企业财务风险监测的指标体系研究

一、企业资金运动与财务风险的监测资金运动是资金由一种形态向另一种形态的转化。包括资金变化、资金循环、资金周转,亦即资金筹集、使用、耗费、回收和分配的循环与周转。从资本运动的角度看,在G-W……P……W’-G’的资本运动过程中,资本流通的始极是货币本金的垫支,终极是得     

公立医院资金管理探讨

资金是医院赖以生存的血液，它贯穿于医院经营管理的全过程，对医院的生存发展起着举足轻重的作用。因此，必须提高资金的应用和调控水平，加速资金的循环与周转，促使资金周而复始的运动实现保值和增值，从而实现医院的发展。文章将从公立医院资金流的预测方面来规范、加强资金管理，提升资金营运效率。     

关于解决流动资金“吃大锅饭”的几个问题

当前,国民经济各部门正在有领导有步骤地进行改革,各条战线的改革已经波及到金融工作的各个方面。作为全社会资金活动总枢纽的银行,必须狠抓改革,搞活金融,提高资金使用效果,以适应和跟上改革的新形势,做改革的促进派。本文仅就解决流动资金“吃大锅饭”的问题谈一点意见。 (一) 流动资金是企业经营活动中反映物资运动的不断循环、周转使用的资金,它是企业进行正常生产和流通的必要条件。其基本要求,是在不断循环和周转中,得到价值补偿和增殖。流动资金能够按时回归,意味着生产和流通的顺利进行;资金加速周转,则在一定程度上标志着社会     

企业财务风险监测的指标体系研究

一、企业资金运动与财务风险的监测 资金运动是资金由一种形态向另一种形态的转化.包括资金变化、资金循环、资金周转,亦即资金筹集、使用、耗费、回收和分配的循环与周转.     

公立医院资金管理探讨

资金是医院赖以生存的血液,它贯穿于医院经营管理的全过程,对医院的生存发展起着举足轻重的作用。因此,必须提高资金的应用和调控水平,加速资金的循环与周转,促使资金周而复始的运动实现保值和增值,从而实现医院的发展。文章将从公立医院资金流的预测方面来规范、加强资金管理,提升资金营运效率。     

加速流动资金周转而形成的资金节约额的计算方法

流动资金是垫支在购入劳动对象、支付工资和其他支出等的资金。随着企业再生产活动的不断进行,流动资金在生产过程和销售过程中也不断以“货币资金——储备资金——生产资金——成品资金——货币资金”的形式成为周期性循环,这就是流动资金的周转。流动资金完成一次周转快慢的程度,称为流动资金周转速度。加速流动资金周转,就是缩短流动资金在生产过程和流通过程中的周转时间,若能持续下去,便将减少今后流动资金的占用额,     

试论国有资产的保值核算

一、问题的提出 资产是资金的实物形态,通常所说的国有资产一般说来是指国家资金,包括国家流动资金和国家固定资金。资金属于价值范畴,具有周转性、补偿性和增殖性的特征。马克思在描述资本循环理论时曾这样写道:货币“从流通中出来,再加入到流通中去,在流通中维持自己,增加自己,增大以后再从流通中归来,并且这样不断重新开始同样的循环。”西斯蒙第也讲过:“资本……是永久的会     

国际短期资本流动的效应分析

所谓短期资本是指在一年期之内的资金流动，其特点是短期性及变动性，主要包括短期投资、贸易融资、投机活动、经营性的资本流动等，短期资本流入流出给缺乏外汇资金的企业带来生机，解决了它们临时周转的困难，短期资本流入流出既有利的一面，又存在着弊端，如何使短期资本流入流出规范化，亟等我们探讨研究，加以解决。     

浅谈工业企业销货款的内部控制

浅谈工业企业销货款的内部控制湖南益阳石煤发电综合利用试验厂丁建强工业企业的资金运动表现为货币资金→储备资金→生产资金→成品资金→货币资金的循环周转过程。如何确保备环节上资金安全、快速、有效地运行，是企业资金管理的核心问题。对工业企业销货款进行有效的内...     

实现流动资金贷款良性循环的思考

流动资金贷款良性循环是指流动资金贷款按经济发展的合理需要投入生产或流通领域,转化为生产或流通资金,在生产和流通过程中周转运动,推动适用有效的使用价值量增加或交换,并实现货币资金价值增殖的运动势态。这种循环要求,宏观上和微观上的资金运动都必须是真正呈良性循环的周转。但是,目前的流动资金贷款运转并非都呈良性循环,而是微观周转,宏观停滞。所以实现流动资金贷款良性循环,已成为当前亟待解决的问题。     

现金流量理论及其管理控制体系

现金流量概念的三阶段认识现金流量的重要性与会计发展史上人们对企业偿债能力的关注有直接关系。在20世纪70年代初期，人们开始高度重视企业的短期资产以及短期债务。因为管理者和投资者认为，在企业中短期资产和短期债务的流动性最大，真正可以供企业周转使用的资本是营运资金(流动资产——流动负债)。如果营运资金满足不了企业日常周转的需要，企业正常的经营活动就要受到影响。因此，这一阶段很多国家要求企业在财务报告中揭示营运资金的来源与运用情况。然而几十年后，人们从企业的财务活动实践中了解到，一些企业有盈利且有充足的营运资金，但却恰恰破     

