略论基层金融机构内控制度的落实

中共中央和国务院在不久前召开的全国金融工作会议指出:金融是现代经济的核心。进一步做好金融工作,保证金融安全、高效、稳健运行,是国民经济持续快速健康发展的基本条件。 从当前国内外情况来看,危及金融稳定的因素仍在不断增长,加强金融风险防范已刻不容缓。中国人民银行指出:完善金融机构内部控制是金融监管工作的重要组成部分,是规范金融机构经营行为,有效防范风险的关键;也是衡量金融机构经营管理水平高低的重要标志。并制订了《加强金融机构内部控制的指导原则》,要求各金融机构认真贯彻执行。这对有效防范风险。     

切实加强商业银行内控制度建设

传统的内控制度是指商业银行内部建立的一套减少和避免来自内外部诈骗、盗用、违规等侵害行为的防范机制,其主要功能在于纠错防弊.随着金融创新的增强、金融机构的大量增加以及金融竞争的不断加剧,加强内控制度建设已显得愈益重要.中国人民银行1997年颁布的&;lt;加强金融机构内部控制的指导原则&;gt;指出:金融机构内部控制是金融机构的一种自律行为,是金融机构为完成既定的工作目标和防范风险,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和秩序的总称.……     

金融机构的内控状况及改进建议

金融机构的内控状况及改进建议中国人民银行稽核监督局王洪章近些年来,中国人民银行强化金融监管职能,要求金融机构进一步建立和完善内部控制机制,构筑好防范金融风险的第一道防线。在１９９６年初的全国金融工作会议上,人行要求各金融机构健全内部控制制度;１９９６...     

论银行业金融机构反洗钱工作中的客户尽职调查

随着经济的发展与科技的不断进步，金融产品日益更新，金融工具国际化、金融服务多样化和全球化的程度不断提高．反洗钱工作中客户尽职调查所面临的困难也随之加大。本文着重阐述当前福建省南平辖区银行业金融机构履行反洗钱义务、开展客户尽职调查的现状，分析了执行客户身份识别制度中遇到的问题，并结合各银行业金融机构的工作实际提出相关对策建议。     

基层金融机构统计管理工作的现状、问题及对策北大核心CSSCISSCI

金融统计是为金融决策服务的基础性工作,也是反映金融机构管理水平和体现经营成果的重要表现。随着金融在经济和宏观调控中作用的不断提高,对金融统计准确性、科学性、时效性提出了新的、更高的要求。为了解当前基层金融机构统计工作现状和存在问题,有针对性地制定加强和改进基层金融统计管理工作的对策措施,近期,人民银行无锡市中心支行对辖区金融机构统计管理工作状况进行了建档、摸底和专题调研。     

对建立和完善金融会计内控制度的思考

<正>我国金融机构内部控制的建设工作起步较晚,理论准备和实践经验都还不足。随着加入WTO后外资银行逐步大规模地进入我国市场,不断扩展业务范围,外资银行在未来我国金融市场乃至整个国民经济中将扮演越来越重要的角色,银行监管面临更严峻的考验。金融会计部门面对的风险也日趋增大。金融系统的经济大案、要案;特别是金融诈骗案的不断发生,都直接或间接地会牵涉到金融会计部门。因此,本文对如何建立和完善金融会计内控制度作一探讨。（一）提高认识,树立“内控优先”的观念。内部控制是金融机构的一种自律     

浅述内部控制制度之自行查核制度及其在支付结算业务的运用

内部控制在目前的金融竞争环境下,已是不可或缺的重要管理工具。金融机构有良好的内部控制制度为基础,才能在交易机会蜂拥而至时,持续有效管理其风险。因此,设计科学完善的内部控制框架,防范金融会计风险成为金融机构经营发展不可回避的问题。本文列举了台湾金融机构的稽核体系建构,重点阐述自行查核制度的执行流程和注意问题,并以自行查核制度在支付结算业务的应用为例,说明自行查核制度是金融机构内部控制系统中的重要组成环节。"他山之石,可以攻玉",通过了解更多的内控控制管理方法,能协助金融机构稳健成长和永续经营。     

金融机构基层内控制度亟待加强

随着我国金融体制改革的逐步深入,各金融机构相继建立、健全了一系列会计内部控制制度。但是,金融机构基层营业网点运行操作中存在账务核对不及时、内部分工不明确、微机操作随意替班串岗、重要空白凭证管理疏漏等问题,极易引出金融案件。会计内部管理存在问题的主要原...     

