银行已核销贷款管理问题及解决建议

一、当前银行已核销货款管理工作存在的问题 一是一些已核销贷款档案资料未能存放永久保存,以为核销了就不了了之,其实它是具有法律效力的证据材料.     

一月大事

“认贷不认房”：最新房贷政策出台 9月30日，中国人民银行和银监会发布《关于进—步做好住房金融服务工作的通知》。该《通知》决定，对于贷款购买首套普通自住房的家庭，贷款最低首付款比例为30％，贷款利率下限为贷款基准利率的0.7倍。对拥有1套住房并已结清相应购房贷款的家庭，再次申请贷款，银行执行首套房贷款政策。     

西北五省区助学贷款开展情况的调查

2001年8月1日《中国人民银行、财政部、教育部、国家税务总局关于进一步推进国家助学贷款业务发展的通知》下发以后，西安分行及时与陕西省财政厅、陕西省教育厅、陕西省国税局、陕西省地税局联合转发，要求省内各有关部门按照《通知》精神，进一步落实国家助学贷款政策，全面推进国家助学贷款工作。西安分行专门召开陕西省内工、农、中、建4周国家助学贷款经办银行主办部门负责人会议，组织大家共同学习《通知》精神，要求4家经办银行要以“三个代表”重要思想为指导，从科教兴国战略的高度出发，统一思想，提高认识，进一步全面落实已出台的相关政策，改进金融服务，重点抓好抓实国家助学贷款工作。     

改进已核销贷款清收管理工作的建议

核销仅是银行风险经营的一种补偿,是银行内部账务处理行为,不是免除债务的行为。当前,呆账贷款核销已成为商业银行化解经营风险,处置不良资产的重要手段。特别是近年来,各商业银行为净化资产负债表或者引进境外战略投资者,纷纷加大了呆账贷款的核销力度。随之而来的是已核销贷款规模迅速扩张,已核销呆账清收管理压力增大。鉴于此,为使已     

贷款分类管理中的问题与改进

2001年中国人民银行下发了《关于全面推行贷款五级分类管理的通知》，要求我国各类银行从2002年1月1日起全面推行贷款风险分类管理。于是各家银行都根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》以及各自总行的“分类实施细则”对贷款质量进行分类。通过一年多的运行和几年的试行，笔者发现在贷款分类管理中存在以下几个亟待解决的问题。     

贫困地区国有独资商业银行贷款核销难

对不良贷款进行核销是提高银行资产质量的有效途径，但贫困地区国有独资商业银行在贷款核销过程中面临许多实际困难，本对此进行了分析，并提出了有关对策建议。     

第二套住房信贷政策引发异议增多的原因

中国人民银行、银监会于2007年9月27日发布《关于加强商业性房地产信贷管理的通知》（以下简称《通知》）,明确要求对已利用贷款购买住房、又申请购买第二套（含）以上住房的,贷款首付款比例不得低于40％,贷款利率提高10％。该通知出台后各金融机构纷纷加强了对个人住房贷款的控制,通过查询个人信用信息基础数据库来核对借款申请人是否购买的是第二套住房,对于借款申请人的《个人信用报告》中显示曾经拿过个人住房贷款,不论是否已经结清,都严格执行《通知》的要求。据对盐城市人民银行今年1至3月份受理的个人异议申请调查来看,第二套住房信贷政策引发异议增多的原因主要有以下几方面：     

疑窦重重深挖掘 条分缕析解真相

<正>审计背景及目的近年来，在经济下行压力下，银行业信用风险呈加速暴露态势，贷款违约率不断上升，不良贷款大幅增加，呆账贷款核销已成为当下不少银行常态化的工作。为加强呆账贷款核销管理，切实规范表外资产管理行为，增强化解不良贷款资产能力，提升经济效益，X农商银行审计部成立审计工作小组，组织实施呆账贷款核销专项审计。     

银监会：中小企业贷款将获差别政策支持

为推动银行小企业贷款服务在年内切实取得成效，银监会日前召集国内主要商业银行、政策性银行、部分城市商业银行的有关负责人，举行银行小企业贷款业务培训会。会上透露，银监会将研究制定小企业贷款在风险分类、准备计提、坏账核销以及资本充足率计算等方面的差别政策，全力支持银行此项业务创新。银监会主席刘明康强调，银行取得小企业贷款业务成功，必须做好几个关键规定动作。     

浅析商业银行贷款呆帐准备核销的税务处理方法及其改进建议

贷款呆帐准备金是银行按贷款余额的一定比例提取计入当年损益的、用于弥补贷款损失、提高银行抵御风险能力的一种专项补偿基金。我国自1993年起，按照银行年初贷款余额的1％实行差额提取贷款呆帐准备金。1998年1月1日起，改为按年末贷款余额的1％进行差额提取，并从成本中列支，当年核销的呆帐准备金在下年予以补提。1999年，工、农、     

