举办“综合外汇业务培训班”的通知

要支持我国企业在国际竞争中摆脱劣势地位，就要加快吸收外国企业资金运营先进经验，迅速掌握资金集中运营的有关政策法规。为实践WTO的公平、非歧视原则，给企业创造公平竞争的环境，国家外汇管理局资本项目管理司和经常项目管理司决定联合举办、由中国外汇管理杂志社培训部协办“跨国公司资金集中运营及外汇资金池业务”高级培训班，为企业资金集中运营专业人才掌握规避汇率风险的相关政策和操作技巧提供便捷通道。     

外汇资金试点业务逢春

自启动跨国公司总部外汇资金集中运营管理试点以来,一些试点企业的落地服务行准确把握市场脉搏,取得了良好的经济效益与社会效益。     

资讯

国家外汇管理局近日发布通知,决定自2014年6月1日起实施《跨国公司外汇资金集中运营管理规定（试行）》,在前期试点基础上,进一步深化对跨国公司外汇资金集中运营管理的改革试点。改革试点的内容主要包括五个方面：一是创新跨国公司账户体系,允许跨国公司同时或单独开立国内、国际外汇资金主账户,用以集中管理境内外成员企业外汇资金,开展资金集中收付汇、轧差净额结算,     

国家外汇管理局境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定

为支持境内企业外汇资金运用和经营,国家外汇管理局下发了《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》（以下简称“《规定》”）。《规定》对境内企业外汇资金集中运营管理进行了进一步改革,允许符合条件的境内企业内部成员使用境内自由外汇资金。其主要内容如下：     

CBD成功试点全球外汇资金集中运营

云集了北京市三分之二以上跨国公司总部的北京CBD,通过跨国公司外汇管理改革试点,将逐步成为跨国公司外汇资金业务结算中心,加速北京国际金融中心建设步伐。汇改加速国际金融中心建设为进一步促进跨国公司投资便利化进程,2012年底国家外汇管理局在北京、上海就跨国公司总部开展全球外汇资金集中运营管理进行改革试点,吸引跨国公司总部在中国设立全球性资金结算中心,推动跨国公司总部外汇资金集中运营在北京、上海落地。     

跨国公司的政策盛宴——解读浦东跨国公司外汇资金管理试点政策

从上个世纪后期开始，大型跨国公司成为世界经济的主体。据统计。日前世界上约4．6万家跨国公司的母公司，拥有30万家遍布世界的子公司和附属企业，形成了一个庞大的全球生产和销售体系。世界500强，有80%采用资金集中管理模式。跨国公司进行“内部”资本运作时，调剂资本余缺和提高资本使用效率是重要的考虑凼素。其表现是一种金融行为，但企业目标是多元化的，还要考虑财务成本．避税、避开外汇管制和实施全球经营战略等。对此进行研究，很有必要。[编者按]     

外汇资金集中管理试点扩容

试点进一步推广,一方面彰显了市场强烈的需求,另一方面也表明第一批试点平稳有序、效果良好。5月底,跨国公司总部外汇资金集中运营管理试点再次扩容,试点地区从先前的北京、上海扩大到江苏、浙江、广东、深圳、湖北等5省市,试点企业也从先前的13家扩大到包括民营企业在内的32家。试点进一步推广,一方面     

智慧抉择:结售汇三种模式

通过财务公司结售汇业务,企业集团可以更好地利用本外币两种资源和内外部两个金融市场,进一步提高外汇资金运营效率,增强汇率风险管理能力,降低财务成本。     

企业现金流战略模式

美国著名战略管理专家W·H·纽曼曾指出:“在制定关于资本运用和来源的战略时,最需要关注的是现金流。”     

试点“小微信贷通”模式缓解融资难

2013年11月．赣州市在所辖8个县试点“小微信贷通”信贷模式,采取财政资金担保贷款方式为小微企业增信,有效缓解了长期困扰小微企业的“融资难、融资贵”顽疾,实现了政、银、企三方共赢。     

