我国地方国库现金模式选择探讨

随着财政国库管理体制的深入改革,我国逐步建立了国库单一账户体系,实现了国库资金的集中支付,实行了国库库存资金计息等重大改革。中央金库及地方各级国库库存资金稳步增长,国库库存资金的高位积聚,为国库现金管理创造了空间。2006年中央国库现金管理运作的正式启动后,探索地方国库现金管理运作的可能性、必要性成为人们关注的焦点。     

地方国库现金管理问题探析

国库现金管理是现代国库管理制度的一项重要内容。随着国库管理制度改革的逐步推进,沉淀在国库的资金余额呈大幅增长的趋势。如何在确保国库资金安全完整和满足财政支付需要的前提下,对国库资金余额进行投资,实现国库资金保值增值成为各级财政的迫切需要。本文拟围绕地方国库现金管理运作方式进行一些粗浅的理论探索,以供大家参考。     

内生需求与市场环境:地方国库现金管理问题探讨

我国经济持续快速发展,带来了财政收入的快速增长,沉淀在各级地方国库的资金规模不断扩大,开展地方国库现金管理的需求十分迫切。本文结合地方财政、国库资金的现状,从内生需求和市场环境的角度对开展地方国库现金管理进行了分析,同时,对开展地方国库现金管理面临的问题进行了探讨,并提出了相关政策建议。     

财政专户管理的现状与问题

本文介绍了现行财政体制下财政专户的管理现状。归纳了地方财政专户资金账户过多;管理分散,专项资金透明度不高;专户资金缺乏有效的监管;专户资金游离在财政预算之外;央行国库对财政专户及各种专项资金缺乏强有力的管理和监控等问题。提出了充分发挥国库的管理和监督职能、严格账户审批程序、加大联合监督力度等政策建议。     

地方国库资金运作管理思考——以广西为例

积极开展并增强国库资金运作,对确保财政资金安全、规范、有效的运行有着极其重要的意义。为了推动地方国库资金运作的研究,设计适合广西地方国库资金管理运作模式,本文从加强地方国库资金管理的紧迫性和可行性分析入手,结合广西国库资金管理的基础工作现状,对地方国库进行资金管理的配套制度和模式选择进行实证分析,并提出防范国库资金风险的措施。     

我国地方国库现金管理的风险及对策

2012年3月,国务院办公厅下发了《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》,提出＂在省级财政适时开展地方国库现金管理试点＂的要求,为各地稳妥、规范推进地方国库现金管理试点提供了政策支撑,地方政府和相关部门开展地方国库现金管理的现实需求日趋强烈。但是,当前我国地方国库现金管理起步较晚,法规制度尚不完善、操作管理有待规范、预测机制仍处于理论研究阶段,地方国库现金管理面临着诸多的问题和风险。本文结合各地地方国库现金管理实践,分析了制度风险、操作风险、道德风险和系统性风险,并试图从完善制度体系、健全操作模式、严格市场准入、规范货币市场四个方面提出切实可行的风险防范措施,为地方国库现金管理的开展提供可借鉴依据。     

对地方国库开展现金管理的分析与思考——以焦作为例

国库现金管理,是指在确保国库现金支出需要的前提下,实现国库闲置现金余额最小化、投资收益最大化的一系列财政资金管理活动。以焦作市国库为例,分析了地方国库开展现金管理的可行性和制约因素,并从积极推进国库集中收付改革、建立国库单一账户、实现国库资金的集中和统一使用管理、提高地方国库的财政资金管理水平等方面提出了建议。     

北京市预算会计研究会积极开展科研活动

为规范地方实施财政国库管理制度改革财政总预算会计核算,对地方财政国库管理制度改革试点年终预算结余资金会计处理规定如下:一、地方财政总预算会计核算仍然实行收付实现制,仅对地方财政实施财政国库管理制度改革试点形成的年终预算结余资金的财政总预算会计,按规定实行个别事项的权责发生制账务处理。     

地方国库现金管理研究:思考与借鉴

<正>国库现金管理是在确保财政支付需要前提下,以实现国库现金余额最小化和投资收益最大化为目标的一系列财政管理活动。目前我国国库现金管理已经在中央层面展开商业银行定期存款业务操作,并取得了良好的社会效果和经济效益。同时,国外较成熟的、先进的地方现金管理也对改善我国地方国库资金余额高位运行、资金配置效率较低、财政支出压力增大等现状具有很好的借鉴意义。     

对地方国库现金管理的现实思考——以山东为视角

近年来,随着国库管理制度改革的逐步推进,沉淀在各级地方国库的资金余额呈大幅增长的趋势。如何在确保国库资金安全完整和满足财政支付需要的前提下,对国库资金余额进行投资,实现国库资金保值增值成为各级财政的迫切需要。在我国中央国库现金管理取得突破性进展的同时,地方国库现金管理既没有是否可以实施的政策规定,也没有操作遵循的法规依据,难以满足地方政府加强财务管理、促进地方国库资金保值增值的合理性要求,     

