新开营業所的现金收支匡計工作

湖北黄悔县新开区是产棉区,今年旺季收購农产品投放的現金数额很大。人民銀行新开区营業所从开始收購农产品以来,由于重視現金收支匡計工作,根据需要适当地保留現金庫存,既能保証供应农产品采購部門和供銷社門市部需要的現金,又从未超过支行規定的業务庫存限額。(支行核定新开营業所的業务庫存限额为26,000元,实际保留庫存的平均数額仅为16,620元,最高也只达到21,400元。)他們的經驗是:①深入农产品采購部門和供銷社等單位,帮助他們做好次日用款計划,并和农产品采購部門了的業务和会計人員共同研究分析农产品上市的情况和变化。②每天在現金匡計小組开会之前,营業所就把当天的業务收付数额、庫存現金数额以及其中破損幣和完整券各多少,分別統計起来,供現金匡計小     

做好營業所的現金匡計工作,保証現金供应

湖北天門支行多宝营業所是个經济作物區,今年丰收,預計貨幣投放量將較去年增加兩倍,現金工作是相当繁重的。該所在上級行領導下,实行了五日現金匡計的做法,基本上保証了旺季收購現金的需要,並做到了有計劃的調撥款項。具体做法如下。 (一)結合單位業务,大力宣傳現金計劃的重要性,爭取党政和單位的重視。經常向財經办公室請示,在党政     

当前分期匡計現金收支工作中存在的問題和幾點意見

分期收支匡计表是具体計划現金收付和组织現金出納计划实現的重要工具。根据一些不完全的統計材料來看,一九五四年第四季度至一九五五年第三季度各行分期收支匡計的执行情况,有以下幾个特點:(一)收支總数的匡计準确性一般較高,而收入的準确性又较支出为高;旺季的升降幅度大,準確性低,淡季升降幅度較小,準確性較高。(二)在主要項目方面:零售、批發、工資等項較準確,而粮食、經济作物,各項稅收等項目則不夠準確,其中尤以粮食为最差。(三)請领额执行準確性很差,追加次數逐季增多,主要原因除粮棉收購進度掌握不住有所影响外,各行計算請领額時多缺乏可靠依据,只凭历史規律,估計性大,上下级行間結合和有关部門的联系不夠,一般都存在着不同程度的寬打窄用思想,有些行又怕请领多了積压資金,往往請領的数字不夠支付,追加次数频繁。     

为革命做好统計工作

为了配合《人民日报》“为革命做生意,为革命办财貿”的问题讨论,进一步突出政治、落实四个第一,培养提高广大银行职工的革命自觉性,发扬革命精神,促进人的思想革命化和工作革命化,进一步做好银行工作。本刊从本期起,开辟了“为革命办银行,用革命的精神办银行”专栏。在这个专栏里,大体上将分两个阶段报道。第一阶段主要报道:(1)怎样理解社会主义制度下的银行工作就是革命工作,认清银行工作与社会主义革命和社会主义建设的关系;认识进行阶级斗爭是革命,搞信貸、点票、记帐、儲蓄等等银行工作也是干革命,当干部是干革命,当警卫员、通讯员、炊事员等等也是干革命;(2)认识为革命和为个人的关系;为“养家糊口”而劳动的思想为什么不对?(3)認为银行工作学不到技术“没出息”、“没前途”的思想为什么不对?把銀行信貸、会計、出納等等分工不同的崗位工作,认为有“高低、贵贱之分”的思想为什么不对?第二个阶段主要报道:自觉革命和不自觉革命有什么不同?为什么干革命必須树立自觉革命的思想;怎样对待工作中的困难;怎样正确的对待奖金和荣誉;怎样树立一切工作都是为革命的思想,怎样以革命精神办银行。希望广大銀行同志們积极参加这一讨论,踊跃向报紙和本刊投稿。     

现金分旬匡計的做法为什么要改变?

