强化建设银行内审监督职能的几点建议

强化建设银行内审监督职能的几点建议中国建设银行郑州铁道分行杨毓中国建设银行的稽核审计体制自１９８４年建立至今，已有１２年的历史。建行现行的稽审体制，实行由总行稽核审计部统一领导，一级分行设稽审处，二级分行及县支行设总稽核和稽审机构及专职稽审人员，各级...     

改进建设银行稽核工作的构想

一、内审工作的现状（一）稽核工作的组织体系、人员管理与稽核的独立性、超脱性、权威性不相适应目前建设银行内审管理体制与审计所特有的独立性、超脱性、权威性不相适应。稽审工作仍然以当地建行领导为主,稽核报告要让领导“把关”。稽审人员查出的许多问题不能如实反映,提出的许多建议和意见得不到落实,不能更好地发挥稽审的职能作用。（二）稽核监督的项目内容与稽核部门的职责不相适应稽核项目内容单一,目标不明确,具体操作业务多,综合监管方面少。尽管稽核部门通过大量艰苦细致的工作,采取现场稽核的方式,揭露、纠正、制止了…     

稽核审计工作面临的问题与改进设想

农行从八五年下半年起各级行都相继地设置了稽核审计机构,配备了人员,开展了工作。本文试就县支行一级的稽核审计机构面临的问题,作肤浅的探讨。面临问题及原因一、县支行稽核审计股稽核人员对本支行进行稽审,阻力大、思想负担重,束缚了稽核审计工作的活力。这是因为:第一,现行办法明确规定:中国农业银行各级行的稽核审计部门受本级行行长直接领导。对本级行行长和上级稽核审计部门负责并报告工作。县支行稽核人员是在行长的直接委派下,对所辖的业务部门进行稽查的,完成某项稽核审计任务后,由稽核员提交稽核报告,行长负责批示处理。这一做法存在着很大的弊病,顾名思义,作为一行之长必定是全行业务活动的决策人,而稽核人员又是对这些业务的活动情况进行检查监督,通过稽查反映出的问题在某方面很可能是由于行长在领导上的失误而造成的,行长在不能正确看待存在问题的情况下,稽核审计部门反映出的问题就象一桩“悬案”无人过问,最后往往大事化小,小事化了。如果,稽核人员向上级如实反映情况,又不利于同领导之间的团     

略谈如何围绕农业银行中心工作开展稽核监督

农业银行稽核审计部门是国家审计的组成部分,负责对农业银行系统的各项业务活动进行检查监督。在新的历史时期,农业银行稽核审计部门如何围绕本行中心工作开展稽核监督,本文略谈一点肤浅的看法。(一)稽核审计在开展银行中心工作中的作用农业银行的中心工作是根据国家的宏观决策确定的。中心工作有很强的时限性,要求农业银行各部门在一定的时限内围绕本行中心任务去努力工作。随着国民经济发展对农业银行的要求,稽核审计部门在完成银行中心工作中的作用显得越来越重要。1、服务作用。农业银行的稽核审计部门不是为了监督而监督,而是通过稽核检查,发现     

建立适应市场经济需要的内部稽审体系

建设银行内部稽核审计,是在改革开放的形势下,为适应建设银行自身发展的需要而建立起来的。随着市场经济体制的建立,必须进一步加强和完善内部稽核审计,以适应建设银行向商业银行转变对内部稽核审计的需要。 一、银行内部稽审体系存在的问题 首先,现行的内部稽核审计体系赋予内部稽核审计具有双重监督、双重服务的特征,一方面稽核审计要根据本行行长的授权,代表本行行长实施监督,为本行行长服务;另一方面稽核审计要根据上级行布置的任务,代表上级行实施监督,为上级行服务。而实际工作     

开展借款合同事前稽核 确保借款合同的有效性

<正> 为加强借款合同内部管理,保证借款合同的合理、合法、有效和完整,杜绝无合同贷款和无法律效力的借款合同出现,南平地区建行系统从1991开始在全省建行系统率先实行借款合同事前稽核审计,经过一年半的实践,至1992年6月底共稽审了借款合同821份金额43637.23万元.发现并纠正不符合要求的借款合同105份,占稽审合同总数的12.8％,金额3956.37万元。确保了借款合同的有效性,并取得了“防患于未然”的效果。     

