ERP环境下销售与收款流程的内部控制审计

ERP环境下销售与收款业务是以业务员争取到客户为触发点,经过主管的赊销批准,按照ERP系统设定的销售价格录入订单,依据订单到配送站仓库请求供货,在合理安排货物供应后,配送站仓库主管开具出库单,发出货物给客户。以出库单为触发点,系统自动发货过账,记录分期收款发出商品,生成     

购货发票实行增设帐户登记管理好

发票是供货方销售货物向购货方收款并据以发货，购货方钢买货物取货及收到售货方送达货物支付贷款的书面凭据。会计核算制度规定，货物销售以发出货物取得货款及发出货物取得收取货款权力为依据。单位间购销要以发票为结算凭据。国家税收是以销售和利润为依据按月计收。在货物买卖中有时是先付款后收货，有时是先收货后付款，不一定都是钱、货、发票一次交接清楚。预付贷款时因还不构成结算和货物发出，售方不可能交付发票。先发货后收款情况时，货物发出后由于售方往往不能及时收到货款，多不愿随货开出发票形成货物销售，收货方则不能与收…     

销售与收款环节内控制度建立的探讨

在实际工作中，销售与收款环节往往存在不相容职务没有做到恰当分离，以至于存在单位负责人大权独揽，销售部门工作缺乏监督，仓库发货的责任没有清楚地划分，使得发出货物的数量存在差错，发货和到货时间得不到保证，财务部门根据销售单、结算凭证、发货单和运输发票等单据核对相符后开出销售发票，但货款迟迟得不到收回，有的应收账款账龄较长，甚至还会造成坏账，严重损害企业经济利益。本文就该环节如何建立关键控制点，指导企业的经济活动有序进行，保证该环节内部控制目标实现进行探究。     

ERP系统环境下销售与收款业务的符合性测试

符合性测试的目标是要测试与评价企业内部控制设计的合理性、运行的有效性，为实质性测试奠定基础，以尽可能地减少审计风险。ERP系统内嵌的控制机制改变了传统的内控设计与运行的方式，本文通过对一个大型企业集团实施ERP系统的调查，对ERP环境下如何进行销售与收款流程的符合性测试提出几点意见。     

ERP系统在炼油销售业务中的应用

本文主要介绍ERP系统在玉门油田炼油销售业务中的应用。在销售业务中,通过月度销售计划实现对销售量的控制;在销售订单中实现销售价格控制和收款风险控制;创建系统发票并通过金税接口打印。通过ERP系统的应用,实现企业的物流、信息流、资金流统一,保持企业各部门数据的一致和共享,提高工作效率,降低营运风险,为管理层快速决策提供支持,提升整个公司的管理水平。     

ERP系统环境下货币资金控制的特点和内部控制设计——基于某集团企业实施ERP案例的分析

ERP系统内嵌的控制机制为货币资金的收付控制提供了新的控制要素和控制手段。本文以某集团企业实施ERP系统为例，从销售／收款和采购／付款两个业务循环分析了ERP系统环境下货币资金控制的特点，该集团已采用的值得借鉴的方法以及仍然存在的风险，并提出了内部控制设计建议。     

基于ERP的销售与收款流程中的财务管理控制

企业信息化是以企业业务流程管理（BPM）为基础的，业务流程管理的目标在很多情况下要靠财务管理控制手段来实现。销售与收款流程是企业最为重要的业务流程之一，本文结合JC厂实施ERP的实践，针对该流程中关键业务环节探讨其财务管理控制问题。     

美的：升级ERP实现供应链无缝连接

美的集团通过升级ERP系统，以客户订单为核心，实现订单全程跟踪，并与供应商全方位共享生产、库存等信息。[编者按]     

配送中心的功能与设计要点

配送中心是供应链管理（ＳＣＭ）中销售物流的重要组成部分，如图１所示。 配送中心是根据用户的订单和销售预测，进行规模化采购、进货、保管；然后，按客户订单所需商品及其数量，在规定的时间准时送达客户的物流场所。这里的“客户”是广义的，可以是下位配送中心，也可以是零售店、连锁店、专卖店、超市等，也可以是最终用户。由此可见，由配送中心集中向各客户进行多频次的配送业务，众多客户原则上可以不设或少设仓库，不设或少设运输部门，减少了流通设施的投资和日常流通运行费用。由配送中心集中进行规模化的采购。进货、保管，必…     

基于ERP系统的大型养路机械物资管理提升研究

ERP系统已经在神华集团内推广应用,如何应用此系统管理好实际业务,对管理者和操作者都提出挑战。如何使此系统在大型养路机械物资管理中发挥作用,特别是如何将寄售物资、在账库存物资、零价值物资在一个系统平台内综合管理是一个必要的研究实践课题。文章以神华轨道机械化维护分公司实施ERP系统为研究案例,从ERP产品的选择,以及ERP对外围集成的MDM与SRM系统风险控制进行分析,着重对寄售物资采购订单风险、物资批次管理应用的重要性进行研究,旨在探索ERP系统在提升大型养路机械材料配件管理中的实践要点。     

浅析ERP系统采购收货、物资发货和发票校验对会计业务的影响

ERP系统以财务为核心,将人、财、物、产、供销及相应的物流、信息流、资金流、管理流等紧密地集成起来,实现了资源的共享和信息集中化管理,提高了工作效率,优化了业务运作.本文以中国石油天然气第一建设公司四川项目物料模块和财务模块的业务集成为背景,浅析ERP系统的采购收货、物资发货和发票校验对会计业务的影响,同时使得财务与其他业务主数据共享,提高数据的使用率,将应收、应付、资产与总账有机的集成,从而实现财务模块与库存管理、销售管理、项目生产管理等相结合.     