表外应收利息核销问题探讨

对于表外应收利息的核销，各商业银行主要依据财政部2001年发布的《金融企业呆账准备提取及呆账核销管理办法》(以下简称《管理办法》)处理，即对于贷款本金符合核销条件的，其表外应收利息比照《管理办法》进行核销。但对贷款本金通过清收或者债务重组后遗留下的表外应收利息(以下简称表外净欠息)如何核销，有关部门尚未作出明确规定，本文拟加以探讨。     

开展小企业贷款首先要解决认识问题

为促进和指导银行改善对小企业的融资服务，银监会近期发布了《银行开展小企业贷款业务指导意见》（以下简称《指导意见》）。笔者认为，要落实好“指导意见》，真正解决小企业贷款难问题，首先应该解决好银行的认识问题。     

提高担保贷款有效性的若干问题探讨

提高担保贷款有效性的若干问题探讨卫功琦随着《商业银行法》、《担保法》的正式实施，担保贷款作为商业银行防范信贷资产风险、保障银行债权利益的一种主要贷款种类，已有了明确的法律依据。但是，由于银行内部和外部存在的多方面的原因，使得这种理应较为有效的经营方式...     

范嘉贵：房地产金融面临大考

9月30日,央行、银监会发布《关于进一步做好住房金融服务工作的通知》,《通知》明确,对拥有一套住房并已结清相应购房贷款家庭,为改善居住条件再次申请贷款购买普通商品住房的,金融机构执行首套房贷款政策。     

财政部中国人民银行劳动和社会保障部关于推进下岗失业人员小额贷款工作财政支持政策具体实施意见的通知

为贯彻落实《中共中央、国务院关于进一步做好下岗失业人员再就业工作的通知》(中发[2002]12号，以下简称《通知》和《中国人民银行、财政部、劳动和社会保障部关于进一步推进下岗失业人员小额担保贷款工作的通知》(银发[2004]51号)的精神，现将财政支持经办银行发放对新增就业岗位吸收下岗失业人员达到一定比例的劳动密集型小企业(以下简称符合条件的小企业)贷款的具体实施意见通知如下：     

月度新闻

银行Bank13%小额担保贷款利率可上浮8月18日,央行、财政部、人力资源和社会保障部联手发布了《关于进一步改进小额担保贷款管理积极推动创业促就业的通知》。规定小额担保贷款的利率     

关注银行贷款核销制度

交通银行锦州支行联合法院“虚假核销”一案被媒体曝光以后，国内外媒体的目光突然投向了以前很少为人注意的银行贷款核销制度上。但到底何为贷款核销，它需要什么条件，应遵循什么程序，由哪个部门审批，核销后的贷款损失应该怎么处理，这些问题并没有多少人能够解释清楚。     

关于红安县生源地助学贷款的调查报告

今年8月15日,财政部、教育部和开发银行联合下发了《关于在部分地区开展生源地信用助学贷款试点的通知》,湖北省被列入试点工作省市,红安县是试点工作县,本文通过对目前红安县生源地助学贷款开展情况的调查,认为农业银行可以开展生源地信用助学贷款。     

发展消费信贷的风险防范与对策建议

我国的消费信贷从1984年开办住房抵押贷款开始，由单一的消费信贷种类到不断增多。尤其是90年代后期，全球遭遇金融危机，我国政府决定扩大内需，金融部门作出积极的响应，政府和银行合作把消费信贷一步步推向深入。1997年4月中国人民银行等有关部门发布《个人住房担保贷款管理试行办法》。1998年初。国务院颁布《关于进一步深化城镇住房制度改革加快住房建设的通知》，其中，把改革和发展房改金融服务作为城镇住房建设制度改革的一项重要内容。其后，中国人民银行3Z．相继制定并颁发《关于加大住房信贷投入支持住房建设和消费的通知》和《个人住房贷款管理办法》，进一步宣布在所有金融机构取消贷款规模限制，允许所有商业银行对所在城市的普通商品房开办个人住房消费贷款业务，并改进贷款担保方式。同年末，中国人民银行下发《汽车消费信贷管理办法》批准四大国有商业银行开办汽车消费贷款试点业务。     

如何运用IT实现贷款五级分类

贷款五级分类法是一套对银行的信贷质量进行评价并对贷款机构抵御信贷风险的能力进行评估的系统方法。经过几年的试点,中国人民银行于2001年12月19日下发了《关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》,明确从2002年起我国各类贷款机构全面施行贷款质量五级分类管理,从而结束了我国长期以来所实行的“一逾两呆”的贷款分类管理方式。