业财务管理存在的问题,并通过对财务管理问题所产生的原因进一步分析,结合当前国家政策和企业自身两个层面出发,加大政府在融资、税收以及创新等方面对中小企业的扶持,加强中小企业内部控制,完善中小企业财务管理的对策。     

对当前我国纳税评估的探讨

纳税评估工作在我国全面开展已十几年,在当前条件下,应进一步结合我国税收征管的实践,将我国纳税评估工作尽快融入现行征管体系之中,提高纳税评估效率,使其充分发挥应有的作用、更好地服务于税收征管。本文从分析纳税评估的积极意义入手,总结了目前我国纳税评估工作的不足之处,并对如何进一步完善我国的纳税评估体系提出了一些浅显的建议。     

中小企业纳税筹划风险防范策略

中小企业在增加就业率、促进社会发展、服务民生等方面都起到了不可忽视的作用。新形势下，中小企业迎来新的发展机遇和挑战。税负过高，既不利于中小企业把握发展机遇，也不利于其积极应对发展的挑战。对中小企业而言，进行税务风险防控，增强企业竞争力是十分重要的。本文首先对纳税筹划风险基本特点和必要性进行说明，其次对中小企业纳税筹划中的法律风险、税收风险、征管风险及人员风险等进行剖析，最后提出中小企业纳税筹划风险防范对策。     

论我国纳税人权利的司法保障

税收关系国计民生,纳税人作为税收关系的重要主体,在履行纳税义务的同时应当享有相应的权利。纳税人权利是指纳税人因纳税或者可能纳税而依法享有的其合法权益得到保障的权利。受“纳税人只有纳税义务”的影响以及我国司法制度自身的不完善,我国对纳税人权利的司法保障不足。唯有扩大税务诉讼受案范围、在税务诉讼中引入调解和简易程序、加快税务诉讼审判工作的专业性建设,方能从司法程序上加强对我国纳税人权利的保障。