加强企业资金管理 提高资金使用效益

资金可以说是企业的命脉，它贯穿于企业生产经营的全过程，从企业生产经营之初的筹集资金，投资过程中的使用、支配资金，实现销售后的回收资金，到取得收益后的分配资金，在这一连串的活动中，无不折射着资金的运动。如果企业筹资渠道不畅通，企业会感到心有余而力不足，如果企业使用和支配资金不合理，就会使有限的资金损失和浪费，如果资金不能及时回收，就会妨碍资金的周转、影响企业的偿债信誉，如果收益后的资金没有合理的分配方式，就会影响企业的积累、挫伤投资方的积极性、损害员工的利益。因此，在企业的整个生产经营过程中，必须…     

浅谈企业财务管理的中心

财务的内涵是资金的筹措和运用,财务管理是有关资金的筹集、投放、分配和回收的管理工作。财务管理的对象是资金的循环和周转。资金是企业生产经营的血液,是企业赖以生存和发展的必备条件。就财务的本质而言,它是企业的资金运动,即从筹集资金开始到回收后再投入这一周而复始、不断循环过程的反映,也是生产经营全过程的反映;就企业生产经营的实践而言,各方面、各层次、各环节管理的共同需求是资金,管理的目的是资金耗费最小化,其产出资金最大化,提高资金的投入产出比。因而在企业管理、生产经营、财务管理中矛盾的焦点是资金问题。因此,资金管理也就成为财务管理的中心内容。     

完善资金管理体系保证企业平衡运营--松江河林业有限公司资金管理经验介绍

资金管理是企业经营管理的重要内容,如果企业资金不能得到有效管理,势必造成资金使用效率低下,资金安全无法保证,资金周转难以维持,负债规模难以控制,破产风险难以抵御,最终将危及企业生存安全.为了实现企业资金有效利用、有序流动和安全增值的管理目标,我们公司制定了"一个口袋装钱,一支笔批钱,一个口出钱"的资金集中统一管理原则,构建以资金管理为核心的企业经营管理机制,以现金流量为重点,实施资金有偿使用动态控制制度,努力规范资金运作,充分发挥资金供给的杠杆作用,调控企业采购、生产、销售各生产经营环节之间资金的需求平衡.经过多年的不断创新和不断实践,逐步建立并完善了符合企业自身生产经营特点的资金管理体系,企业资金运转保持基本流畅,资金使用效率得到有效提高,从而有力地保证了企业经营平稳运营.我们的主要做法是:     

企业资本成本的本质及降低途径

现代企业管理以财务管理为中心,而财务管理以资金管理为中心。资金管理主要是对筹资、投资、用资和回收分配资金的管理。在市场经济条件下,企业筹集和使用资金,往往要付出代价。企业这种为筹措和使用资金而付出的代价即资本成本,一般包括筹资费用和使用费用两部分。其中筹资费用是企业在筹资过程中为获得所需资本而支付的费用,如手续费、发行费尊;使用费用是企业在生产经营过程中因使用资金而支付的费用,如支付的股利、利息等。资本成本既是企业筹资管理的主要依据,也是投资管理的重要标准。一、影响资本成本的因素资本成本的高低是…     

资金成本计算探讨

一、为什么要计算资金成本 所谓资金成本，是指企业取得和使用资金而付出的经济代价，包括资金筹集费用和资金占用费用。在资金筹集过程中支付的费用称为资金筹集费用，如股票、债券的印刷费，委托金融机构代理发行股票、债券的手续费，广告费，向有关单位借款、租赁而支付的手续费、担保费，签订合同的印花税等。在资金使用过程中支付的费用称为资金占用费用，如股息、利息。 资金成本的作用主要体现在三个方面：一是选择资金来源，拟定筹资方案的主要依据。一般来说，企业应力争以最少的资金耗费最大限度地取得所需要的资金。二是评价投资项目预期收益的最低经济界限。如果某个投资项目的收益超过资金成本，则认为在经济上可行；否则，不宜进行该项投资。三是评价企业经营成果的依据。如果实际收益率低于预计的资金成本率，则说明企业经营成果不佳。既然资金成本有如此重要的作用，所以就应尽量准确地计算其数值。     

加强当前国有企业资金管理探析

资金是企业从事生产经营的血液,加强企业资金管理是企业财务管理的核心内容.随着经济社会发展和市场竞争的日趋激烈,企业内部资金管理理念、管理模式、管理手段等,正面临严峻的挑战.当前,很多企业一方面生产经营资金紧张,另一方面监管不到位,存在资金占用较多,运营效率较低的现象.企业资金管理过程中普遍存在着使用分散、效率低下、体外循环等突出问题.传统的企业财务管理体制、资金运作方式和监管手段等方面的弊端愈加突出,全面提高企业财务资金管理水平势在必行.     