农业银行内控制度审计探析

中国人民银行最近提出,按照《金融机构内部控制指导原则》。各金融机构要用一至两年时间,形成一套责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制机制,把经营风险降到最低限度,使违规经营和大案要案有明显下降。农业银行开展内部控制制度审计,对完善和加强内控机制建设,防范经营风险,控制金融案件发生,提高经营管理水平,具有重要的现实意义。本文试图对农行内部控制制度审计的意义和内容进行粗浅探讨,旨在抛砖引玉。一、开展内控制度审计是农行内审工作适应新形势的需要     

中小金融机构内部控制机制建设的思考

近年来，国际、国内金融机构的风险不断显现与发生．且来愈演愈烈．严重威胁着金融业的安全和发展．也对国内经济造成不良的影响。九十年代金融危机尤为严重．如美国富兰克林银行破产、意大利阿姆伯西诺银行倒闭、法国里昂信贷银行破产．以及近年来国内的发生几起特大金融案件。这一系列金融危机和金融案件的发生．无一不与内部控制薄弱有关。给我国商业银行特别是中小金融机构内部控制建设敲响了警钟。目前．我国国有商业银行已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内部控制制度，基本形成了一种相互制约、     

建立和完善商业银行内控制度的对策

防范和化解金融风险是金融工作的重中之重,而建立科学完善的金融机构内部控制制度,构筑防范金融风险的第一道坚强防线,是商业银行在当前形势下必须解决好的一个重要课题。目前,商业银行体制在产权关系、组织结构和管理制度三个层次中存在的问题制约着内控制度的建立和完善。要改变这一现状,就必须根据商业银行体制中目前存在的问题,有针对性地解决商业银行在内控制度建设方面的薄弱环节,这样才能有效地促进内控制度的发展和完善。（一）产权制度是建立现代商业银行内控制度的制度保障产权制度的改革是要明确委托代理关系,按照股份制…     

基层银行业金融机构内控制度存在的问题及对策

在银行业金融机构的改革中，健全完善内部控制制度是其中十分重要的环节，是完成既定工作目标和防范风险的关键。加强内部控制制度建设有利于减少经营管理中的疏漏、错误或违法行为。这既是银行业金融机构当前的重要任务，同时也是基层监管部门工作的重要组成部分。银监局自成立以来，对银行业的内部控制系统实施了一系列有效的监管。     

现金管理存在的问题与对策

当前,随着人民银行现金管理监管力度的加大,金融机构对现金管理重要性和必要性的认识不断提高,员工的金融风险防范意识不断加强,遵守现金管理法规的自觉性不断增强,现金管理的各项制度基本得到执行.具体表现在:(一)金融机构普遍制定了现金管理相关制度和操作规程.根据现金管理的有关法规,各金融机构普遍建立了相关的内部制度,对大额现金支付管理作出了明确规定,确定了各分支机构现金审批权限和现金支取业务操作规程.(二)金融机构现金管理内控机制进一步完善,各项制度执行情况总体良好.大部分机构现金管理制度执行情况良好,有的机构还建立了事后考核、监督机制.(三)在计算机业务系统控制违规提现,成为现金管理的新手段.我省工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、招商银行等金融机构的全部或部分分支机构已在计算机业务程序中增加了对一般账户提现、单位银行卡提现的限制功能,从源头上控制了非基本户提现问题.     