企业采购订单如何实现实时自动处理

近年，企业研发的或者从国外引进的ERP软件，大多可以根据生产计划和各部门的用料计划、库存状况等自动制订采购计划，并在库存管理系统中设置各种材料物资的最高库存量、最低库存量、再订货点、经济订货量等指标，财务系统可以根据采购计划、当前库存量等自动提示和自动打印采购订单，签字后即可寄出，收到货物验收入库、付款等各环节都可自动记账。但是，除了少数企业间建立了电子数据交换EDI以外，订单的寄送大多还是以人工邮寄为主，而不是自动地以电子订单方式发送。互联网出现以后，一些企业虽然采取了建立自己的采购网站或以电子邮件的方式发布或发送电子订单，但实践证明，这两种方式仍有许多问题。     

基于精益生产的ERP系统设计与实施

实施ERP,首先需针对企业现状进行分析、诊断,明确需求并对问题点进行改善后构筑一个相对科学、规范的管理平台,这个过程是不可逾越的,尤其对于我国大多数长期处于粗放管理状况的企业而言就显得尤为必要。由于消防车生产属于传统制造行业,但它又有别于一般机械加工、汽车生产等企业特点。ERP系统方案结合企业的业务生产流程,强调精益生产思想在ERP实施过程中的重要性,进行了系统结构与功能设计。帮助企业从根本上改变现行的生产组织流程不顺、信息不通畅、经营活动以完成任务为唯一目标,以批量计划产品为主的现状和弊端。实现从客户到生产、库存、销售和成本核算等全过程的一体化管理,降低原材料库存和产品成本,缩短产品生产周期,提高生产柔性和快速响应顾客需求,优化了企业资源配置,提高了市场竞争力。     

WMS在软件包装物流作业中的应用

2005年4月，日本静冈市从事软件包装配制作与物流业务的日本技术株式会社引进了SLC LogiStream.NET公司的WMS系统（LogiStream）。下面，介绍该系统的应用情况：日本技术株式会社主要的业务内容是，电脑耗材的销售，软件包的装配，PC外围设备的销售，软盘复制，CD—ROM制作，以及软件包装盒的装配等物流业务，每年不断扩大经营业务范围。在物流服务方面，为客户企业、个人提供从批发店的配送到向个人配送等服务。     

电子标签拣货系统在医药仓储配送中的应用——以H医药配送中心为例

1电子标签拣货系统概述 1．1电子标签拣货系统介绍 电子标签拣货系统（Digital Picking System，DPS）是利用计算机辅助的一种尢纸化拣货系统，DPS系统是在仓库或配送中心的拣货作业区的货架上为每一种货物安装一个电了标签，每个电子标锩与相应的设备和系统进行连接，该系统通过中央计算机控制电子标签的指示灯信号、蜂鸣器声音、数码显示等信号，配送中心的控制电肭可以根据货物的储存位置和在电脑上输入订单清单数据，电脑会马上接受命令，并发出出货指示，货架上的电子标签接到系统的指示后就会亮灯，客户订单上所需要的相应品种的数龉也会显示在电子标签上，操作员只需要根据标签的显示数据来进行拣货作业。     

ERP业务处理流程与自动转账

一、ERP的系统结构及数据传递关系 要了解ERP业务处理流程首先需要了解ERP的系统结构及数据传递关系。ERP系统有狭义及广义之分，狭义ERP的范围主要指企业内部资源计划系统，广义的ERP是狭义ERP向企业外部延伸后的系统，比如增加客户关系管理、供应链管理等系统。本文以狭义ERP为例进行探讨。ERP系统由众多子系统组成，各子系统内部及子系统之间的数据处理及传递关系比较复杂，     

ERP系统环境下的采购与付款业务风险分析与内部控制设计——基于某企业集团实施ERP案例的思考

本文以对某大型日用消费品企业集团实施ERP系统为例，从汇集请购单、选择供应商、签订订购合同、验货入库、发票校验、付款几个主要环节介绍其采购与付款流程控制上成功的经验，同时分析了新的风险并对采购与付款的内部控制设计提出几点建议。     

ACHT公司基于ERP系统的业务流程优化浅析

正ACHT公司是以一家以玻璃生产、加工、销售为核心的工业企业,随着公司规模的扩大,公司物流和信息流显著增加,对财务与供应、生产、销售业务集中统一管理提出了迫切要求。为此,公司选择了将原有财务会计电算化系统转换成ERP系统,从而打造一套财务业务一体化的整体集成信息平台,使财务管理从流程的终端化走向流程的过程化。一、优化销售业务流程在ERP系统上线前,公司销售工作是在信息化系统外进行的,销售信息滞后、内部信息不畅、客户信息散乱、简单重     

浅谈ERP系统在经济活动分析中的应用

ERP系统是一套将财会、分销、制造和其它业务功能合理集成的应用软件系统，它实现了财务与销售、采购、库存、设备、项目管理模块的集成，实现了项目概算的事前计划和事中监督，实现了以生产装置为单元的成本费用自动核算，促进了经营活动的全过程财务监控。利用ERP系统的先进性，充分推进FMIS与ERP融合，发挥ERP管理平台作用，强化以产品、     

深九公司物流作业管理信息系统

物流作业管理信息系统是以货物配送为主要服务对象设计的电脑ＭＩＳ系统。其功 能包含客户管理、订单管理、作业调度管理、运输管理、仓储管理、应收应付帐务管理、作业统计管 理等子系统。１９９６年开发使用，现已全面取代手工作业，它的使用不仅规范了生产管理，实现作 业的有序化，大大地提高了工作效率，而且完善营业收入与费用支出监管体系，同时它还方便了 客户，赢得客户的信赖，在生产中发挥了重要作用。