“营改增”试点企业 四项经济业务的会计处理

全国“营改增”试点地区企业进入“营改增”试点的时间虽然有先有后．但是,其试点企业大多涉及几项较为特殊的经济业务,对于“营改增”试点企业的增值税期末留抵税额;取得过渡性财政扶持资金;增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额以及差额计征增值税等四个方面的经济业务．本文将运用会计方法结合实证案例,进行简要地务实操作解析,以期为相关人员提供参考与借鉴。     

直挂云帆济沧海——海尔集团外汇资金集中管理业务探讨企业的发展需要舒筋活血

资金是企业发展的血液,提高集团对资金的管理水平是保持企业可持续发展的原动力之一。全球外汇资金集中管理模式推进了海尔集团全球化品牌发展战略阶段的业务需求,也必将对提高海尔集团全球外汇资金整体运作效率．降低运作成本,进一步提高海尔集团的国际竞争力,促进集团全球化品牌战略的有效实施具有重要的现实意义……     

基于多种支付模式的医院财务内控管理探讨

医院财务内控质量直接决定着医院的整体经营能力,各种新型支付模式为当下医院财务内控工作的优化和改革奠定了良好的基础。对此,本文首先梳理与归纳多种支付模式下医院在财务内控方面的不足,同时,联系客观需求,明确了当下医院财务内控工作改革与完善的方向,有助于医院增强资产的财务内控管理能力。     

集团企业资金管控模式研究

企业集团选择适合自身的资金管控模式,对日常经营管理的运行乃至集团战略目标的实现均十分重要。但在实践中,如何正确选择资金管控模式仍是一个亟待解决的问题。过往理论研究对我国企业集团采用的资金管控模式现状分析与未来如何优化鲜有涉及。本文试图结合深圳市的实践,在梳理国内企业集团资金管控模式现状的基础上提出企业集团如何恰当选择并逐渐优化自身的资金管控模式,期望本文的研究对此问题的关注者有所启示。     

关于集团企业资金集中管理模式的研究

<正>目前很多集团企业在资金管理上都存在着资金分散、财务管理意识淡薄、缺乏统一规范的资金调控制度等问题,这些问题在关键时刻将影响企业经营与发展的成败。特别是这两年,在市场流动性趋紧的大环境下,企业的外源性融资受到了一定的影响,因此,集团企业     

企业资金管理的高效模式构建分析

现阶段,在我国市场经济不断发展和完善下,我国企业生存和发展的环境发生了翻天覆地的变化,这对一些企业来说不仅是一种机遇,同时又是一种严峻的挑战,因此,企业需在实际的运营中不断完善自身管理模式,并探索相关的创新型发展模式.而企业资金管理在企业的生产发展中占据着举足轻重的地位,必须通过构建高效的资金管理模式来完善企业内部管理,实现企业资金的合理优化,提高企业收益.本文就企业资金管理概念进行阐述,同时分析的现阶段企业资金管理现状及不足,并为构建高效的企业资金管理模式提出相关策略.     

降低资金集中运营门槛 提高外汇资金使用效率——国家外汇管理局相关负责人就《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》答记者问

问：《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》（以下简称《规定》）出台的背景是什么？ 答：在当前世界经济金融逐步全球化、一体化背景下,境内企业对优化外汇资源配置、提高外汇资金使用效率提出了更高的需求。为便利和支持境内企业外汇资金运用和经营行为,在适应国际收支均衡管理需要的情况下,     

浅析BT模式下施工企业资金管理问题

随着社会主义市场经济体制逐渐在我国确立,政府投资项目的经营管理方式也发生了重大变革,由先前的政府包办式的经营管理逐步过渡到市场化的经营管理模式。在这一背景下,政府投资项目管理不断地开始运用BT模式。这是一种创新的建设方式,给我国相关市政工程的建设带来了很大的便利,但是由于市政工程通常投融资巨大,建设周期较长,资金管理也相对复杂。本文将对BT模式下施工企业资金管理方面的融资问题和成本管理问题展开探讨,以期能够使BT模式能够以更加成熟的面貌来为施工企业服务。