完善与加强农行内控机制的思考

在农业银行所遇到和形成的经营风险中 ,既有客观的经济、金融环境影响 ,也有银行内部长期内控机制不够健全的因素 ,其中内部控制制度不健全或执行不力是农行发生经营风险最主要的原因。因此 ,进一步完善和加强内控机制 ,防范化解金融风险已成为当务之急。一、当前内控机制存在的主要问题(一 )内控制度不够完善 ,内控机制相对落后。一是目前的内控制度缺乏总体协调和连贯性。由于制订管理制度和修订管理制度的权限分散在行内的各专业部门 ,全行缺乏统一管理 ,导致制定的部分规章制度内容分散、相互脱节 ,造成岗位职责不清、遇事相互推诿而难…     

新发展格局下金融机构内部控制“四型”审计模式探讨

本文针对金融机构内部控制审计模式开展研究,分析新发展格局对金融机构内部控制审计的要求及影响因素,并结合金融机构内控审计的现状,提出新发展格局下金融机构内部控制审计模式的新思路,即“四型”审计模式。“四型”审计模式主要结合新发展格局趋势,从绿色发展、风险融合、业务创新、科技赋能等方面阐述新发展格局下金融机构内控审计关注重点,对于指导金融机构有效开展内控审计、提升内控审计效率效果、有效防范各类金融风险,以及推动构建新发展格局均具有重要意义。     

浅议强化农行内控机制

一、强化农行内控机制的必要性（一）强化银行内控机制,是防范金融风险的需要。从国内外金融业总结的实践经验看,要提高金融机构经营水平,防范金融风险,必须建立健全内部控制体系,并采取强有力的内控措施。为贯彻落实全国金融工作会议精神,农业银行总行作出了关于进一步加强和完善内部控制建设的决定。这说明,强化内控机制,加大内部监管力度的极端重要性,对防范金融风险于未然,促进农行业务经营走上稳健之路都具有重大的现实意义。（二）加快农行改革发展,需要强化内控机制。目前农行内部控制乏力,导致经济和违纪案件时有发生,…     

对提高农业银行审计监督执行力的工作思考

在农行加快商业化进程、实行股份制改造的新形势下,农行内部审计要围绕"风险、效益、管理"开展工作,大力履行审计监督的法定职责,促进全行提高内控管理水平和防范经营风险能力。审计工作目标考验审计监督执行力!如何提高审计监督执行力,是当前农行必须正视与解决的一个问题。本文就此试作如下思考。     

如何加强分支机构内控机制建设

有效的内控机制是确保农行稳健经营的前提,是防范金融风险的重要屏障。近年来,农行内部控制状况有了明显改善,但对照良好商业银行标准和《商业银行内部控制指引》、《商业银行内部控制评价试行办法》等规范性文件要求,仍存在不小差距。特别是农行分支机构的内控工作存在不少薄弱环节和新的问题,出现了许多本应可以避免的风险和案件。因此,进一步改善和加强内控建设,有效防范控制经营风险是摆在农行面前的重要任务。     

我国企业内部控制审计现状及相关建议

内部控制制度的设计是企业经营管理的重要部分之一,其有利于避免企业管理中出现的财务或者经营风险,而内部控制审计不仅可以提高企业对内部控制的重视程度,还可以增加审计人员对于企业经营管理的理解,有利于审计工作的开展.但由于我国事务所没有充分的内部控制审计实践,没有形成一整套成熟完备的内控审计程序和体系,往往导致内控审计工作存在一些问题,因此笔者通过对这些问题进行阐述和分析,并就这些问题提出相应的建议.     

电力辅业公司内控制度存在的问题及创新

电力辅业公司内控制度,就是指企业为了保证各项经济活动的有效进行,提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,防范规避财务与经营风险,防止欺诈和舞弊,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的方法、措施和程序。治理者的经验缺乏制约了内控制度的实施,员工素质低下给内控制度带来了不利影响,评价机制的缺乏使得内控制度执行力不足。应当从建立财务管理内控制度的监督评价机制,建立相对独立的内部审计机构和加强资金集中控制和全面预算管理三方面做好辅业公司内部控制制度的创新。     

对国有商业银行强化内控机制建设的思考

对国有商业银行强化内控机制建设的思考魏卿在国有商业银行所遇到和形成的经营风险中,有客观的经济、金融环境影响,也有银行内部长期内控机制不健全的因素,其中内部控制制度不健全或执行不力是国有商业银行发生经营风险最主要的原因。为此,笔者就国有商业银行强化内控...     