推进地方国库现金管理工作的探析

随着我国经济的迅速发展和国库集中收付制度在地方的稳步推进,我国地方国库存款的余额持续攀升。探讨地方国库现金管理问题,对于提升国库资金的运行效益,进一步加强财政政策和货币政策的相互协调,提高国库管理水平具有重要的现实意义。     

地方国库现金管理与地方政府债务管理兼容性研究

近十年,因地方财政预算管理体制不健全、国库集中收付改革不彻底、中央地方财权事权不匹配等原因,造成地方政府频频高额举债填补地方项目建设缺口,高国库库存余额与高地方政府负债的“双高”财政收支矛盾现象,折射出地方国库现金管理和地方政府债务管理二者本质上未能实现兼容性。本文着眼于研究在货币财政协调机制框架下二者的兼容协调,通过分析二者不兼容原因,借鉴欧美国家构建二者协调体系经验,提出构建兼容性的地方国库现金管理与地方债协调路径,通过国库资金效率指数测算、货币政策组合框架分析等微观和宏观角度进行合理性假设检验,得出二者有效兼容性能够显著促进政府资金效率提升,并促进货币政策和财政政策协调。     

基层国库工作中存在的问题及建议

随着央行体制和财政国库管理制度的改革,特别是中央银行大额支付系统和财政国库单一账户制度的实施,基层国库面临的新问题也日益呈现出来.如何解决新形势下面临的问题,切实搞好国库工作,服务地方经济发展,有效防范国库资金风险,是一个值得探讨的问题.     

现代财政国库管理制度理论与实践

现代财政国库管理制度,是市场经济国家财政国库管理的基本制度,也是我国国库集中收付制度改革的目标取向。现代财政国库管理制度的主要内容就是建立以国库单一账户为基础,资金缴拨以国库集中收付为主要方式的财政资金管理制度。从2001年开始,中央和地方政府大力推进财政国库管理制度改革,至2005年11月,中央级所有预算部门,地方所有省、自治区、直辖市和计划单列市,实施了国库集中支付改革,基本实现了国务院确定的全面推行财政国库管理制度改革的目标。这项改革在实践上已取得显著的成效,     

地方国库实施现金管理初探

近些年来,随着地方财政实力不断增强,地方政府要求尽早开展国库现金管理的呼声越来越强烈。如何管理与运作好部分充裕的国库库存现金,在保证安全性和流动性的前提下谋求最大化增值,已成为各级地方政府普遍关注的一个课题。因此,本文试着提出地方国库现金管理的实现路径,为地方国库现金管理工作早日实施提供一种具有可操作性的方案。     

对地方国库现金管理工具选择的思考

随着财政国库管理体制改革的不断深入,地方财政预算收支规模和库存现金余额持续增长,充分利用闲置库存资金进行地方国库现金管理操作,以达到投资收益最大化并促进地方经济协调健康发展,是各级地方政府日益迫切的愿望。本文以陇南市为例,通过对当地国库库存变动因素和地方国库现金管理特点进行分析,研究探讨在目前已试点国库定期存款的基础上,如何丰富地方国库现金管理投融资工具。     

论国库资金的流动性管理与国库制度改革

国库资金流动性管理是西方经济发达国家的普遍做法，也是市场经济转型国家加强国库资金管理可借鉴的成功经验。改革国库资金管理体制，实行流动性管理，提高国库资金使用效益，是财政国库管理制度改革的客观要求和必然选择。     

实行国库集中支付制度对高校财务的影响

<正>一、国库集中收付制度的基本内容财政国库管理制度改革的主要内容是建立国库单一账户体系,所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理,收入直接缴入国库和财政专户,支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。国库集中支付,就是改变现行资金层层拨付程序,由财政部门通过国库单一账户体系,采用财政直接支付或财     

地方国库现金管理模式探析

近年来,地方财政库存资金量不断增加,国库库存持续高速增长,且保持在较高水平,大量闲置资金滞留国库,地方国库如何在确保财政支出需要和国库资金安全、完整的前提下．实现国库库存余额最小化,投资收益最大化,已成为地方财政部门亟待研究的课题。     

财政“省管县”模式对基层国库的影响

省级财政对县(市)财政实行直接管理,在充实地方财力的同时,也给基层国库工作带来了全新挑战。本文在剖析"省管县"财政管理模式给基层国库工作带来的影响后,提出了完善国库法规,整合国库资源,提升服务、监督手段,防范国库资金风险的建议。