也谈企业逃废金融债务

改革开放促进了国民经济的发展，也使我国金融行业不断地出现改革、整顿和风险防范的问题。通过改革，相当一部分企业确立了现代企业制度，金融机构转换了僵化的经营机制，银企相互支持，相互配合，实现了共同发展。但一些企业借破产、歇业、改制之机，千方百计逃废金融债权，悬空银行债务，严重损害了金融部门的利益。商业银行为了保全和抢救信贷资产，保护自己的合法权益，必须采取有力的措施遏止企业逃废金融债务。企业逃废金融债务行为的特征（一）贷款企业借改制逃废金融债务具有普遍性。据统计，截止２０００年底，在四家国有独资商业…     

积极应对粮棉企业不规范破产

随着粮棉流通体制改革的进一步深化,各地粮棉企业的改革步伐明显加快,一些长期亏损、严重资不抵债、经营难以为继的企业通过破产退出市场。据不完全统计,全国农发行开户的粮棉企业中,已经破产或计划破产的企业950个,占用贷款达59.3亿元。由于多方面原因,很多企业破产行为很不规范,存在恶意逃废悬空银行债务的不良动机,导致农发行贷款本息损失巨大,呆坏     

对信用缺损及其治理的思考

诚信是市场经济得以健康发育的基本条件之一，培育良好的诚信环境对市场经济的发展具有决定性的影响。研究造成当前诚信缺损的原因并致力于治理，无疑对经济和社会发展具有重要的意义。一、造成当前诚信缺损的主要原因第一，法制建设不完善，对失信者缺乏有力的惩罚。失信行为对社会、对他人造成了巨大伤害，而目前社会对失信者的处罚很轻，失信需付出的成本很小。以逃废银行债务为例，目前我国还没有对逃废银行债务需负法律责任的司法规定，在某些地区一些企业甚至以逃废银行债务为荣，结果是肥了个人，银行和国家利益遭受了重大损失。对失…     

积极防范和依法化解并重有效防止企业逃废银行债务

随着粮食购销市场化改革的不断深入,相当部分国有粮食购销企业积极对自身体制和经营机制进行调整,也有一些企业仍然政企不分,经营机制不活,历史负担沉重,无法适应激烈的市场竞争,面临着破产或被兼并。国有粮食企业的改组改制,给农发行信贷资产保全带来极大的压力。一些企业借改制之机,通过多种方式悬空、逃废农发行债务,直接造成了国家收购资金的流失。为了防止粮食企业在重组、兼并、合并、分立中悬空逃废农发     

积极探索企业改制中金融风险的防范——成功收回永安市饲料工业公司贷款的启示

国有企业改制是建立社会主义市场经济体制,发展社会生产力的客观需要,是深化企业产权制度改革,加快建立现代企业制度的重要步骤,它对于搞活、搞好国有企业具有重要意义。但由于国有企业的大部分资产是靠银行贷款积累形成的。企业改制也必然涉及到银行债权债务关系的调整和转移,甚至会出现债务悬空。作为农业政策性银行,更要阻止粮食企业在改制过程中采取整体出售、买断工龄、带粮分流等不规范做法,以防逃废、悬空银行贷款债务和直接或变相挤占挪用政策性粮油贷款,造成国家信贷资金流失。因此,对金融机构来说,一方面要防范企业改制过程中可能出现的金融风险;另一方面要认识到企业改制也是化解原有金融风险,提高贷款质量的良好机遇。永安市代理行成功收回永安市饲料工业公司390万元贷款,就是一个启示。     

农发行结算账户管理浅析

银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款户。银行结算账户管理是农发行支付结算工作中的一项重要内容,有效的银行结算账户管理是遏制洗钱违法犯罪行为、防范逃避债务,维护金融秩序的重要手段,也是农发行日常资金活动的有力支持,保障支付结算工作的正常进行。随着农发行经营范围的不断扩大,银行结算账户的开立、变     

