浅谈我国铁路企业内部控制存在的问题与完善措施

内部控制是实现铁路企业管理的重要组成部分,也是铁路企业经营活动赖以顺利进行的基础.一套全而完整的内部控制框架应包含有目标设定、内部环境、风险确认、风险评估、风险管理策略选择、控制活动、信息沟通和检查监督八个要素,因此,铁路企业应建立健全并有效实施内部控制制度,进一步提高铁路企业风险管理水平,减少风险的同时增强核心竞争力,促进铁路企业和谐、持续、健康、稳步发展.     

论上市公司如何建设实施内部控制

国家财政部、证监会等五部委的《企业内部控制基本规范》具有强制性,纳入实施范围的企业应当严格遵照执行,因此我国上市公司必须结合行业要求和自身特点开展内部控制建设与实施工作。上市公司内部控制体系建设是提高公司经营管理水平,完善公司治理的关键环节;围绕公司发展战略,识别公司的主要风险,以及应对这些风险的关键控制活动;关注公司重大决策流程、重大决策执行和重大风险控制与防范,为实现公司健康发展提供重要保证。通过内部控制建设与实施工作,促进上市公司全体员工明确职责分工、正确行使职权,加强对权责履行的监督,合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。     

内部控制视角下事业单位财务风险问题研究

事业单位,基于自身非营利组织的特性。随着《政府会计准则制度》相关政策的颁布与实行,事业单位财务风险问题已经成为当前事业单位体制改革的重点课题。通过事业单位财务风险问题调查研究,该问题成因主要源于内部控制环境薄弱、财务风险预警体系不完善、财务控制活动执行较弱、信息披露与传递渠道缺乏及内部监督机制尚不健全等。针对事业单位财务风险存在问题及其原因,提出应改进其内部控制环境建设、构建财务风险预警体系、加强财务控制活动、健全信息沟通机制及完善内外部审计相结合的监督机制等措施。     

基于风险管理的国有企业集团内控建设研究

本文旨在探讨基于风险管理的国有企业集团内控建设,阐述基于风险管理的国有企业集团内控建设的原则和步骤,分析国有企业集团内控建设存在的问题,并提出相应的建议。研究表明,基于风险管理的国有企业集团内控建设可以规范企业经营行为,提高风险防控能力,提高企业内部治理水平,增强企业竞争力,保障国家和社会的利益,实现可持续发展。在基于风险管理的国有企业集团内控建设中,需要明确风险管理的责任和义务,风险识别、评估和控制全面覆盖,持续完善和监督内控制度,信息化技术支持等。然而,国有企业集团内控建设存在着管理体制、内控机制和内控意识等方面的问题。因此,需要完善国有企业集团内控管理体制,加强内部控制机制建设,培养和增强内部控制意识。     

加强科研院所所属单位内部控制的建议

内部控制是指由单位治理层、管理层及其员工共同实施的,为了保护其经济资源的安全、完整,确保经济和会计信息的正确可靠,协调经济行为,控制经济活动．利用单位内部分工而产生的相互制约、相互联系的关系,形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序,并予以规范化、系统化．使之成为一个严密的、较为完整的体系。内部控制的目标是保证单位经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进单位实现发展战略。     

我国政府内部控制体系实施的对策之我见

内部控制体系的构建与实施关系到整个政府的效率与公共责任的有效履行。文章主要从改善控制环境、加强风险管理、促进信息沟通、提高监督能力四个方面提出具体对策,旨在推进我国政府内部控制体系的构建与实施。     

基于会计与审计的协同作用的公司财务风险控制研究

本文旨在研究会计与审计在公司财务风险控制中的协同作用,并探讨解决公司财务风险控制问题的策略。首先,分析了会计和审计在财务风险控制中的作用,强调了会计信息对财务风险控制的重要性以及审计的监督作用。其次,探讨了公司财务风险控制存在的问题及原因分析,指出了管理不当、缺乏完善的内部控制机制以及缺乏有效的财务风险管理等问题。最后,基于会计与审计的协同作用提出了解决公司财务风险控制问题的策略,包括加强内部控制建设,建立完善的财务风险管理体系,建立财务风险预警机制等措施。本研究对于提高公司财务风险控制水平,促进公司稳健发展具有一定的参考价值。     

关于商业银行操作风险防范管理的几点建议——基于内部控制视角

自20世纪90年代以来,由于银行内控机制不完善引致的操作风险问题越来越突出.我国商业银行存在内控体系不完备,操作风险管理机制失衡:内部控制执行力不足以及信息披露制度未能有效贯彻等不足之处,文章就以上缺陷进行简要分析,并提出了下列的措施建议:建立完善商业银行操作风险管理信息系统,加强信息沟通和信息披露制度;实行业务条线管理,全面落实操作风险管理责任制;并对商业银行操作风险进行资本计量等.     

电力企业内部控制与财务风险管理研究

随着市场经济的不断发展和完善,我国电力企业发展迅速,同时,也暴露出一些企业内部控制观念淡薄、风险管控手段单一、缺乏激励与约束机制等问题.最近,我国的大型电力企业集团频频出现财务风险问题,究其原因,很多都是内部控制体系不健全、不完善造成的.本文通过对内部控制与风险管理理论的研究,结合工作实际,重点论述了如何构建基于风险管理的电力企业内部控制体系.     

浅谈企业内部控制策略与实施

内部控制是为了保证信息真实、资产安全以及有效地防范各种风险而制定的对企业各部门进行监督和考核的一套规范性程序、方法和制度.为了提高企业的内部控制实施效果,文章分析了在制定内部控制制度时要考虑的全面性、经常性以及关联性原则,提出了内部控制要考虑的基本要素,包括:内部环境、风险评估、控制措施、信息沟通以及监督考察,最后提出了企业内部控制在实施过程中的建议和意见.     