我们是如何开展下审一级工作的

下审一级,是指各级稽审部门在认真完成上级行布置的稽审任务的同时,根据工作需要或领导交办的任务对所属下一级单位的主要经济业务实施现场审计。自1993年起,我省分行稽审处就开始了下审一级的工作,由分行稽审处组织稽审小组对分行所属地市支行及二级机构的主要业务开展了专项审计。在近两年的时间内,仅分行审计处就先后对四个地市支行、十五个县级支行实施了“下审”,针对稽审所发现的共性问题向分行领导共提出合理化建议17条,取得了明显成效。     

提高建设银行稽核审计质量探究

提高建设银行稽核审计质量探究王济昌，曹光斌建设银行在国有专业银行的商业化改革大潮的椎动下，以内部约束监督机制为己任的稽核审计部门如何提高稽审质量，从而更好地服务于向商业银行的转轨呢？本文拟就从几个方面进行探究。一、对稽审的“气候”暨广度、深度、力度的...     

电脑稽核应“软”、“硬”兼施

电脑稽核应“软”、“硬”兼施工商银行山西省忻州地区中心支行张京平随着银行业务电脑化的发展，各级行处稽核部门相应地开展了对电脑业务的稽核，使电脑业务的规范性、安全性有了明显改善。但是，由于电脑稽核工作开展不长，并且受客观因素的制约，还基本上处在电脑硬件...     

银海传真

<正> 我省各级人行稽核部门上半年共开展常规稽核33场.专项稽核88场.参加人员达396人次.投入5953个工作日.主要开展以下几项工作:一、围绕中心,突出重点.全省组织63个稽核小组296人参加.全面深入地开展金融宏观调控政策措施执行情况专项稽核。二、以资产风险管理与风险防范为重点.搞好风险监督试点工作。全省对2家外汇银行、9家城市信用社和3家信托投资公司开展了以资本金充足性和风险防范为内容的专项稽核。三、围绕“两防一保”活动.认真开展内部稽核工作。已     

农业银行稽核审计体制改革浅探

目前,农行系统稽核审计体制已基本形成,各级行普遍设立了机构,配备了人员,明确了职责。但现行体制未能完全适应农行稽核工作的要求。主要是存在“三差”(一)完整性差。表现之一:各级农行虽然普遍设立了稽核审计专业机构,但有的支行尚未按照规定设置总稽核。表现之二:有的行稽核人员调离岗位后,不及时补员。有的行配备稽核人员,只要熟悉会计出纳业务就行,忽视了全面熟悉农行信贷、计划、存款等业务的要求。表现之三:稽核面窄。目前农行稽核工作只限于日常财务、会计出纳及简单的信贷业务,对资金拆借、资金管理、基建等基本没有审查。表现之四:稽核内部管理不完善,只有检查,没有结论。     

发挥稽核作用 促进业务发展

发挥稽核作用促进业务发展项城市农业银行充分认识审计稽核工作的重要性，自觉地把稽核工作摆上议事日程，积极支持审计稽核工作的开展，充分发挥审计稽核部门的检查监督作用。几年来，稽核部门为保证改革顺利发展，强化内部经营管理，搞好廉政建设，提高经济效益做了大量...     

如何加强银行审计稽核工作

<正> 在实际工作中,对如何加强银行审计稽核工作,在思想认识上还存在着两个主要问题:一是认为银行设立审计机构是机构重叠,不符合精简机构的要求;二是审计稽核人员本身有“二怕”,一怕得罪有关领导;二怕处理不好同志间的关系。认为审计人员对有关业务工作进行审查稽核,是找领导的“岔子”,是挖别人的“屁股”。这些问题如不能很好解决,必然影响银行审计稽核工作的开展,使银行审计失去应有的功能,因此,笔者认为当前要加强银行审计稽核工作,必须从提高思想认识入手,明确以下几个问题:     

为公司改革转型发展大局提供强有力保障——2013年中国人民保险财险纪检监察审计暨合规工作纪实

2013年,中国人民保险财险系统各级纪委、监察审计部门、合规部门、监察稽核中心在集团纪委和公司党委、总裁室的正确领导下,紧紧围绕公司改革转型发展大局,狠抓源头预防腐败,加强改进工作作风,整合监督资源,深化监督检查,创新合规管理,严格执纪问责,党风廉政建设和反腐败斗争、审计监督、内控合规和风险管理工作扎实推进,有效发挥了内部监督的服务保障作用,有力支持了公司向以客户为中心转型发展.     

