企业采购与付款环节内部控制问题研究

本文研究了"华为"采购与付款环节的业务流程,分析了该环节的内部控制的设计,发现了内部控制制度在执行过程中在管理和监督方面存在的问题。为了避免对企业的经营管理造成不良影响,对于这些问题提出了相应的改进措施。     

企业采购业务内部控制浅析

随着企业规模不断扩大,经营的合法合规和风险管理越来越成为企业所有者和管理者关心的问题。企业内部控制建设将是企业规范、安全运营的重要手段,采购业务控制是企业业务层面控制最普遍、也是最重要的一个控制环节。本文对采购业务控制实施方法和思路进行分析,并阐述了从信息系统、内部审计方面对采购业务进行管控,从而防止或减少采购舞弊的发生,提高运营效率和降低公司采购成本,为公司长远发展打下坚实的基础。     

高新技术企业采购业务管理实务中的风险控制——以中信大锰产业园采购业务为例

企业采购业务管理是为了促进企业合理采购,满足生产经营需要,规范采购行为,防范采购风险,以实现企业经营目标。本文对中信大锰产业园采购业务内部控制在应用中的现状进行了综合分析的基础上,阐述了采购业务内部控制在实务中应用的重要性,分析了采购业务进行过程中的控制风险点,并且针对采购业务内部控制在实务应用中所遇到的问题和风险,提出相应的改进对策和建议。     

对集团单位采购与付款内部控制的思考

采购与付款业务是公司经营的重要环节,做好采购与付款环节的会计控制,对公司内部管理有着非常重要的意义。传统的采购与付款控制,仅仅是指对流程的内部控制,而现代观念则是从风险角度上讲内部控制,除了防范各环节中的内部控制风险外,还包含防范经营管理风险、信息系统风险、信用风险,通过全方位的风险控制,保障公司整体目标的实现。本文主要研究集团单位采购与付款内部控制的相关内容,希望可以全面提高集团单位采购与付款内部控制的效率,提升集团单位资金资源的利用率。     

浅谈旅行社采购业务的内控管理

近年来随着人们可支配收入的不断增加,巨大的旅游需求随之产生,这给我国旅行社的快速发展提供了良好的机遇。但众多旅行社的出现,加大了行业内部的竞争,为了在激烈的市场竞争中获得生存和发展,旅行社必须强化内部控制,优化内部业务流程,从而不断提高内部管理水平,降低营运成本,增强单位的盈利能力。文章主要就旅行社采购业务进行探讨,阐述了实施采购业务内部控制的作用与意义,采购业务的内控流程及管理要点,并结合笔者的实践经验有针对性就内控管理实施中的问题提出了解决策略,这对规范采购业务流程、控制采购成本具有一定的指导意义。     

材料采购环节的风险防范——基于齐齐哈尔药厂的案例分析

材料采购是企业经营的一个核心环节,它与生产和销售计划联系密切,它直接导致货币资金的流出和对外负债的增加;而且采购业务发生频繁,工作量大,运行环节较多,容易产生漏洞,齐齐哈尔药厂就是典型一例.为了提高采购效益,规避采购风险必须加强对采购流程全过程的管理和监督,加强采购的内部控制,规范采购行为,防范采购过程中的差错和舞弊,保证单位采购在满足生产的前提下最大限度的降低采购成本,提高资金的使用效率,提高企业的盈利能力.     

材料采购环节的风险防范——基于齐齐哈尔药厂的案例分析

材料采购是企业经营的一个核心环节,它与生产和销售计划联系密切,它直接导致货币资金的流出和对外负债的增加;而且采购业务发生频繁,工作量大,运行环节较多,容易产生漏洞,齐齐哈尔药厂就是典型一例。为了提高采购效益,规避采购风险必须加强对采购流程全过程的管理和监督,加强采购的内部控制,规范采购行为,防范采购过程中的差错和舞弊,保证单位采购在满足生产的前提下最大限度的降低采购成本,提高资金的使用效率,提高企业的盈利能力。     

电力工程采购的内部控制问题及对策研究

目前电力企业在工程采购方面存在着诸多不足。文章以工程采购为出发点,从预算、审计、检验、绩效考核等方面指出了当前电力采购工作在内部控制方面存在的问题,并针对这些问题提出了加强电力工程采购内部控制的具体对策和措施,以期有效地化解和减少电力工程采购中出现的风险和问题,从而加强电力企业对工程采购的内部控制。     

关于企业现金收款环节内部控制的思考

足够的现金流量是企业维持稳定和健康发展的基础,而加强企业现金收款环节的内部控制是使企业拥有足够现金流量的基本条件。对于受业务活动特点限制,以现金收款为主要收入来源的企业,现金收款环节的内部控制更是企业经营管理的重中之重。本文在探讨加强企业现金收款环节内部控制重要性的基础上,从内部控制的五要素出发分析了企业销售与现金收款环节内部控制中存在的问题,并提出相关的对策。旨在为这些企业提供一些关于内部控制的基本思路。     

浅析SAP系统的采购业务内控探讨

采购管理是企业控制成本、持续盈利的重要环节,借助SAP系统加强采购内部控制,在大中型企业中备受推崇。文章结合SAP系统中采购业务的特点,分析SAP中采购业务内控管理可能存在的问题及应对措施,以提高SAP中采购业务内控管理效果。     