企业内部控制与风险管理整合框架的探究

内控与风险一直相伴相随,两者是一个闭环关系。文章从内部控制与风险管理两者由来,详尽对比两者之间的区别与联系,提出风险管理取决于管理者的识别能力,风险贯穿于整个企业活动中,是内部控制的基础和目标。风险管理的内涵更胜于内部控制,合适的企业风险管理体系决定了内部控制的要求为持续健康发展提供有力的保障。     

浅谈行政事业单位内部控制存在的问题与对策

<正>一、前言作为行政事业单位实施内部管理的重要组成部分,高效的内部控制管理有助于提升单位的财务管理能力,推动单位的长远发展。当前,各行政事业单位虽在相关政策指导下制定了内部控制制度,但单位的内控环境、风险管控、内控制度、信息化建设与内控监督等环节仍存在不足之处,影响了单位内控管理的开展质量。新时期,行政事业单位要高效开展内控管理工作,就需从内控环境、风险管控、内控制度、信息沟通与内控监督等角度出发探索优化策略。     

工程项目成本内控浅析

内部控制是由单位治理层管理层及员工共同实施的旨在实现控制目标的过程,其目标是合理保证单位经营合法合规,资产安全,财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进单位实现发展战略.项目成本控制是在保证满足工程质量、工期等合同要求的前提下,对项目实施过程中所发生的费用,通过计划、组织、控制和协调等活动实现预定的成本目标.     

关于信托投资公司内部控制的几点思考

信托行业是一个以信用为基础的行业,信托投资公司作为“受人之托、代人理财”的金融机构,管理着众多信托财产,且经营范围广泛,因而面对的风险比其他金融机构更加多样和复杂,其规范运作和健康发展问题至关重要。内部控制作为信托投资公司一种自我调节、自我制约的内在机制,可以起到防范和化解风险、保护资产的安全与完整、保证经营活动合法合规和企业经营战略有效实施等重要作用,是否有科学完善的内部控制是衡量企业经营管理水平的重要标志。一、内部控制的要素内部控制是公司为实现其发展战略和经营目标,以完善     

浅析行政事业单位内部控制的问题及发展对策

行政事业单位实施内部控制对提高公共服务水平、加强内部管理和风险防控具有重要的意义。完整的内部控制体系应包括单位层面及业务层面的内部控制制度,以及内部控制制度的评价与监督。行政事业单位在内部控制方面中存在着内控意识淡薄、内控制度条块分割、制度与实际情况脱节、缺乏激励机制、缺乏内外部监督、人才不足等问题。针对以上问题,本文提出了强化内控意识、健全内控体系、形成不断完善的长效机制、引入绩效考评体系、加强内外部监督、重视人才培养等发展对策。     

浅谈企业内部审计与企业内部控制基本规范

本文论述了从内部审计如何建立完善的内部控制监督制度,以及如何运用好内部控制措施.在强化风险管理、内部控制、企业道德规范建设等方面,论述了内部审计如何协助企业管理层实施<企业内部控制基本规范>.     

单位负责人如何防范违法会计行为

一、建立健全严格的内部控制制度,强化内部监督　　内部控制是指一个单位的各级管理层,为了保护其经济资源的安全、完整、确保经济和会计信息的正确可靠,协调经济行为,控制经济活动,利用单位内部分工而产生的相互制约、相互联系的关系,形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序、并予以规范化、系统化,使之成为一个严密的,较为完整的体系。建立健全内部控制制度,是做好内部会计监督的前提。新《会计法》明确规定各单位应当建立健全本单位内部会计监督制度,并具体规定了单位内部会计监督制度。建立健全单位内部控制制度,是保证…     

探讨公立医院内部控制风险分析及应对措施

内控风险管理是公立医院现代化管理的重要组成,其不仅关系公立医院经营水平,更对其服务效果具有较大影响。本文从公立医院现代化管理角度出发,在阐述内控风险管理重要性的基础上,指出公立医院存在经营风险、财务风险、医疗质量风险问题,并从内控管理角度出发,对这些内控风险问题展开分析,并探究公立医院内部控制风险应对措施,指出在内部控制风险应对中,公立医院需要构建完善的内部控制体系环境,加强公立医院关键业务环节控制,在此基础上,需精准实施内部控制监督评价,加强内控环节信息管理。期望能有效规避内控风险,助力公立医院良性发展。     

加强企业内部控制制度

内部控制是企业为了维护资产完整,保证会计信息正确和财务活动合规、合法,贯彻经营决策,实现经营目的,促进企业内部法律法规有效遵循和发展战略得以实现,是由单位管理层及其职工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。内部控制是企业内部各职能部门、各有关工作人员之间,在处理经济业务过程中相互联系、相互制约的一种管理制度。企业单位的经济业务往往涉及到多个管理     

高校内部控制浅议

随着高等教育事业的迅猛发展,国家对高校教育经费的投入也在大幅增加,多元化办学渠道的扩大,资金流出的增加,特别是消耗性支出涉及经济活动也更加复杂多样,形成了较高的财务风险。高校内部控制制度的不完善,内部控制体系的不完整,及其监管不到位等都可导致高校内部出现贪污腐败、国有资产流失等现象发生,严重阻碍我国高等教育事业的发展。如何进一步改进和完善《内部控制规范》的实施要求,加强高校财务内部控制,防范高校财务风险,预防腐败,保证高校资产完整安全,促进高校教育质量提升,实现高校事业健康、稳定和可持续发展,已成为高校亟待解决的问题。