商业银行风险管理与内部控制的思考

商业银行的经营风险会不断加大.如何健全内控机制,加强风险管理,已成为现代商业银行保持经营安全运行的核心内容.商业银行在经营管理过程中面临着诸多风险,成因主要有:市场变化莫测因素导致的经营风险;高额刚性负债经营因素造成商业银行经营风险;激烈的同业竞争因素造成商业银行经营风险;管理水平限制因素造成商业银行经营风险.面对风险商业银行必须进行风险管理体系建设、加强商业银行内部控制,实施有效的控制方法.     

论现代商业银行内部控制与风险防范

随着我国加入世贸组织和金融体制改革的日益深入，商业银行面临的风险和竞争日益多样化和复杂化。如何进一步加强内控管理，提高抗御各种经营风险的能力，是建立现代商业银行制度过程中面临的一个重要课题。商业银行要从内控目标出发，建立健全科学完善的植入型商业银行内控制度，并针对商业银行当前暴露的问题，提出了加强商业银行内控管理和风险防范的对策。     

关于我国商业银行内部控制的思考

建立规范、系统、可靠的商业银行内部控制系统,可有效地防范商业银行巨大的经营风险,对保障商业银行的稳健经营至关重要.目前,我国商业银行的内控制度还处于建立制度、摸索方法的阶段,仍存在着控制体系不完善,控制机制不健全等缺陷.为此,必须建立完善的法人治理结构;推进内部控制体系标准化;建立有效的银行管理信息系统和业务信息系统;强化内部审计监督;加强内部控制管理的文化建设.     

论我国商业银行内部控制制度建设

从商业银行的经营特点和现实环境两方面阐述了构建商业银行内部控制系统的必要性,分析了我国商业银行内控机制的现状和存在的问题,运用国外现代商业银行内部控制理论从控制环境、控制活动、风险评估、信息交流、监督等五方面对构建科学、完整、有效的内控机制,强化商业银行内控制度建设进行了思考,并提出了有现实操作意义的内控工作方针政策。     

国有大型商业银行内部控制体系建设问题的思考

近些年,国有大型商业银行不断深化内控管理体制改革,在健全和完善内控体系上做出了积极贡献,但当前在其内部控制制度体系、监督评价体系、管理工作奖惩机制和内控文化建设等方面都存在着一些问题。为适应大型商业银行经营转型和建设现代商业银行体系工作的需要,必须在这些方面采取相应的有效措施,以构建起严密高效的内部控制体系。     

论我国商业银行内部控制度建设

从商业银行的经营特点和现实环境两方面阐述了构建商业银行内部控制系统的必要性，分析了我国商业银行内控机制的现状和存在的问题，运用国外现代商业银行内部控制理论从控制环境、控制活动、风险评估、信息交流、监督等五方面对构建科学、完整、有效的内控机制，强化商业银行内控制度建设进行了思考，并提出了有现实操作意义的内控工作方针政策。     

加强商业银行内控管理的有效性研究

一、前言商业银行在其发展过程中,强化自身内控管理能力是保证经营活动满足各种经济活动内在需求的必要手段。商业银行内控管理的实效性,在一定程度上影响着自身的经营与风险抵抗能力。对此,需要商业银行根据自身发展现状,健全内部控制机制,做好内控管理工作,最大限度降低商业银行的风险发生率,最终实现提升商业银行的核心竞争力的目的。     

商业银行内控机制的建立和完善

金融是现代经济的核心。商业银行作为现代金融业的主体,其加强内控建设,防范金融风险,对保证金融业安全稳健运行,促进国民经济持续、快速、健康发展都具有重要意义。一、商业银行内部控制现状亟待加强近年来我国各商业银行在内部控制方面都进行了许多有益的探索,在内控机制的建立与完善上积累了一些经验。但由于起步晚、时间短,使内控制度建设仍处于初创阶段,远跟不上业务发展,内控机制还存在不少问题。(一)重发展、轻管理、忽视内控。改革开放以来,我国银行业打破了国有商业银行一统天下的局面,全国性和区域性、地方性的股份制商业银行应运…     

内控机制有效性保障的实务分析

许多企业的不规范运作，大多源自于内控的失效。经营者与所有者的不同诉求，会使管理绩效与规则冲突，从而导致经营风险。本文意在强调内控机制效果的同时，从操作层面论述完善内控机制的实务性做法，进而保障内控机制的作用得以有效发挥。     

建立和完善财会内控机制 防范和化解企事业风险

在我国加入WTO后经济体制不断完善的新形势下,为实现企业的既定经营目标,制定管理和相互制约的方法和措施,建立和完善会计内控制度,是防范和化解经营风险,保证企业依法合规经营、快速有序发展的重要因素。 一、当前财会内控机制的现状及存在的问题 近年来,我国企事业在加强管理、建立和完善内控体系方面做了不懈努力,取得了初步成效。但是,我国企事业单位会计内控机制还很不完善,主要表现在     

