谈谈如何做好农发行内审工作

农业发展银行担负着国家对粮、棉、油政策性信贷资金的供应与监管。农发行稽核部门作为内审部门,对农发行执行国家信贷政策实行再监督,是防范和化解信贷资金风险,促进农发行履行职能,实现各项管理目标,确保收购资金封闭管理的重要职能部门。农发行稽核部门如何根据农发行内审工作的特点,有效开展稽核工作,我们认为必须做好以下几个方面的工作。 一、行领导重视是做好内审工作的前提。行领导重视,首先是一把手重视。领导重视,应该在对稽核部门稽核人员的配备和改善稽核环境等方面具体体现出来,如舍得把全行有业务能力和工作经验的同志配备到稽核部门,重视稽核部门的稽核成果,加强稽核工作的独立     

关于农发行稽核管理体制改革的思考

一、农发行稽核管理体制现状农发行成立五年多来,稽核机构相应成立,稽核人员逐渐配齐、稽核管理体制逐步完善,稽核业务工作开展逐步深入,已对农发行业务经营起到了一定的保驾护航作用。然而在实践中,稽核现行管理体制与具体实施之间还存在矛盾和不协调现象。如总行规定：“对辖属各行的业务经营活动以及代理业务进行稽核监督”即稽核下级,但它又要求“县级支行要明确一名兼职稽核员或联络员”,省分行又布置各地（市）分行稽核部门每年稽核同级机构的财会工作两次的任务不能少;现行稽核项目中除粮棉油稽核和财会稽核项目有实施方案而…     

对商业银行非现场稽核的初步探讨

商业银行非现场稽核是指内部稽核部门按一定的程序与标准，对被稽核单位定期预报关的业务经营情况资料、财务会计管理活动相关报表、数据，进行、整理、分析，写出稽核报告，并依据金融政策法规和相关规章制度对其实施监督的一种性稽核监督活动。非现场稽核通过连续地监测经营状况以及一些特别关注的事项，对系统性风险进行早期预警，对化解金融风险具有重要意义。     

如何提高农发行稽核工作质量和效率

为了有效防范农发行经营风险,发挥稽核对业务经营的综合监督作用,促进内部管理规范化和经营管理水平的提高,农发行稽核工作应在提高稽核质量和效率上作文章。一、增强稽核部门的相对独立性。独立性是现代内部审计的最大特点,是提高审计质量和效率的前提条件和根本保证。为此,一是要建立相对独立的稽核监督体系,实行行长“一把手”负责制,稽核监督活动应与业务操作活动分离。二是应实行稽核人员逐级派驻制。稽核人员应分别从总行、省行分别派驻到地市分行从事稽核工作,按下审一级原则对辖属各行进行稽核检查,定期轮换派驻地点,稽核人员的编制、待遇、工作评聘等分别由总行和省行统一管理、调度,确保稽核人员在工作上具有一定的独立性和超脱性。三是补充完善《财务管理制度》,允许稽核部门下达的处罚能及时兑现。四是加大对各种违规违纪的稽核处罚力度,做到整改落实到位。二、充实稽核力量,提高稽核人员业务素质。一是配备专业能力和综合分析能力较强的人员从事稽核工作;二是加大在岗继续教育培训力度。要为稽核人员创造条件,提高较高层次的审计专业知识学习机会,同时做到与业务部门知识培训同步。三、改进稽核方式、方法和手段,逐步转变稽核重点。一是从专项稽核向全面稽核转变。全面稽...     

如何提高农发行内部稽核质量

银行内部的稽核审计作为内部综合性的业务管理监督部门,在对各项业务的经营管理进行监督检查,堵塞漏洞,提高经营管理水平和经营效益,防范和化解金融风险等起着不可替代的作用。稽核工作开展的成效如何,能否达到预定的目的和发挥应有的作用,必然涉及稽核的质量问题。本文拟就提高农发行稽核的质量应注意的事项谈几点粗浅看法。一、稽核工作的性质作为国家政策性银行之一的中国农业发展银行,肩负着国家政策性粮棉油收购资金供应和管理的任务,其根本职责就是加强粮棉油收购资金管理,实现封闭运行。由于各项业务工作的开展和经营管理有…     