驾驭资金运动 发挥资金效能

财务管理是运用会计所提供的信息对资金运动的职能性管理。其工作的重点是具体操作资金的运动过程。而如何驾驭好这一运动过程,更好地发挥资金的最大效能,进而提高企业的效益,应是每一个生产经营单位认真研究、探讨的课题。 一、加强资金管理,提高使用效率 资金是企业财产物资的货币表现,是企业生产经营的血液。资金的匮乏及周转不畅都会直接影响企业的生存与发展。所以每一个企业都要结合自己生产经营的特点研究资金运动,充分发挥资金的潜力,以最少的资金运用,获得最大的生产成果。 １．贯彻资金的计划管理,合理安排资金的使用。…     

林业企业生产资金管理与控制

资金紧张仍是困扰林业企业生产经营的难题之一。要解决这个难题，林业企业除了要广开渠道筹措资金，尽可能地降低、压缩储备资金和成品资金的占用，还必须对林业企业投入的生产资金进行严格地管理和控制。一、林业企业生产资金的管理现状生产资金是指企业的流动资产在生产流通过程中所占用的那部分资金。它一般以原材料半成品、在制品和少量未能入库的产成品的形式，分散存在于企业各个生产单位（车间）的不同生产工序上。目前一些企业为了扩大生产或造应市场，只顾将大量的资金投入生产，而忽视了对企业生产资金投入后的管理、控制和收益评…     

完善资金管理体系 保证企业平稳运营——松江河林业有限公司资金管理经验介绍

资金管理是企业经营管理的重要内容,如果企业资金不能得到有效管理,势必造成资金使用效率低下,资金安全无法保证资金周转难以维持,负债规模难以控制,破产风险难以抵御,最终将危及企业生存安全。为了实现企业资金有效利用、有序流动和安全增值的管理目标,我们公司制定了“一个口袋装钱,一支笔批钱,一个口出钱”的资金集中统一管理原则,构建以资金管理为核心的企业经营管理机制,以现金流量为重点,实施资金有偿使用动态控制制度,努力规范资金运作,充分发挥资金供给的杠杆作用,调控企业采购、生产、销售各生产经营环节之间资金的需求平衡。经过…     

转变观念加强天然林保护工程资金管理

林业企业在国家实施天然林保护工程之前,主要经营天然林采伐、木材加工、动植物驯养和森林旅游等多种经营产业.企业生产经营的主要目的是通过资金的投入运营获得收益,取得最大利润,为企业创造价值.资金管理的工作重点是通过对生产经营各环节进行分析,加强各项成本核算,降低各项单位成本,开源节流,取得盈利,提高资金收益率,实现投资的最大收益.自然,资金的盈利性成为财务管理工作的焦点,一切的财务工作都围绕着它而展开.实施天然林保护工程后,全面禁止天然林采伐,国家投入大量资金进行天然林保护,企业的任务也由林木采伐转变为守林、护林.为适应这一职能的转变,林业企业进行了大范围的机构改革和人员调整.为天然林保护工程而设立了实施工程的护林站、护林所及检查站,进行工程管理的天保工程科、资源林政科及护林防火办公室,以及进行后勤保障工作的天保综合科、天保资金科等.根据天然林保护工程资金拨款的性质,林业企业资金管理的重点也由资金的盈利性转变为加强资金的计划性、安全性和公益性管理.财务人员应该适应这一特点,迅速转变观念,加强天然林保护工程的资金管理工作.     

加强资金管理为企业带来变化

在社会主义市场经济的发展过程中,森工企业如何合理运用资金,加强资金管理,提高资金使用效率,改变经济效益滑坡,生产经营难以为继的局面。新疆天山西部林业局在1998年,通过加强资金管理,使经济效益在持续3年的低谷中跃然奋起,实现利润869万元。从根本上活化资金开辟了企业资金管理的新途径。一、强化内部资全管理,向管理要效益企业内部资金管理,主要是成本费用管理。成本费用在资金收入中占有较大的比重,如果降低成本费用,减少了资金支出,同增加收入将产生同样的效果。因此,天西林业局新一届党委在1998年初,下达了木材生产成…     

强化施工企业资金管理的思考

目前,我国施工市场竞争日益激烈,施工企业中标难和在建项目收益下滑的问题更加突出,合理使用资金,降低资金成本,既是保证生产经营资金的需要,又是提高经济效益的重要途径。一、施工企业资金管理存在的问题(一)资金分散,流动性差。施工企业     

企业营运资金管理问题研究

在企业经营方面,为了达到企业生产经营活动中资金使用的目标,企业会根据自身情况制定先进的营运资金管理方法,并在此基础上优化资金正常运转,最终帮助企业提高经营利润率。为此,本文从企业的流动资产和流动负债等构成进行研究,发现其中的问题,最后根据企业发展状况,提出相应的改进建议。     

