增值税筹划实用技巧探讨

税务筹划,指纳税人根据政府的税收政策导向,通过经营结构和交易活动的安排,对纳税方案进行优化选择,以减轻纳税负担,取得正当的税收利益。在税务筹划时,通常的思路是首先分析税负的分布情况,然后寻找税负的差异点,最后选择最佳税负点。税负分布点是税务筹划的前提,有税负分布点才有税负差异点,税负差异点就是税务筹划点。税务筹划就是对税负差异点进行筹划,在税负差异中选择能实现税后利润最大化的最佳税负点。增值税是我     

企业税务筹划的风险及规避策略

一、企业税务筹划及税务筹划风险概述税务筹划是指企业纳税主体为了维护企业的合法权益,依据所涉及的现行法规,遵循税收国际惯例,在遵守税法、尊重税法的前提下,以企业整体税负最小化和价值最大化为目标,对企业的经营、投资、筹资等活动所进行的旨在减轻税负、有利于财务目标实现的非违法的谋划与对策。因此,企业税务筹划活动的本质是企业纳税主体利用税法规定中的漏洞,通过对自身生产经营活动、投资活动、筹资活动的安排实现税负的最小化。     

增值税纳税人身份的税务筹划

税务筹划是纳税人为实现税后利润最大化,在法律许可的范围内,通过财务、投融资、经营活动或个人事务的安排选择,对纳税义务作出的规划。对增值税纳税人进行税务筹划,就是通过确定增值税纳税人税负平衡点,并对纳税人税负差异进行分析,使企业科学地选择纳税人身份,从而有利于降低     

房地产开发企业税务筹划

一、税务筹划观念税务筹划不等同于避税。对企业而言,由于税负是基于经济活动而产生的,且由于国家在不同的经济发展状态下存在不同的产业经济政策,使企业合法地进行税务规划成为可能。因为真正意义上的税务筹划不是靠账务处理来完成的,税务的筹划应与业务领域相结合。     

论企业税务筹划

论企业税务筹划□岳方企业税务筹划,是企业在不违反税法前提下,以节税为目的,对企业投资、改组、经营、资产计价、资产摊销和利润分配等战略决策与税负的相关性进行研究,比较和选择节税方法的税务预测和决策活动。社会主义市场经济体制和现代企业制度的建立,税务关系...     

税务筹划与企业财务管理

税务筹划是指纳税人在不违反国家现行税法的前提下，通过对经营活动的优化安排，选择最优的纳税方案，既台理叉合法地减税、节税，以达到税负最小化的财务策划活动：它具有下列主要特征：一是合法性，既税务筹划项在国家法律许可的范围内、遵循税务政策的相关规定进行。二是预先性，即税务筹划应在经济事项确立之前进行。     

企业所得税税务筹划

税务筹划是指纳税人存税收法律许可的范围内,当存在多种纳税方案可供选择时,以税收政策为导向,通过对经营、投资、理财等活动事先进行筹划和安排,从而达到企业税负最小化或经济效益最大化的一种方法和手段。税务筹划是企业与税法制定者之间的博弈。企业通过这种博弈,利用税法中的某些缺陷达到减轻税负的目的;税法制定者通过这种博弈,     

浅谈增值税税负评价

税负评价是连接税款征收与税务稽查的有效载体，是提高税源监控能力和水平的一项具体措施，也是税务稽查实施体系的基础。税负评价处于纳税申报之后，税务稽查之前，是税务机关对纳税人进行税收监控管理，对税收征管质量进行监督检查的中期税收管理环节，有助于税务稽查整体效能的发挥。税负评价的有效开展对提高纳税人诚信纳税的自觉性，加强税务日常管理具有积极的作用。[第一段]     

会计税务处理差异、税负水平与企业竞争力

本文选取2010—2018年沪深A股上市企业作为研究样本,运用实证方法对会计税务处理差异、税负水平与企业竞争力之间关系进行分析后得出以下主要结论:税负水平与企业竞争力呈显著负相关关系;会计税务处理差异与企业竞争力呈显著正相关关系;会计税务处理差异会削弱税负水平与企业竞争力的相关性.     

建筑安装企业税务筹划管窥

税务筹划是指在不违反国家现行税法的前提下，在纳税之前，企业为减轻税负，实现企业财务目标而进行的对一系列财务活动的谋划和安排。税务筹划作为现代企业的重要财务管理活动，在建筑安装企业的发展过程中扮演着重要的角色，是企业管理工作的重点内容之一。建筑安装企业管理活动的核心是实现企业利益最大化，通过筹资、资金管理等活动来提高企业财务运行的质量和效率，进而提升企业核心竞争力。税务筹划是一门集税收经济学、法学、管理学为一体的综合学科，它是在法律允许的范围内，尽管在某些场合与政府政策有些不一致，但其是在法的合理性上对建筑安装企业的经营管理活动、财务活动进行科学性的筹划，以让企业尽量少交税，减轻企业税负，为企业节约资金，提高企业的盈利水平。     