当前农业银行提高稽核质量面临的主要问题及对策

处于转轨阶段的农业银行,如何健全内部监督保障机制是当前迫切需要研究解决的问题。本文试就提高稽核工作质量面临的主要问题及对策谈点粗浅看法。一、提高稽核工作质量面临的主要问题(一)稽核部门缺乏应有的独立性和权威性。稽核部门作为各级行的内设机构,对本级行行长负责,人事、经费、工作等各方面受本级行管理,缺乏应有的独立性和超脱性。稽核部门与被稽核部门以及个人之间存在着种种利益关系,使工作常常陷入"清官难断家务事"的尴尬境地,     

从数据看2009年人保财险纪检监察审计工作成效——记中国人保财险2010年纪检监察审计工作会议

据悉，2009年人保财险各级纪委、监察审计部门、六大区监察稽核中心完成了大量艰苦细致的工作，取得了显著成效。     

编写稽核报告应注意的几个问题

编写稽核报告是稽核过程中的一项重要工作,稽核报告质量的高低关系到能否充分发挥稽核的监督职能作用。因此,编写稽核报告必须认真地按照有关规定和要求,将被稽核单位的情况用准确的文字表达出来。近年来,桂林农行系统各级行(处)稽核人员,在围绕全行各个时期的中心工作,积极开展稽核的同时,向上级行、派出行和被稽核单位编写了大量的稽核报告,质量逐年有所提高,对促进被稽核单位加强和改善经营管理,正确贯彻金融政策、法规、制度,维护国家财经纪律,起到了积极的作用。但是,一些稽核报告也还存在不尽合乎规范化要求的问题,主要是:     

强化稽核监督 为经营管理服务

<正> “进一步改革计划、投资、财政、金融和一些专业部门的管理体制,同时强化审计和经济监督.健全科学的宏观管理体制与方法。”江总书记在党的十四大报告中,充分肯定审计监督在经济管理工作中的作用。稽核是银行的职能部门,是国家审计体系的一个组成部份。银行稽核是在本行行长的领导下,并向其报告工作,它是银行内部的综合经济监督部门。因此,它必须围绕银行业务的发展.围绕领导最关心的问题开展工作,这样才能服务于领导,服务于银行的经营管理。本文仅就稽核监督为经营管理服务谈谈粗浅的认识。     

浅谈商业银行内审与外审的哲学关系

一、商业银行内审与外审的区别(一)工作地位有所不同。从立法角度看,国家审计机关和人民银行实施审计监督是《宪法》赋予的职责,并有专门立法,凡是有国家资金的地方,审计机关都可以按照有关规定,代表国家实施监督,并具有无比超脱的独立地位和执法处置权威。而专业银行内审是设在本系统内相对独立的机构,只对本系统各级行行长负责,不能代表国家行使监督权,在执法中只有发现问题和建议处置权,没有直接处置权;从监督层次角度看,国家审计机关和人民银行稽核部门是综合财政经济金融监督部门,对其它经济、金融监督部门有再监督的职能,属于高层次的监     

如何开展银行承包经营责任审计工作

农村金融体制改革不断深化,特别是实行行长负责制和承包经营责任制后,稽核审计部门如何发挥其监督作用,防止和克服承包经营中的短期行为保证承包经营责任制的不断完善和健康发展,是当前金融企业改革中应当研究解决的一个重要问题。1988年以来,我区各级农业银行稽核审计部门根据总行的精神积极地开展了承包经营责任的终结审计,这对推动承包经营责任制及时、顺利、正确地贯彻落实,促进经营承包制的顺利实行起到了一定的作用。由于这是一项新的工作,各行在认识上和作法上都很不一致。据此,本文试就银行承包经营责任审计的特点和作法提出一些粗浅的看法,共同商讨。