浅议商品林信用资金的使用和管理

使用商业性信用资金的项目,必须做好使用前调查、使用中评价和使用后检查三个环节的工作,目的是确定项目内容,选择使用单位,落实债权债务,确保投资项目今后能产生良好的经济效益,并按期收回贷款.商业性信用资金只有遵循以上原则进行使用和管理,才能保证信用资金的回收和增值.信用资金经营者独立法人的身份,决定了其资金运用按照市场资金运动规律来进行,通过利差实现经营收益.利息是资金使用者为获得资金使用权而支付给资金所有者的资金使用价格.在资金的运动中,利息作为一个调节资金供求和流向的杠杆,同时具备一个最基本的功能,就是强化投资约束,提高资金的配置效率.这种约束的效应体现在,利息强制使用借贷资金的投资者必须使所用资金的收益率达到一定高度.对于使用借贷资金的投资者,还本付息构成对它的经营活动的一个带有经济强制性的约束.这种约束对商品林业生产者提高资金使用效率有积极的促进作用.     

集团企业如何加强资金管理

集团企业长期以来大都采取传统的资金分散管理模式,二级企业各自为政,单独对外筹资,向银行举债,自行使用或支配资金,集团对二级企业的资金没有任何有效的管理措施。造成集团整体的资金成本过高和对二级企业资金使用失控,无法保证企业经营目标的顺利实现。 分散管理模式导致资金管理失控、经营失败。因此,如何保证资金使用不偏离经营目标,如何对二级企业资金进行有效管理和监控。只有采取“集中管理,统一筹集调配,重点突出、全面监控”的资金管理模式。 资金集中管理能够保障企业资金的安全与完整,减少流动资金占用,减少贷款利…     

浅议商品林信用资金的使用和管理

使用商业性信用资金的项目，必须做好使用前调查、使用中评价和使用后检查三个环节的工作，目的是确定项目内容，选择使用单位，落实债权债务，确保投资项目今后能产生良好的经济效益，并按期收回贷款。商业性信用资金只有遵循以上原则进行使用和管理，才能保证信用资金的回收和增值。信用资金经营者独立法人的身份，决定了其资金运用按照市场资金运动规律来进行，通过利差实现经营收益。利息是资金使用者为获得资金使用权而支付给资金所有者的资金使用价格。在资金的运动中，利息作为一个调节资金供求和流向的杠杆，同时具备一个最基本的功…     

·企业理财专题讲座·资金成本与资金结构(三)

在市场经济条件下,任何企业的资金流入并使用,都需要付出一定的代价,这必然存在一个资金成本的问题;不同的筹资方式其资金成本的高低不同,筹资风险的大小不同,就必然存在一个资金结构的优化问题。一、资金成本(一)资金成本的定义资金成本是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。主要包括两部分内容:1.用资费用。用资费用是指企业在生产经营、投资过程中因使用资金而付出的费用,如向股东支付的股利、向债权人支付的利息等,是资金成本的主要内容。2.筹资费用。筹资费用是指企业在筹措资金过程中为获取资金而付出的费用,如向银行支付的借款手续费,因发行股票、债券而支付     

强化资金管理 提高资金使用效率

近几年,穆棱热电厂积极探索“企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心”的路子,不仅彻底缓解了企业资金紧张的局面,确保了生产经营的正常运行,而且逐步改善了资金的结构,提高了自有财力。下面从四个方面对我厂资金管理的做法做些介绍。一、完善收入核算和监控体系,抓好资全额头管理企业管理以财务管理为中心,不是把财务部门当做企业的中心,而是从企业经营者到全体职工,都要树立重视资金运行的观念,真正把资金视为维持企业生命的血液,每个人在生产经营中都要重视资金的作用。这是穆棱热电厂几年来得以生存和发展的成…     

建筑施工企业资金管理分析

如果没有充足的资金,建筑施工企业无法顺利的完成施工生产任务,更不用说什么企业发展和壮大,因此在建筑施工企业加强资金的控制和管理势在必行。本文对建筑施工企业实施资金管理的重要性进行介绍,对施工企业实施资金管理过程中存在的问题进行剖析,提出加强施工企业资金管理的措施。     

林业企业资金管理的几点建议

企业资金的运转质量,直接影响企业的经济效益。加强对经营资金的管理,不断提高企业资金的使用效益,是目前林业企业解决资金紧张的一条重要途径,也是衡量企业经营管理水平的重要尺度。现就如何管好用好经营资金谈几点建议：１．建立严格的资金管理制度,实行资金跟踪管理。建立健全资金管理制度是加强企业管理,防止物资、资金损失浪费,保证生产正常进行的重要条件。在财务收支管理上,要建立健全审核制度,配备强有力的内部审计人员,严格控制财务收支,真正把资金管好用好。２．加强对资金的计划管理,严格按照计划筹措资金和使用资金…