企业纳税筹划的局限性及其改进

在市场经济条件下,减轻企业税负是提高企业竞争力的一个重要手段,如何在国家法律允许范围内合理地筹划企业的各种税金,使企业税负最轻,成为目前企业面临的关键问题之一。企业进行税务筹划是我国市场经济发展的结果。税务筹划作为一项事前的筹划活动,可以提高企业的经营效果。但是在实践中,税务筹划的运用却受到企业内外许多因素的制约,从而影响了税务筹划在企业的运用和运用取得的效果。从税务筹划的局限性角度,分析并提出企业在进行税务筹划时应该考虑的问题和应该遵守的原则。     

浅谈房地产开发公司的税务筹划

税务筹划是纳税人为了规避或减轻自身税负和税务费用。防范、减轻甚至化解风险,使自身的合法权益得到保障而进行的一切筹划活动。在法律允许的范围内,进行纳税筹划,实现纳税人财富最大化．成为纳税人降低税收负担的最好方法。笔者就房地产开发公司主要税种税务筹划进行粗略的探讨。     

中国税务筹划人才的培养途径

税务筹划是指纳税人在税法规定的范围内,在符合税法的前提下,通过对经营、投资、理财活动的精密规划而获得节税收益的活动。税务筹划的根本目的是做好各项经济行为事前的税务规划,减轻企业税负以实现企业税后收益最大化,降低企业风险。通过税务筹划,企业可在维护纳税人合法权益的同时使国家的税收     

浅谈税务会计师的认识与作用

随着企业规模的扩大、经营活动多样化,税收成本也逐年增加,税务会计通过加强对企业税务管理,财务管理,达到合法避税,合法延期纳税,达到利润最大化。通过税务会计对税务管理对企业投资经营活动和利润分配的控制管理,减少纳税人的纳税成本,还可以防止违反税法而遭受罚款,有助于降低整体税负,实现纳税人利益最大化,也可以使得企业在长久发展之时,带动整个国家经济发展。     

企业设置税务会计岗位加强纳税筹划工作研究

当前我区企业会计工作中普遍存在的一个问题 ,就是没有根据实际情况的变化 ,及时调整设置税务会计岗位。企业只知道依法纳税的义务 ,而不了解作为纳税人应享有的各项权利 ;只懂得被动地缴纳税款 ,而不懂得主动地在每项经济活动之前 ,通过纳税筹划来降低税负 ;国家税收政策的变化没有认真研究 ,企业的税负高低也没有认真分析。这种状况 ,应引起重视和改进。一、企业设置税务会计岗位的必要性1 税负的高低直接影响企业的经济利益 ,设置专职的税务会计人员负责纳税筹划对降低企业税负具有重要作用。市场经济体制的建立 ,企业成为自主经营、自…     

企业税务筹划中应关注的要点

在符合税法规范的前提下,企业可制定出几个纳税方案,选择不同的方案,税负的轻重程度往往不同。如何使纳税方案的选择既符合政府税收政策的导向,又能使企业的税负最轻,使国家与企业双方得利,这就需要企业进行税务筹划。企业税务筹划是指纳税人在现行税收政策、法规许可的范围内,充分利用税法中提供的一切优惠政策,根据自身生产经营活动的特点,通过对理财活动的事前安排和规划,在诸多可选的纳税方案中择其最优,以期减轻延缓税负、使企业税后利润最大化的一种经营管理活动。对纳税人来说,其实际应缴纳税款的计算方法为:“应纳税额=计税依据×税…     

商品购销税务筹划的思考

税务筹划是通过事先合法的选择、安排有关的经济活动,以达到合法、合理避税,减轻企业税负、实现企业收益的最大化。通过合理安排商品购销活动,可以节约采购成本和采购费用,从而减轻企业的整体税负,提高企业竞争力。     

商品购销税务筹划的思考

税务筹划是通过事先合法的选择、安排有关的经济活动,以达到合法、合理避税,减轻企业税负、实现企业收益的最大化.通过合理安排商品购销活动,可以节约采购成本和采购费用,从而减轻企业的整体税负,提高企业竞争力.     

应税消费品包装物的税务处理及税务筹划

包装物在产品销售过程中可以出售、出租、出借,包装物流转形式不同,相关税务处理和企业税负也不尽相同。本文通过对包装物不同流转形式下税务处理和税负的比较,为企业选择恰当的包装物流转形式、减轻企业税负提供帮助。     

营业税改增值税背景下的房地产企业税务筹划

营业税改增值税对于企业是有益的,它可以减轻企业税负,减少重复征税。房地产行业同其他行业一样,需要进行合理的税务筹划,房地产行业有其自身的特点,如果增值税税务筹划合理,就能减轻税负,如果处理不好,则有可能使企业税负增重。由于增值税比营业税更加复杂,因此企业要投入更多的精力进行增值税税务筹划,还要努力提高税务筹划水平。