人民銀行总行于6月中旬發出指示,决定各省、市分行的现金收支匡計工作,自7月份起由原来的按旬匡計,改变为按月分旬匡計(省、市分行以下是否改变,由省、市分行决定)。我想簡單地說明一下为什么要这样改变、原来的做法起到了哪些作用、它有什么缺点、改为按月分旬匡計又有什么好处。 發行——現金調剂办法的优越性主要是通过現金收支匡计表現出来的。几年来分旬現金收支匡計工作起了它应有的作用:首先是通过它便于总行統一集中掌握貨幣發行。統一集中掌握貨幣發行包括兩个方面,一方面是各地銀行必須把从市場回籠的貨幣中超过業务庫存限額的部分繳入發行基金保管庫,逐級集中划轉总行,不得动用;另方面,各地銀行的業务庫存不足应付市場需要时,必须事先匡計請領,由总行逐級签發出庫命令,憑以向發行基金保管庫領取现金。这样总行就集中掌握了入庫和出庫兩个方面,前者是通过發行業务制度来保証执行的,后者是通过分旬现金收支匡計来貫徹实现的。其次是通过分旬现金收支匡計,把現金出納計划和現金調撥工作結合起来。由于分旬现金收支匡计是根据現金出納計划的进度来編制的,并且根据其中的收支項目和收支时間来計算請領額,这样它就把現金出納计划和现金調撥工作連結在一起,一方面起到了長計划、短安排和具体组織計划执行的作用;另方面加强了现金調撥的計划性,保証了現金供应。同时分旬现金收支匡計在实践中还可以     

建立流动资金计划管理和考核制度

流动资金由银行统一管理后,银行对企业不仅要管贷款,而且要管整个流动资金的分配和运用,这就需要确立一套统一流动资金计划管理制度和考核办法,比较准确地核定企业的流动资金占用额。这些都是比较具体细致的工作。现就这个问题提出我个人的一点想法和意见。第一,确定统一的流动资金计划。以前企业对银行编制信贷计划,统一管理流动资金后,可以考虑把企业的信贷计划与流动资金计划统一起来。企业向银行编报流动资金计划时,对资金运用与来源要一起报。用平衡表格式,分左右     

先进的计划统计工作者 信貸匡計表的設計者

1953年第四季度到1954年第一、二季度,安徽省寿縣供銷社一天要向支行打几次电話,要求銀行增加放款指标;在供销社的書面报告里也經常提到资金不足,使得商品脱销。高心富知道这个事情以后,就下定决心要克服这个困难,經过反复思考,終于在短期里設計了一个供銷合作社信貸匡計表。这个表分     

做好会計复核的方法

我在会計复核工作中采取了这样几种方法: 1.系統地制訂操作程序,循序地进行工作。这样就可以使各項工作組織得有条不紊,以免在进行工作时因疏忽大意而造成錯誤。 2.审核憑証必須仔細全面,特别要注意审核日期、收付款單位、大小写金额、签章和会計分录等。核对联行报單时,对記賬員容易填錯的行名、行号和易于漏填的报單号碼应格外注意。在核对金額时,刘較長的大写金额最好細念一遍。 3.核对憑証和分戶賬时,应該注意賬号和戶名是否正确,防止串戶現象。記賬員容易填錯或漏填分戶賬上的日期,复核时应特別注意。大小写金額应該同时核对。 4.当每日工作完畢以后,应該     

建议建立任命会计师的考核制度

华总理在五届二次全国人大代表大会上提出要“建立和完善对干部的考试制度、考核制度……。”会计师是一个技术职称,根据会计人员职权条例规定,会计师应是“具有较高的财务会计专业知识,能够组织一般经济单位的财务会计工作,并有多年工作经验的人员。”因此,会计师必须要具备较高的专业知识和财务会计工作的经验,才能名副其实的称得上会计师这个光荣称号。目前,各单位正在贯彻会计人员职权条例,对财务会计人员进行技术职称的评定。办法是:采取自我鉴定结合评比,再报上一级批准。这种评定办法实际上是按“长官意志”划圈圈     

锻炼身体,做好工作

随着各项工作的大跃进,一个群众性的体育大跃进也将在全国银行系统出现了。河北省银鹰体育协会在3月初订出全省银行系统体育大跃进的规划,并向全国各地银鹰体育协会挑战,他们的口号是:“运动队增一倍,运动员翻三翻,大小竞赛三万次,人人参加、天天锻炼,增强体质,减少病号,争取全勤”。规划中提出要大力发展群众性的体育活动,保证参加工间操的人数由原来占全省银行职工人数的40％增加到80％;经常参加各种运动项目锻炼的由占全省银行职工人数的30％增加到80％;参加各种运动队和劳卫制     

建立收支明细帐档案好

建立收支明细帐档案好叶金亮一个地区级工会会计，除要搞好本级工会日常核算外．还要管理下属３０－４０个单位的经费。经过几年的摸索，各单位建立经费收支明细年份档案是一种好方法。一是可以提高工会会计的业务水平；二是便于掌握各单位工会财务的整体状况；三是便于领...     