从成本补偿理论看核算不实的危害性

贯彻经济核算制原则,为达到“以收抵支、保证盈利”的基本要求,都必须切实讲求经济效益。那就,一要合理组织资金周转,力求加速循环,提高资金使用的经济效益;二要合理组织资金耗费及其补偿,并通过各种正当途径力求不断降低资金耗费,借以提高资金耗费的经济效益。一般地说,成本的形成与补偿是与资金的周转密切联系、息息相关的。资金周转的过程,同时也是资金的耗费与收回,亦即成本的形成与补偿的过程。成本能否获得足额和及时的补偿,要以资金的顺利周转为前提。反之,为了使资金的各种占用形态不停顿地、循环持续地从一个阶段转入另一个阶段,又必须以成本的足额和及时补偿为条件。因此,它们     

企业集团资金集中管理的路径优化策略与建议分析

当企业集团随市场经济发展浪潮不断壮大规模以后,重组的资金支持就成为企业持续发展的关键.尤其是在现如今国际经济局势略显动荡的环境下,资金链紧张问题时有发生,它也为企业经营发展带来了巨大的压力.为帮助企业解决这一问题,本文提出了资金集中管理优化思路与相关实操策略,其目的就是为了优化企业资金收支结构,确保企业集团的资金循环周转更加高速顺畅.     

《工业企业财务管理》学习提纲(二)

(一)概念1.意义:流动资金是工业企业在产品生产过程和流动过程中周转使用的资金。它是企业进行正常生产的必要条件。它的周转是一个“川流不息”的过程,所以称它流动资金。每个周转阶段,又象蓄水池,资金既有流入,也有不断流出,不断向前移动。在移动中或停留中,又必须加以控制。所以管好用好流动资金,是企业财务管理的一项重要任务。2.周转及其特点:(1)周转a.供应过程b.生产过程c.销售过程(2)特点a.与固定资金不同,它在生产过程中,不断改变自己的形态,具有流动性。     

论企业筹资行为进行税务筹划风险防范的重要性

筹资行为是企业进行一系列经营活动的先决条件,也是财务管理活动的重要内容之一。财务管理的对象是现金（或资金）的循环和周转,而税收支出正是企业现金流出的构成部分。     

浅谈企业的资金管理

在社会主义市场经济体制下,企业如何组织有限资金进行有效运用,控制其顺畅周转和加快循环,以保证企业的生产经营过程不致中断,并且能够提供资金进行技术开发、产品创新、市场开拓,实现自我发展,这是企业资金管理的一项重要工作。本文结合施工企业的资金管理谈几点粗...     

对企业资金回收风险规避的探讨

资金是企业的血液,是企业生存和发展的生命线,是企业经济运行的物质基础.就企业而言,资金的循环和周转要经过供应、生产和销售3个过程,把生产的产品销售出去,收回了资金,这个过程的完成,就算实现了商品的价值,为企业的资金进入下一个循环和周转提供了保证.在市场经济条件下,随着企业信用的不断推广,企业的赊销行为逐步增多,应收账款会逐渐上升,资金的风险就会越来越大.一个企业产品销售的实现与否,要具体体现为资金的两个转化过程:一个是从成品资金转化为结算资金的过程;另一个是由结算资金转化为货币资金的过程.这两个转化过程的时间和金额不确定性,就是资金回收的风险.本文就资金回收风险的产生原因及相应对策进行简要的分析,对企业规避资金风险,加快资金周转,维持企业简单再生产,具有现实的指导意义.     

管好财政专项周转金 促进区域经济发展

管好财政专项周转金　促进区域经济发展姜群义财政部门掌管的专项周转金，是指由财政无偿拨款改为有偿周转使用的资金。是财政部门根据区域经济发展的需要，引导、调控基础和骨干财源，取得收入主动权，避免经济发展盲目性的一个杠杆。它属于预算外资金范畴，具有用途特定...     

固定资产投资的资金运动与财政分配

固定资产投资与财政关系密切。正确认识二者关系,对于正确地制订固定资产投资政策和财政政策,有效地促进固定资产再生产,实现稳定的财政收支状况,都具有重要的意义。 (一) 资金运动,即资金的循环周转过程。固定资产投资是对整个社会范围内的固定资产再生产投入资金,通过新建、扩建、改建和更新改造,增加生产能力,为整个社会提供更多的生产资料和生活资料。它是社会再生产资金运动的重要组成部分。固定资产投资的资金运动遵循着资金运动的一般规律:资金的筹集、使用、回收,再投入、再使用、再回收。然而,固定资产投资的资金运动与其它资金运动相比较又有其自身的特点,从而决定了它与财政分配的特定关系。     

应当重视自有流动资金利税率的考核

随着治理整顿的不断深入，资金在企业的作用越来虎大。由于资金的紧张，使得企业愈发重视资金的利用效果。目前考核企业资金的利用效果，主要是计算流动利税率、全部资金利税率、定额流动资金周转天数和全部流动资金周转天数等。本人认为，这些指标虽然能反映企业的利用效果，但不够完整、全面，还应当重视对自有资金利税率的考核。