积极应对粮棉企业恶意破产

随着粮棉流通体制市场化改革的深入,粮棉企业改制步伐加快,一些长期亏损、资不抵债的企业实施破产。由于多方面的原因,不少企业存在恶意逃废悬空银行债务的不良动机,农发行信贷风险陡然增大,主要表现在:1.地方政府干预。在粮棉企业改制过程中,部分地方政府出于减轻自身财政压力的考虑,或明或暗地支持经营不景气的粮棉企业实施集中破产或突击破产,以期避开农发行的严格监管。2.部分粮棉企业恶意破产。一是资产评估弄虚作假。通过会计事务所刻意降低     

建立中小企业资信评估体系之我见

近年来．中小企业在我国国民经济和社会发展中发挥着日益重要的作用。但是,个别中小企业的一些欺诈行为和由此引发的抽逃资金、拖欠账款、逃废银行债务等信用问题,已在一定程度上影响了中小企业的整体信用形象及商业银行的运作效益,成为制约中小企业发展及银行贷款工程的突出问题。加强中小企业信用管理已成为提高商业银行盈利性,增强银行自身抵御市场风险能力的迫切要求。     

对企业破产逃废债务行为的法律约束——兼谈对《关于审理企业破产案件若干问题的规定》有关条文的理解

目前，我国企业利用破产以达到逃废金融机构借款债务的现象相当普遍，严重扰乱了金融秩序，损害了债权人的利益。由于《破产法》（试行）对于企业逃废债务的不良行为并无相应的约束机制，债权人也无法律赋予的救济权，因而对企业逃废债务的行为无能为力。为体现社会的公平与公正，从２００２年９月１日施行的《关于审理企业破产案件若干问题的规定》（以下简称《规定》）建立了法院与债权人共同监督约束的机制，从制度上有效地防止了企业破产逃废债务现象发生。一、法院约束机制：《规定》第十二条、第十四条赋予法院审查权，企业破产逃废债…     

棉花流通体制改革过程中农发行信贷资产保全探讨

棉花流通体制改革是一项复杂的社会系统工程。中国农业发展银行作为主管棉花收购资金的政策性银行,在棉花流通体制改革过程中,如何防范和化解棉花贷款风险,保全棉花信贷资产,也是需要研究的重要课题。一、棉花流通体制改革中农发行贷款的风险(一)棉花企业借改革改制之机悬空逃废农发行贷款债务。国务院《关于深化棉花流通体制改革的决定》要求,供销社棉花企业都要适应棉改的要求,面向市场,在经营体制上与供销社彻底分开,成为自我约束的经济实体。棉花企业要深化内部改革,加快转换经营机制。从全社会的企业改革情况看,近几年来,特别是党的十五大以后,企业的改制形式已     

运用法律手段实施资产保全

随着粮食流通体制改革的不断深入,农发行与贷款企业之间债权债务纠纷日益显现。一方面,部分粮食购销企业或附营企业因“三老”问题改革举步维艰;另外一方面,也不乏有一些企业借改制、改造之机逃废银行债务。对此,我们必须充分认识到资产保全工作的复杂性,认真分析企业改制、改造的形式和途径,准确把握有关的法律概念和程序,找准实现资产保全工作的有效方法。     

银行贷款诉讼时效风险的治理对策

随着我国经济体制改革和金融体制改革的逐步深化,企业逃废银行债务的行为屡见不鲜。根据《中华人民共和国民法通则》和最高人民法院《关于企业或个人欠国家银行贷款逾期两年未还应当适用民法通则规定的诉讼时效问题的批复》(法复〔1993〕1号)规定,银行贷款合同纠纷适用最普通的     

企业转制悬避银行债务剖析及对策

在企业转换经营机制过程中，有些企业发生悬避银行债务的现象。据调查，某县工商银行有14个开户企业，共欠各项贷款3789万元中悬空贷款就达1526．3万元，占贷款总额的4O．3％。农业系统的企业也有此种问题。这一问题如任其发展，势必加大国家信贷资金风险，影响企业改革进程。本文对企业悬避银行债务的种种现象作些剖析，并据以提出几点对策。一、悬避债务的种种现象企业逃债是由诸多因素相互转化形成的，主要表现在：一是“明修栈道”，暗渡“资金”。有些企业通过改制，利用有关信贷扶持政策，向上争取部分资金，采取不正当手段逃避银行…     