加强和改进农发行任期经济责任稽核的思考

本文通过对任期经济责任稽核存在的问题的分析，探索改进和加强任期经济责任稽核的对策措施。农发行即中国农业发展银行任期经济责任稽核是指对农发行分支行行长任职期间在资金计划、信贷、财务会计等各项业务经营和管理中履行职责情况及其应负的主要领导责任、主管责任和直接责任进行检查评价。1996年以来，特别是近年来，农发行的此项稽核工作取得了显著成效。但也存在一些缺陷。为此，本文拟就如何进一步完善此项稽核工作问题，作些探索。笔者认为，完善此项工作的关键在于做好加强领导等有关工作，尤其应当：     

对当前农发行稽核工作的思考

农发行成立以来，内部稽核工作从无到有，机构逐步健全，队伍逐步壮大，稽核制度日臻完善。但是由于主客观等多方面原因，农发行现行稽核体制还存在不少弊端，不能适应当前农发行业务快速健康发展的需要。农发行内部稽核工作如何克服弊端，完善机制，笔者就此谈点浅见。 一、完善内部稽核组织机制，实现相对独立 目前，农发行现行稽核体制是“统一领导，下审一级，分级负责”。这一体制的弊端在于名义上以上级行内部稽核领导为主，但实际上是以本级行领导为主。因而难以实施同级监督，对下稽核发现的问题也难以如实上报，对违规违纪问题很难…     

工程项目管理信息系统的开发与应用

一、工程项目管理信息系统的开发目标与设计原则 1．系统开发目标。系统设计的总目标是：利用计算机辅助管理，以加强工程项目管理的科学性，提高工作效率，为工程项目管理工作逐步走向科学化、规范化、标准化、自动化和智能化提供有力的工具。具体内容是：（1）实现项目建设期各项业务处理电脑化，即“无纸办公”。（2）实现数据、信息处理自动化、规范化，从而快捷、准确、全面提供管理信息，真正作到全程动态管理和实时监控。（3）实现网络数据动态一致，网络各用户异地共享信息资源。（4）实现具有空间特征的信息可视化，为信息的使用者提供更直观、清晰的表达。     

对国有商业银行开展非现场稽核的思考

近几年,随着国有商业银行各项业务电子化程度的不断提高和计算机技术在稽核领域的广泛使用,促使各商业银行的稽核方式也由传统的现场稽核为主向现场稽核和非现场稽核并重的方向转变,积极开展研究非现场稽核已成为一项重要而紧迫的任务。     

创建统一市场信息平台提升市场管理水平

上海烟机公司经过“十五”的全面建设,目前公司内部已经构建了“企业计算机集成管理系统”平台,内容涵盖了企业事务信息管理（KBS）、产品设计／产品工艺信息管理（PDM／CAPP）、产品生产资源与计划管理（ERP）、产品车间制造执行管理（MES／NCS）、人力资源管理（HR）等五大方面的信息管理内容,分别从工程管理、企业生产组织管理、企业运营与决策支持管理等多个角度实现了企业内部业务信息、数据信息的有效管理,全面提升了公司自身的生产管理水平。     

组织机构代码应用市场的开发与研究

１组织机构代码应用现状组织机构代码目前已在银行基本帐户管理和信贷业务、税务登记工作等业务工作中使用。但从使用方式来看,大多是查验组织机构代码证书,代码标识仅作为各应用部门管理系统中的一个检索字段,还无法实现代码基础信息资源共享的目标。我认为主要存在以下几个问题：（１）组织机构代码推广应用力度不够;（２）组织机构代码推广应用方式单一;（３）代码应用部门对代码知识及其应用了解不多,认识不足;（４）代码管理部门对代码应用市场的投资不足。２加大科技含量,开发应用市场组织机构代码要开发代码信息应用市场,必…     

浅析高校内部会计控制系统设计

一、高校货币资金内部会计控制系统 高校内部会计货币资金制度应包括：（1）建立货币资金业务的岗位责任制，明确部门和岗位的职责权限。岗位的设置应遵循不相容职务相分离的原则，并涉及授权、签发、记录、稽核和执行五个步骤。（2）配备具有良好职业道德、忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正的人员办理货币资金业务，并根据具体情况进行岗位轮换，定期换岗。不仅有利于实施内部会计控制制度，也有利于会计人员全方位的掌握会计知识，调动工作的积极性。     