财政部 国家税务总局 中国人民银行 关于做好政府收支分类改革工作的通知

为进一步改革和完善政府预算管理制度,建立和完善公共财政体制,促进从源头上治理腐败和社会主义民主政治建设,经国务院批准,政府收支分类改革定于2007年全面实施。为确保改革的顺利进行,现将有关事项通知如下:一、充分认识改革的重大意义政府收支分类是财政预算管理的一项重要基础工作,直接关系到财政预算管理的透明度,关系到财政预算管理的科学化和规范化,是公共财政体制建设的一个重要环节。随着社会主义市场经济体制的完善和各项财政改革的深入,现行政府收支分类管理中存在的问题越来越突出,主要是:与市场经济体制下的政府职能转变不相适…     

财政部 国家税务总局 中国人民银行关于做好政府收支分类改革工作的通知

为进一步改革和完善政府预算管理制度,建立和完善公共财政体制,促进从源头上治理腐败和社会主义民主政治建设,经国务院批准,政府收支分类改革定于2007年全面实施。为确保改革的顺利进行,现将有关事项通知如下:一、充分认识改革的重大意义政府收支分类是财政预算管理的一项重要基础工作,直接关系到财政预算管理的透明度,关系到财政预算管理的科学化和规范化,是公共财政体制建设的一个重要环节。随着社会主义市场经济体制的完善和各项财政改革的深入,现行政府收支分类管理中存在     

金融企业建立信贷资产监测考核制度的探索

金融企业信贷资产的占用形态是企业经营管理水平的集中反映。辽宁省农业银行在清理信贷资产验收工作中初步建立了一套对信贷资产的监测考核制度。所谓信贷资产监测考核制度,就是以信贷资金使用的     

稳中求进,做好今年经济工作

随着经济持续较快发展,我国在世界经济中的地位和作用继续上升,我国经济发展已站在更高起点上。但就当前来看,我国经济发展仍面临一系列挑战和问题2012年中央经济工作会议刚刚闭幕。会议总结了2012年经济工作,深刻分析了当前国内外经济形势,明确提出2013年经济工作总体要求和主要任务。如何理解会议精神?本文对此进行解读。     

北京市分行交流会計先进工作經驗

人民銀行北京市分行自1956年第2季度开展先进工作者运动以来,会計部門的工作質量和工作效率都有了显著的提高。为了交流工作經驗,达到互相学習、共同提高的目的,北京市分行和北京市財政金融工会在1956年11月份召开了会計先进工作者会議。在会議上交流的会計工作經驗,归納起来有以下四方面。 1.正确地認識会計工作的意义是做好会計工作的先决条件。会計工作必須做到科学严密,因此它帶有一定的枝朮性。但是有些会計工作干部片面地認識会計工作酌技朮性的一面,把自己看作是“十个数碼七个子”     

和会計工作同志談談学什么

最近有不少作会計工作的同志,提出要如何才能提高会計工作的能力,該从那里人手?学些什么? 关于这个問題,由于各个人的基礎不同、工作崗位不同,环境不同,所以学習內容的要求也是不一样的。我現在只就一般的情况談談自己的一些体会,供大家参考。     

为革命而干会計工作

北京市分行西城区办事处会计科,共有七十多个会计员,办理着九百多个中央和市区机关、团体、部队、工商企业的会计核算业务,平均每天业务量近万笔,收付资金达八、九亿元。今年以来,他们高举毛泽东思想红旗,突出政治,大学毛主席著作,促进了人的思想革命化,带动了会计工作的革命化。     

浅析如何做好企业资金收支两条线管理

在现代企业中,资金收支两条线管理是财务工作中的重中之重,可以有效整饬企业财务秩序。本文主要通过对资金收支两条线模式的分析,探讨企业资金收支两条线具体的管理策略,以期为企业的财务会计管理提供有益参考。