国外银行业处置不良资产的方式和方法

本文主要通过对不同类型国家和银行重组的政策，措施与方法实践及相应的经济金融环境进行系统的，多角度和多层次的分析比较，研究不同经济金融与银行不良资产之间的内在关系与影响，不同处理政策措施与不良资产状况及金融与经济发展之间的内在关系，从而揭示同环境下银行资产负债重新组合行为的运行机制和发展的一般规律与特殊规律。     

加强农村信用社抵贷资产管理

近年来，随着企业改制工作在全国范围内的深入开展，为防止改制企业悬空、逃废金融债务，各地农村信用社在不良贷款清收过程中，通过以资抵贷方式取得的用于抵偿贷款本息的抵贷资产日益增多。由于抵贷资产具有不能生息、难以变现、不便管理、容易流失等特点，不仅加重了信...     

农发行信贷风险的防范和化解

(一)保全农发行信贷资产存量是当务之急随着粮食流通体制改革的深化,粮食企业改组、改制和人员下岗分流的步伐将进一步加快,一些企业存在最后“捞一把”的思想,有的采取各种方式方法逃废和悬空农发行的贷款债务;有的弱化对库存实物的管理;有的甚至产生挤占挪用收购资金的倾向。因此,对农发行而言,在深化粮改的过程中,信贷管理的重点就是切实做好信贷资产存量的保全和风险化解工     

银行股权关联会降低企业债务融资成本吗

本文以沪深A股上市公司为研究对象,对银行股权关联如何影响企业债务融资成本进行研究,并进一步考察营商环境在这一影响过程中的调节作用。研究结果表明:银行股权关联与企业债务融资成本呈现负相关,表现为企业参股商业银行能够降低其承担的债务融资成本。进一步研究发现:好的营商环境削弱了银行股权关联对企业债务融资成本的负相关关系。     

理性分析棉花企业破产对农发行的影响

一、正确分析和认识棉花企业破产可能给农发行带来的负面影响企业破产中出现的矛盾和问题给农发行资产保全和信贷管理带来严重影响,主要表现在:①直接形成一定数量的贷款损失。破产的前提是不能偿还到期债务。通过破产,潜在的贷款损失成为现实损失。债权人债权损失大小,取决于破产企业对一般债权人的负债比例,比例越大损失越大。棉花企业破产,农发行一般都是主要债权人,因此损失最大。②破产企业的违规、违法操作行为,可能造成农发行贷款的超额损失。破产就是依法对当事人之间的利益调整。在当前棉花企业社企分开改革中,一些企业借破产之名,逃废银行债务,通过     

企业转制引发的信贷思考

我国企业转制刚开始起步,转制中出现的债务悬空问题已经引起人们的普遍关注。企业转制,贷款债务转移,这对银行、信用社信贷是否在影响,应该如何解决这些问题,笔者就这个问题谈一点看法。 一、影响了银行、信用社贷款的自主决策权 银行、信用社是在企业转制之后,重新确定落实贷款。企业转制,在转移资产的同时也转移债务,在享受权利的同时也承担相应的责任,企业的做法符合情理,但正是在这里,问题也就暴露出来了,企业转制可以自主决策,而银行、信用社的贷款则是随企业的转变而进行转移的,在这个转变过程中,银行、信用社贷款的自     

对解决森工企业银行债务问题的建议

天保工程的实施为森工企业的发展和资源的保护带来了机遇。但是由于木材大幅度的减产,而原来森工企业的银行债务就失去了还贷的资金来源。为了更好地保护森林资源,对森工企业的银行债务处理提出以下建议:1.按照天保工程方案,木材大幅度减产,企业收入锐减,每年各项收入扣除钢性费用支出后,亏损严重,没有还贷来源,建议对森工企业银行债务全部予以核销。2.按照天保工程方案,确定的木材定产水平,核定企业合理贷款承担额,企业全部银行债务,扣除合理贷款承担额后的余额,全部予以核销。3.按照国家目前原则性意见解决(1)对因实施天保工程,木材减产无…