采写审计信息 要抓好四个环节

随着经济体制改革的深入，各种金融机构不断增多，咸阳市也不例外，85年全辖金融机构有247个（含储蓄所），94年末已增加到756个（含储蓄所），增长了三倍。如何将众多的金融机构置于有效的连续性、经常性监督之中，建立一套非现场稽核监督机制就显得尤为重要。彩用电脑进行非现场稽核的形式，强化了稽核监督手段，这也是金融稽核工作的客观需要和发展的必然，运用电脑进行非现场稽核势在必行。     

浅谈非现场稽核在银行稽核工作中的运用

非现场稽核是运用各种经济数学方法分析金融机构的 经营情况,查找风险点,为现场稽核提供线索,并为决策者提供决策信息的一种方法。科技进步和银行业务发展,促使银行稽核由传统的以现场稽核为主模式向现场稽核与非现场稽核并重,并逐步向以非现场稽核为主的模式过渡。本文结合笔者的非现场稽核工作实践,谈谈自己的认识。     

邮储银行违规风险发现机制的构建

违规风险的控制是现代商业银行经营与管理过程中的重点.在现阶段,邮储银行的违规风险发现机制主要包括以下几种方式：行内业务条线、区域检查中心、外部监管单位的检查,包括现场检查、非现场检查和专项检查;会计核算稽核中心的事后稽核;定期召开风险委员会,由各个部门提出风险议题,统一组织讨论;不定期组织的,主题各异的,全行性开展的内控风险排查活动.     

金融机构稽核方式的现实选择

我国金融机构目前广泛采用的稽核方式是现场稽核,这是由我国特有的金融环境决定的。但随着金融全球一体化的发展,金融业务的不断创新,面对金融风险日趋复杂化的环境,金融机构的这种监管及稽核方式将不能适应现代金融业的要求。笔者认为,金融机构稽核方式要实现转变,势必走现场稽核与非现场稽核相结合的路子。 从现场稽核与非现场稽核各自的特点来分析 现场稽核也叫就地稽核,是指稽核部门派出稽核组直接到被稽核单位按稽核程序实地检查监督。它是稽核部门履行监督职能所广为采用的一种稽核方式。现场稽核具有四个明显的特点,一是具有较强的直观性,能直接检查被稽核单位帐证表簿等经济会计资料的真实性和合规性,同时可直接对有关人和事进行查     

集团信息化环境下的智能财务稽核初探

正智能财务稽核是以提升财务稽核效率和效果为目标,以风险管理为导向,立足于公司集中存储的项目管理等业务链条数据进行价值挖掘,应用"智能搜索"技术实施的全价值链、全流程的新型财务稽核方式。与传统财务稽核不同,智能稽核可以实现对经营管理过程的业务处理方式和管理行为模式的实时稽核,实现从"点到点的事件稽核"向"关联业务追溯稽核"的飞跃,从而推进企业财务稽核由"问题稽核"向"管理稽核"转变,增强集团公司的整体管控能     

完善商业银行内部控制评价制度的建议

1.对内部组织结构设置的合理性进行评价。对决策系统的内部控制主要通过监事会列席决策会议,对决策过程进行监督来完成。对管理部门、业务经营部门等执行系统的内部控制从两方面着手,一看部门之间在职能上能否相互制约;二看同一部门内职能岗位的设置能否防范风险。对内审、稽核等监督反馈系统的合理性评价:一是这些部门是否独立设置,只有将内审、稽核单独设置,其职能作用的发挥才不会受大的影响;二是这些部门归谁领导,其监控信息能否直接反馈给决策层;三是内审、稽核部门负责稽核监督的对象是否属同一层次,从稽核实践的情况看,下查一级的监…     

证券投资基金业务及内控制度稽核要点

证券投资基金是以专家理财方式将社会闲散资金组合起来，投资于证券市场以获取利润，由于其业务性质灵活多变且较具风险性，对基金的稽核则应具有较强的针对性和可操作性，对基金的稽核主要包括基金业务及内部控制制度两个方面：一、基金业务稽核证券投资基金的业务目前主要集中在证券的一、二级市场投资方面，即国债和股票的一级市场认购和二级市场买卖，从基金的资产分布来看主要分为国债、股票、现金等三类，因此对证券投资基金业务的稽核主要从这三类资产形成过程的合规性、合理性和真实性三方面入手。１．合规性目前约束基金业务的规定…     

浅谈企业内部会计控制制度

A．岗位分工控制：①建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限。②出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。③配备合格人员，进行岗位轮换。④建立回避制度。