基于河南省上市公司的内控问题研究

内部控制在公司发展中的作用已经越来越重要。文章以河南省上市公司为例,通过文献及其比较研究,首先分行业、全面分析和阐述了河南省上市公司内控存在的问题。其次针对这些问题,结合河南省上市公司实际,从完善内控原则、健全内控系统、优化内控外部环境三个层面探讨健全内控行之有效的方法。旨在提出改善河南省上市公司内控、具有较强可操作性的对策与建议。本研究不仅对河南省上市公司改善其内控方案的制定与实施具有重要实践意义,对其他公司完善内控也具有一定的参考价值。     

河南省上市公司内部控制信息披露分析

本文以河南省境内上市公司为研究对象,对其内部控制相关信息披露现状及存在的问题进行了考察分析,为管理层的决策及上市公司完善自身内部控制建设提供参考。本文共分为两部分,首先对交易所网站披露的上市公司内部控制相关资料从3个方面进行了详细分析,并列举了个别公司的例子;其次,针对河南省上市公司内部控制信息披露中的问题提出了一些建议。     

河南省上市公司内部控制信息披露分析

本文以河南省境内上市公司为研究对象,对其内部控制相关信息披露现状及存在的问题进行了考察分析,为管理层的决策及上市公司完善自身内部控制建设提供参考。本文共分为两部分,首先对交易所网站披露的上市公司内部控制相关资料从3个方面进行了详细分析,并列举了个别公司的例子;其次,针对河南省上市公司内部控制信息披露中的问题提出了一些建议。     

深市主板上市公司内部控制审计报告研究

《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》标志着我国内部控制审计从"内部控制审核"向"内部控制审计"转型。本文以深市主板上市公司2010～2011年内部控制审计报告为研究对象,分析了转型期间内部控制审计报告的总体特征和存在的主要问题,并提出相关的建议。     

深市主板上市公司内部控制审计报告研究

【摘要】《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》标志着我国内部控制审计从“内部控制审核”向“内部控制审计”转型。本文以深市主板上市公司2010-2011年内部控制审计报告为研究对象,分析了转型期间内部控制审计报告的总体特征和存在的主要问题,并提出相关的建议。     

完善内控法规建设 强化内控实践标准——《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》解读

2006年9月28日，深圳证券交易所发布了《上市公司内部控制指引》（以下简称《指引》），要求深市主板上市公司自2006年9月28日至2007年6月30日期间建立起完备的内部控制制度。并从2007年年报开始，按照《指引》的要求披露内控制度制定和实施情况。这是继今年6月5日《上海证券交易所上市公司内部控制指引》（以下简称《上交所内控指引》）发布后，我国证券市场针对上市公司内控制度和风险管理制度出台的又一重要规定。     

上市公司内部控制信息披露研究——以河南省上市公司为例

正一、河南省上市公司内部控制信息披露状况分析为了深入分析河南省上市公司内部控制信息披露的情况,本文选取2009年河南省41家上市公司,其中深市上市公司21家和沪市上市公司20家;选取河南省2010年上市公司55家,其中深市上市公司33家和沪市上市公司22家这两年年报中披露的内部控制信息     

创业板上市公司内部控制缺陷影响因素研究

创业板企业一般具有自身核心竞争力,成长性大,风险性通常也比较高,但同时投资失败率也比较大,意味着创业板上市公司披露内部控制缺陷的可能性.本文选取281家创业板上市公司为研究对象,基于样本2015年年度数据,运用stata12.0建立Logit回归模型,通过回归分析创业板上市公司内部控制缺陷披露与各影响因素的相关关系,最后依据实证检验的结论提出相关的改善建议.     

上市保险公司内控信息披露问题探析

企业内控规范体系2012年1月1日起将在沪深两市主板上市公司全面施行。经过近些年的制度建设,上市公司内部控制信息披露逐渐规范起来。文章以上市保险公司为研究对象,分析其内部控制信息披露存在的问题,并提出对策建议,为更广泛地实施企业内控规范体系提供一定的借鉴作用。     

试论强化创业板上市公司审计

创业板市场的风险主要来自创业板上市公司，由于上市公司内部控制制度的不健全及经营运作风险等而加大了审计风险。本认为通过联合各方力量，加强对上市公司的重点内容审计，对于降低创业板市场风险有着极其重要的作用。     