关于建立健全银行内部控制系统的思考

银行内部控制是银行的一种自律行为,是银行为实现既定的经营目标,防范业务经营风险,对内部各职能部门及其工作人员实行有效管理和相互制约的重要手段。一、当前农行内控制度状况随着农行向商业化改革进程加快,违规经营和超负荷经营约束机制不力的现象时有发生,屡禁不止。归根结缔,在于内控乏力,一种真正意义上的互相监督、互相制约机制没有建立起来,表现在：1、对各项规章制度执行情况缺乏严格检查监督。因此导致在开展业务活动中有法不依、有章不循,逆程序操作常有发生。2、某些制度、操作规程滞后。随着银行经营业务品种不断开发…     

开拓创新监管思路深化农行内部审计

随着党的十六大会议精神的深入贯彻落实,农行各项工作都要有新思路、新举措、新起色。农行内部审计工作要围绕总行党委对全年工作的总体安排部署,围绕审计体制改革的总体思路,围绕强化内控建设、防范经营风险的主题,与时俱进,开拓创新,进一步巩固完善审计体制,加大审     

加强商业银行内控机制和制度建设的对策

当前如何加强内控机制和内控制度建设对我国的商业银行控制经营风险，增强市场竞争能力具有非常重要的意义，本文对商业银行内部控制现状进行了具体分析，提出了强化和完善商业银行内部控制的对策措施。     

对二级分行内控综合评价的调查思考

为进一步强化内部管理,有效防范和化解经营风险,全面提高二级分行经营管理水平,我们湖北农行在连续三年开展对县级支行内部控制综合评价的基础上,积极适应二级分行综合改革推行扁平化管理和新一代上网运作的业务发展需要,大胆探索创新,从2001年开始认真组织开展了对二级分行内部控制的试评价和正式评价工作,不断提升了内部控制综合评价层次,提高了内控评价的质量和效果,完善了内控综合评价体系,走出了一条强化内控评价、促进业务经营良性运行和稳健发展的新路子。最近,我们对全省开展二级分行内部控制综合评价的主要做法和体     

建立农行审计内部复核制度的思考

农行审计的内部复核工作没有制度化、规范化地开展,成为影响项目审计质量的一个重要因素,由此产生了一些弊端。对此,本文就建立农行审计内部复核制度、开展专职审计复核工作提出自己的思考,以期促进农行全面审计质量控制的深入开展。     

农村信用社内控机制建设的问题及改进建议

防范和化解经营风险,保证经营目标实现,是建立金融机构内控机制的主要原因。金融业是特殊行业,只要有信贷就有可能出现风险,并且风险的转化势必导致呆账增加,资产质量下降,严重的会造成经营困难。当前,农村信用社各类风险仍存在于业务的每个环节中,这些风险的产生都与金融机构内控制度不健全或内部控制形同虚设有关。为此,农村信用社必须重新审视内控机制建设的重要性,为自身稳定市场地位、提高核心竞争力创造条件。     

对提高商业银行稽核工作质量的思考

内部控制是金融机构的一种自律行为，大力加强银行内部控制机制建设已成为国际银行业的共识。认真执行内控制度是防范和化解金融风险的有效途径，稽核作为商业银行的内部审计，是银行现代化管理中不可缺少的重要监督系统。现就如何提高稽核工作质量，充分发挥其监督职能谈谈自己的看法。     

刍议内部审计在企业内部控制中的定位

上海汽车集团股份有限公司2007年启动了新一轮的内部控制建设计划,一方面对现有制度进行全面梳理并编制完成《内控手册》,另一方面建立内部控制自我评估机制和监督检查机制。根据《企业内部控制基本规范》和监管机构的新要求,公司的内控建设进一步予以规范化。本文结合公司内部审计实践,浅析内部控制给内部审计带来的变化,探讨内部审计在企业内部控制中的定位,希望能够为企业提供实用的参考。     

内部审计在企业内控体系建设中的重要性分析

加强企业内控体系建设可以使企业管理水平得到有效提高,使企业经营风险得到有效控制.其对于企业发展而言至关重要.本文就内部审计在企业内控体系建设中的重要性进行分析,首先根据企业内控体系建设实际,从内部审计和内控体系的关系出发,然后对企业内控体系建设中内部审计的作用进行具体阐述.     

当前基层农行会计内控建设存在的问题及对策

一、当前基层农行会计内控建设存在的问题完善的内控机制是商业银行防范经营风险的第一道关口,是保证商业银行稳定、健康发展的前提条件,而强化会计内控管理,是商业银行防范经营风险的有效途径。据笔者调查了解,当前基层农行会计内控建设仍然存在不少缺陷和不足,这些缺陷和不足     

完善农村信用社内控制度思考

农村信用社经营风险大,不良贷款比例高,其根本原因是内控机制不健全,内控制度建设严重滞后。因此,根据自身业务特点和风险控制需要,构建有效的内部控制制度框架,出台经营管理新规则,才是最有效的管理,才是降低经营风险,提高资产质量的治本措施。     

浅议我国金融机构内部控制

一、我国金融机构内部控制存在的问题 (一)金融机构内控体制不尽完善 许多金融机构普遍认为,内部控制就是各项工作制度和业务规章的汇总,有了规章制度,金融机构就有了内部控制.这种把内部控制等同于各项规章制度的看法,是没有真正理解内部控制的含义的体现,即忽视了内部控制是一种机制,是业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态控制.