当前加强法规制度建设之我见

所谓金融法规制度，这里指的就是在整个金融业经营及管理过程中，为有效地进行监督和管理，消除或减少腐败问题而制定的金融内部的法规制度。金融法规制度建设随着金融体制改革深入而得到重视和日趋完善。主要表现在：一是制定了一系列以规范行为有关的政治纪律和工作制度，法规制度初步形成了从业务经营到行为管理拳管理新格局。随着金融体制改革的深入，各金融机构对法规制度建设问题都比较重视，先后在人员管理、业务经营、行为规范以及内控制度等方面相制定了许多制度规定，1997年5月16日中国人民银行还发布了《加强金融机构内部控制的指导原则》，对内部控制、监督的目标、原则、控制监督的要素及内容、基本要求等详细全面的规定，这些制度的制定和实施，有效地规范了各级领导干部及其员工的行为，为完善和健全金融法规制度、为提高金融机构内部控制和风险防范能力打下良好和基础。二是法规制度的监督检查得到进一步加强。几年来，各级金融部门都根据自身的工作需要以及不同时期的工作重点，组织有关人员进行各种检查，尤其是近年两年来开展的执法监察，并对监督检查中发现问题做出原因分析，对内部管理、内部控制等方面的问题提出整改建议，这些都有力地促进了金融法规制度的加强和改善。     

浅谈纪检监察在完善内控制度中的职能作用

浅谈纪检监察在完善内控制度中的职能作用李锡大内控制度是金融机构为了保证金融方针、政策的贯彻执行，金融工作目标的实现和各项工作有序进行而对内部的各职能部门、人员及其业务活动的组织、协调所制定的相互制约的一系列管理制度的总称。在建立适应社会主义市场经济需...     

加强内控制度建设 防范金融风险

[编者按】：建立科学的内控制度,防范金融风险,是有效提高金融社会效益、经济效益、保全金融资产、保证国民经济持续、快速、健康发展的一项重要任务。这项工作已引起金融机构的高度重视,但在具体操作过程中仍存在一些问题,有待于近一步加强与改进。为此,我们特组织此专题笔谈会,借以引起广大读者关注。一、内控制度的概念、主要目标及内容中国人民银行福州中心支行黄德强：中国人民银行于1997年颁布的《加强金融机构内部控制指导原则》;将金融机构内部控制的概念界定为：金融机构的一种自律行为,是金融机构为完成既定的工作目标和…     

中小金融机构内部审计存在的问题及对策

银行的内部审计已经从查错防弊发展到参与内部控制机制建设和风险管理，随着我国金融体制改革的日益深化和金融市场的逐步开放，中小金融机构所面临的风险日趋多样化和复杂化，在中小金融机构内部控制机制尚不完善的情况下，内部审计在促进内部控制制度建设和提高风险管理水平中的作用尤为重要。     

浅谈金融机构反洗钱管理

本文从金融机构反洗钱管理目标出发,阐述金融机构如何建立健全本机构反洗钱主要内部控制制度,并就当前金融机构反洗钱管理现状,梳理金融机构反洗钱工作中普遍存在的问题和不足,提出加强金融机构反洗钱管理的建议。     

喀什金融信息港介绍

一、系统概述随着金融体制改革的深人，加强对中小金融机构的监管，防范和化解中小金融机构的风险是我行金融监管工作的重中之重。如何运用现代信息技术，建立辖区内的金融系统风险监测、预警体系，对于我们地处祖国西部边睡的基层央行来说有着重要的意义。在原来基于Client／Server的综合金融管理信息系统的基础上，我中心支行建立了基于Internet技术的内部网Intranet──喀什金融信息港。我们的基本设计思想是从数据采集层面上只开发与现行各业务系统（如金融统计监测、农村信用社报表处系统等）的接口，直接读取各现行业务系统的上报文…     

金融机构风险导向反洗钱审计思路初探

一、金融机构反洗钱审计现状从近几年对金融机构的现场与非现场监管工作情况看,目前金融机构的反洗钱审计工作尚处于起步阶段,审计以合规为目标即通过内部审计发现自身在反洗钱内部控制制度的制订与执行中是否存在违法违规行为,并督促修正违法违规行为,以避免受到监管单位处罚。1.以检查合规性为主要审计目标。金融机构在实施反洗钱审计时,主要评价内部控制制度是否建立,客户身份识别和大额可疑交易