内部控制与西藏上市公司可持续发展北大核心

本文从内部控制质量、实施情况和实施结果三个方面调查西藏上市公司内部控制现状,并以调查结果为基础详细分析西藏上市公司内部控制存在的问题,从企业战略、风险管理、公司治理和内部审计角度提出相关建议。     

我国创业板上市公司内部控制信息披露影响因素研究

文章在分析2009、2010年相关的数据基础上．通过假设检验研究创业板上市公司内部控制信息披露程度,找到关键的因素,进而得出结论与建议。     

浅析我国中小板上市公司内部控制信息披露

近年来国内外财务造假案件频发,严重挫伤了投资者的信心,给我国以及全球经济带来诸多负面影响。而完善的内部控制制度可以在一定程度上预防和减少财务造假案件的发生。本文介绍了我国中小板上市公司内部控制信息披露的现状,剖析其原因,并在此基础上提出相应的对策建议。     

ERP环境下上市公司内控职责分离问题研究

随着上市公司风险管理理念的不断深入以及监管部门不断地提高对其内部控制的监管要求,上市公司应予以财务内部控制中不相容职责分离问题充分的重视,设计职责分离内部控制以避免由不合理授权导致的舞弊、欺诈、过失等事件的发生。文章探讨了不相容职责分离内部控制的必要性,突出企业会计实务及ERP系统应用的结合,对日常财务处理、往来项目、固定资产项目相关的不相容职责分离内部控制流程设计进行了研究,并从建立不相容职责分离内部控制矩阵以及制定统一的财务内部控制分工指引两方面对不相容职责分离内部控制措施进行了研究。     

河南省上市公司核心竞争力研究

<正> 一、河南省上市公司市场竞争潜力分析 近几年,河南省上市公司在加大了高新技术投入,完善内部管理机制情况下,取得了较好的经营业绩,积累了一定的市场竞争经验,形成了河南省上市公司市场竞争潜力,为进一步提升市场竞争力打下了坚实的基础。 第一,加大高新技术投入,公司技术创新能力增强。在河南省上市公司中,许继电气已经建成了博士后流动站,并已吸收一批博士进站从事研发工作。新乡化纤国家重点工程项目一万吨粘胶长丝项目一期工程已完工。豫能控股组建了河南     

基于公司治理视角的上市公司内部控制研究

完善的公司治理和健全有效的内部控制对于上市公司的稳健经营发展发挥着重要的作用,内部控制作为公司治理的重要内容,其健全有效水平直接影响到上市公司治理的效果。本文基于公司治理的视角,分析了当前我国上市公司内部控制存在的问题,并提出了相应的解决和完善对策。     

基于风险管理视角的商业银行内控问题研究

经济全球化的到来使中国的商业银行公司也逐渐进行股份制改革,商业银行公司治理和内部控制在迎来机遇的同时,也面临挑战。商业银行若想长期稳定地经营下去,就必须将风险控制在可承受范围内,以此确保商业银行经营的安全性与稳定性。本文首先介绍了商业银行内控问题的研究意义,其次分析了商业银行内控和风险管理的含义及其之间的关系,再次通过我国商业银行内控的现状得出我国商业银行内控存在的问题,最后基于寻求的问题提出自己的分析与建议。     

审计委员会--上市公司内部控制中的重要制度安排

从代理理论和技术层面的角度论述审计委员会是上市公司的内部控制中的重要制度安排，提出强化审计委员会作用的途径。     

中国上市公司资产重组问题研究

伴随着我国国有企业改革的深入、经济结构的战略性调整以及证券市场的迅速发展,围绕上市公司展开的资产重组高潮迭起,一浪高过一浪。从我国近几年的资产重组的大量涌现来看,我国对资产重组的研究远远落后于实践对它提出的要求。因此,研究资产重组问题以及制定相关的会计规范已是刻不容缓。本文首先阐述了我国企业资产重组的发展趋势,详细分析了上市公司资产重组存在的问题,在此基础上提出了改善我国上市公司资产重组行为的对策建议。     

基于现金流量视角的河南省上市公司盈余质量评价

上市公司的盈余质量不仅影响着其利益相关者的经济决策,而且影响着上市公司及当地经济的发展。文章从现金流量视角,设计了7个财务指标分析评价上市公司盈余质量,以2008年~2010年三个会计年度的河南省上市公司为研究对象进行分析评价,以此为基础提出了提高上市公司盈余质量的建议,以帮助会计信息使用者掌握盈余质量分析评价的指标,恰当判断上市公司的盈利能力。