浅谈企业采购风险防控

现代企业竞争越来越激烈，成本控制成为企业竞争力的重要组成部分，采购业务是企业正常运转所必要的环节，企业要获得较多的利润，就需要不断降低采购成本，在采购过程中企业会面临各种风险，包括采购渠道、采购质量、采购价格等，这些风险要素都会影响到企业的生存和发展。因此，企业在经营时，要特别的注重采购风险的防范和控制，本文从外因与内因方面识别采购风险，并针对风险的不同类型提出相应的风险防范与控制措施，以促进企业更好的发展。     

谈基建财务管理中的内部控制设计

随着我国基建投资规模的扩大，基建财务管理面临着诸多的风险和挑战，加强基建财务管理的内部控制设计也越来越重要和迫切。内部控制设计首先要做好一般控制设计，即制度建设。其次，要加强具体控制设计，即关键业务环节的控制。其中包括出纳环节的控制设计，材料管理环节的控制设计，工程进度款支付环节的控制设计和工程竣工财务决算环节的控制设计。     

浅谈廉洁自律型物资采购

在企业管理成本方面，物资采购同样是企业管理重要部分之一，物资采购过程中其存在的隐形廉洁风险，也是企业管理成本所面临的困难，其所指是在上报物资需求计划、供应商推荐及物资采购管理等环节。如何降低物资需求计划、供应商推荐及物资采购环节的风险，避免物资采购过程中易出现的人为风险，例如：暗箱操作、以权谋私、弄虚作假等。使用适当的法律、法规政策和企业管理办法予以防范，来加强物资采购易存在的风险管控。     

浅议化肥企业原料采购结算的内部控制——剖析四川某化肥企业原料采购失控的根源暨探讨加强内部控制的措施

某公司是四川省的化肥生产企业,主要从事工业硫酸、磷酸氢钙和磷一铵等系列磷化工产品的生产和销售,生产能力为年产磷化工产品20多万吨。年需采购磷矿石、无烟煤、石灰等大综原材料40多万吨。笔者调查发现,该企业在原料采购、结算等环节出现的问题,几乎都与内部控制系统不健全或失控有关。因此重视内部控制与管理,建立内部控制制度是实现从人治到法治,保证企业持续稳定发展的重要措施,为此笔者针对该企业在原料采购、结算等环节出现的问题,提出了具体的应对措施。旨在完善企业内部控制制度,加强原料采购、结算管理,降低产品成本,提高企业效益。     

企业内部物资采购的风险与防范

对于企业而言，物资采购是其生产经营过程的最初阶段，因此，物资采购对于企业正常的生产经营活动有着非常重要的影响作用。物资采购过程中，出现任何的问题都可能使得物资采购过程无法实现其真正的目标。可以说企业的物资采购过程中存在着多种多样的风险因素，既有外部风险又有内部风险，本文主要对企业的内部物资采购风险进行分析，并提出了相应的防范对策。     

浅谈交通运输行业的内部控制问题

近年来,随着交通运输企业的迅速发展,很多交通运输企业都在进行企业内部控制建设的尝试,以求进一步提高交通运输企业会计内部控制的质量,在促进企业实现发展战略的同时,增加社会的经济效益。但是,从内控的实际效果看,其内部控制效果并不理想。文章介绍了交通运输企业内部控制的主要内涵,分析了现阶段研究交通运输企业内部控制存在的主要问题,并针对这些问题,提出了完善企业内部治理结构、创建优秀的企业文化、健全资产管理制度、降低资产负债率水平、健全采购业务流程等具体改革建议。     

高校进口科研设备采购全过程风险管理探析

为控制高校进口科研设备采购风险,对进口科研设备采购全过程进行梳理至关重要。本文综合分析进口科研设备论证、采购申报、外贸委托、履约验收等环节风险,建议通过优化学校各环节管理、建立信息化平台等手段降低过程风险。     

安全库存的存量影响因素及应对措施

本文以某有色冶金厂为例,分析了存货管理存在的问题及原因,提出了完善存货管理的对策建议。要完善购进程序,加强内部控制;完善采购业务流程,提高响应速度;加强生产过程存货管控。     

经济新常态下煤炭运销企业加强内部控制管理的一些建议

随着我国煤炭行业整体进入深度调整的新阶段,煤炭运销企业内部控制管理面临着更为严峻的挑战,企业风险管控意识、公司治理结构、内部控制监督等方面存在诸多不足,特别是涉及关键运营环节的风险未得到足够重视和有效管控,严重威胁着煤炭运销企业在经济新常态下的健康运营和可持续发展。文章结合监管机构发布的《企业内部控制基本规范》及相关指引,以内部控制五要素为基点,提出了加强煤炭运销企业内部控制建设的总体方案,在此基础上结合煤炭运销企业运营管理的特点,对销售管理、采购管理、煤质管理、调运管理等四个重要运营环节的主要风险进行了梳理,并提出了相应的风险应对措施。     

浅议ERP下采购、库存、付款的内部控制设计——辽渔集团修船厂的经验

随着公司经营规模不断扩大,管理上逐渐显示出部门问信息传递不畅,信息丢失数据失真及物资失控等问题,在很大程度上影响公司的发展策略。为了加强内部管理,促使企业稳健发展,企业迫切希望通过用友ERP—U8系统来加大对企业经营活动控制过程的监控力度,实现物流、资金流信息、数据的及时传递,最终达到生产、业务、财务一体化管理。本文拟以采购业务流程为线索,探讨ERP下采购、库存、付款业务流程的内控设计。