我国商业银行并购贷款风险分析

我国颁布的《商业银行并购贷款风险管理指引》通知明确允许符合条件的商业银行开办并购贷款业务,这标志着并购贷款业务正式开办。文章指出,并购贷款在给商业银行带来新的利润增长机遇的同时,也给其带来了巨大的风险,所以,商业银行应该重点关注并购贷款的风险。文章分析了并购双方企业、并购整合以及商业银行操作等并购贷款的风险来源,总结归纳了并购贷款的风险特征。文章针对并购贷款的风险提出了贷前严格审查、贷后跟踪调查和规避操作风险等风险防范措施。     

商业银行个人理财中的风险认知与风险管理研究

商业银行个人理财业务在迅速发展的同时,也面临着许多风险问题。本文分析了银行个人理财业务中的主观认知风险与客观风险,并进一步探讨了影响消费者风险认知的因素,提出了加强商业银行个人理财业务风险管理的相关建议。     

非标债权业务与银行债务风险

本文基于2007-2018年我国商业银行面板数据,建立面板数据模型,实证研究了非标债权资产对银行债务风险影响.研究表明:自有资金或第三方理财导致非标债权资产占比上升会显著提升银行债务风险.导致结果的原因不是信息不透明,而是因为资源禀赋.禀赋较差的地方性银行通过非标债权业务实现金融资源的跨区对接,此举显著提高了它的债务风险.为解决内生性问题,本文分别采用银行所在地区、类型相同等其他银行非标债权资产占比平均值为工具变量的2SLS,进一步证实了上述观点.本文研究结论有助于建立更加公平的银行竞争市场.     

关于商业银行加快业务战略转型问题的研究

从加快业务战略转型是提升商业银行综合竞争力的必然选择入手,提出了我国商业银行当前业务战略转型方向是要由单纯的存贷款业务向多元化、综合化方向发展,突出业务发展重点,培育新的业务增长点。为保障业务战略转型的顺利实施,提出了商业银行必须转变经营理念,正确处理好转型与发展的辩证关系;积极培育中小客户市场和优质机构客户市场,扩大客户基础;实施流程再造,提升银行专业服务的整体实力;强化资本管理,推动业务战略转型;加强队伍建设,构建团队营销新模式;加强基础建设,强化风险管理和合规文化建设等措施。     

对我国商业银行中间业务创新的思考

随着金融体制改革的不断深化和银行业竞争的加剧,我国商业银行依靠传统的资产负债业务来开拓市场取得利润的空间变得愈来愈小,加快中间业务的创新已成为商业银行的必然选择。本文阐述了商业银行中间业务创新的必要性,分析了我国商业银行中间业务的发展现状,在此基础上提出了中间业务创新思路。     

风险导向审计在商业银行内部审计中的应用

商业银行所面临的内外部经营环境日趋复杂,风险也日益增加,传统的内部审计模式已无法满足商业银行经营和发展的需求。如何使有限的审计资源得以合理配置,提高审计效率与效果,已成为商业银行内部审计面临的崭新课题。本文从风险导向审计的一般概念入手,对商业银行开展风险导向内部审计的必要性与可行性,及风险导向审计在商业银行内部审计中的应用进行了分析,并提出了一些不断完善的建议。     

我国商业银行中间业务发展的SWOT分析及对策思考

本文通过对我国商业银行发展中间业务的外部环境和内部能力进行SW OT分析,开拓了我国商业银行发展中间业务的思路,提出了中间业务发展的对策和建议。     

面对电子商务:公司营销模式及营销队伍的角色转换

随着金融体制改革的不断深化和银行业竞争的加剧,我国商业银行依靠传统的资产负债业务来开拓 市场取得利润的空间变得愈来愈小,加快中间业务的创新已成为商业银行的必然选择。本文阐述了商业银 行中间业务创新的必要性,分析了我国商业银行中间业务的发展现状,在此基础上提     

经济资本:商业银行管理的核心工具

在内外因素的驱动下，经济资本作为商业银行配置给资产以减缓风险冲击的资本，正逐步演变为国际银行业管理的核心工具。通过经济资本管理，银行可以量化经营所面临的全部风险并确定抵御风险的资本。经济资本管理中的RAROC技术在银行风险定价、组合管理、限额制定和业绩考评方面被广泛采用。在WTO框架下，我国商业银行应加快制度创新，转变经营模式，逐步建立经济资本管理体系。     

Bank market power and revenue diversification: Evidence from selected ASEAN countries

This paper examines the association between bank market power and revenue diversification using a sample of 153 commercial banks from five Association of Southeast Asian Nations (ASEAN) member countries (Indonesia, Malaysia, the Philippines, Thailand and Vietnam). We find a non-linear relationship between bank market power and revenue diversification, where at lower degrees of market power (in loan and deposit markets) banks concentrate on revenue diversification. In contrast, those with greater market power focus more on traditional interest-based products. Our findings also indicate that credit losses experienced earlier, during and after the Asian financial crisis have encouraged ASEAN banks to diversify into non-traditional activities to compensate for their excessive losses. When the markets recovered and loan demand increased, however, traditional interest-based business has become more important. These results remain consistent across all models providing robust results.