表外业务风险管理研究

最近十多年来,一个突出现象就是表外业务迅速发展,包括表外业务涉及的范围、规模、数量、服务、利润。表外业务收入在总收入中占比突飞猛进,表外业务已成为国内许多商业银行利润来源的重中之重。但由于我国商业银行表外业务起步较晚,在表外业务风险管理方面与西方相比有较大差距,这影响了我国商业银行的国际竞争力。本文以中国建设银行的为例,主要研究表外业务风险管理的现状,问题,并针对现状提出一些建议。     

我国商业银行表外业务风险管理研究

本文在分析我国商业银行表外业务发展现状和存在问题的基础上,借鉴国际经验,结合我国实际,提出了完善我国商业银行表外业务风险管理的设想.     

商业银行表外业务的风险控制

20世纪80年代以来,商业银行的经营环境发生了急剧的变化,而其中最引人注目的是表外业务的发展。表外业务在银行的经营活动中占有愈来愈重要的地位,与表内业务相比,表外业务具有种类繁多、形式灵活、收益性高、监管较少的特点,这些特点使得表外业务创新更能满足客户日益多样化的需求,为银行带来利润增长点。同时表外业务也具有交易集中、透明度差、风险性强的特点,这些特点决定了表外业务风险管理与防范的特殊性和重要性。     

浅议商业银行表外业务的风险管理

自1997年7月东南亚金融危机爆发以来,如何有效地防范和化解金融风险已受到有关部门的日益重视。但要注意的是我国金融风险的监管仍然以合规性表内业务监管为主,对表外业务风险监管重视还不够。     

对表外业务风险特征及管理手段的新思考

近十几年来,我国表外业务发展迅猛,产品创新层出不穷。而商业银行自身管控能力明显不足,不能满足表外业务健康发展的需要。本人从新的角度对表外业务风险特征进一步挖掘,提出了商业银行表外业务风控管理的新思路,希望能对商业银行表外业务发展起到积极的作用。     

关于我国商业银行表外业务的几点思考

商业银行从传统业务向表外业务扩散是一种趋势。西方商业银行表外业务发展的历史经验表明表外业务的快速发展依赖于一定的外部条件：利率与汇率的高度市场化、混业经营、社会信用与法律环境较好。而目前这些条件在我国多还不具备。除外部环境外，我国商业银行表外业务发展缓慢，也与自身存在一些制约因素有关。由于在现阶段我国商业银行开展表外业务存在着许多需要解决的深层次问题，仍存在着一定的业务风险。因此，目前商业银行发展表外业务应坚持审慎发展的原则；同时，应积极创造条件，选择一些市场前景好、风险可控的业务品种大务发展。     

惠达的“表外资产”

在惠达,藏着一笔无法体现在资产负债表上的资产。它也许不一定能表现为公司的盈利能力,但它的探索正在为中国经济的崛起留下社会财富。不过,所有的公司都要为它的股东、为它的财报负责,一家财务失败的企业无疑会遭到投资者的抛弃。     

商业银行表外业务风险管理及信息披露

商业银行的表外业务一直以低风险、低成本、高利润成为各国银行业竞争的焦点。我国银行业如何在金融市场逐步放开的情况下 ,在同国外银行的竞争中立于不败之地 ,表外业务的发展状况、风险管理程度及信息披露的完善程度将发挥非常重要的作用。     

银行中间业务:路在何方?

中间业务作为商业银行三大业务之一,在经济全球化和金融业务一体化的推动下正在快速发展.中间业务的发展水平目前已成为衡量商业银行综合实力的重要标准.     

日益得宠的表外业务

爱立信事件 将来人们谈起中国金融业对外开放进程的时候,"爱立信事件"是不能被忽略的.南京爱立信是目前南京最大的外商投资企业,南京"爱立信事件"中的主角是其下属两个企业之一的南京爱立信熊猫通信有限公司.这家公司被交通银行南京分行称为"为数不多的优质客户之一".在外经贸部公布的2000年-2001年度中国外资企业500强中,按企业的销售收入排名,南京爱立信熊猫通信有限公司名列第八.     

或有表外项目的分类和计量研究

2001～2002年，大量的重大会计丑闻曝光，这些问题暴露了公司治理、审计实务和财务报告中的薄弱环节，其中两个主要问题是表外项目的范围（包括特殊目的实体的使用）和股票发行者的财务报告是否透明地反映了表外项目的经济实质。本文主要对或有表外项目中投资的分娄和计量进行兮析，并提供了美国上市公司投资于其他实体的经验研究与发现，以期对今后的衍生金融工具的会计处理提供借鉴。     

开发性金融机构的盈利模式和风险控制机制

开发性金融机构盈利性目标的确立和盈利模式,是开发性金融与传统政策性金融的根本区别。但盈利性目标与政策性目标并非截然冲突,可以协调统一,因此,开发性金融本质上仍为政策性金融,而非商业性金融。开发性金融的盈利模式也有别于商业性金融,它是以信用建设为核心,用建设制度和市场的方式,在体制资源整合中控制风险、保证资产安全并取得合理盈利。     

银行保理业务的风险控制

保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务.近年来随着国际贸易竞争的日趋激烈,国际贸易买方市场渐成主流.由于信用证结算费时费力,且增加了买方的采购成本,因此,目前国际贸易赊销日益盛行,结算方式大多倾向于O/A、D/A等.     

上市银行业务风险控制研究 ——基于普惠金融视角

中小微企业作为我国社会经济的重要组成部分,一直以来都面临融资难、融资贵等问题,加之我国社会经济发展不平衡,偏远地区居民享受到的金融服务十分有限。本文以2010~2020年18家上市银行经营数据为样本,实证分析普惠金融业务对上市银行业务风险的影响机理。实证结果表明,国有银行能够利用自身实力,发挥规模效益,降低自身整体风险,而在风险管理效率方面,股份制银行及城商行要优于国有银行。但是,由于业务发展不成熟、缺少专业人才队伍等因素制约,上市银行普惠金融业务风险管理能力仍有待提升。对此,本文提出提高自身盈利与经营能力、培养专业人才、严把业务质量关等建议,以期为金融机构更好服务实体经济提供理论基础。