如何开展存、贷款计息稽审

如何开展存、贷款计息稽审●金融审计■庄伟文商业银行在经营货币信用业务的过程中不断发生资金运动，其主要表现形式是吸收存款和发放贷款。作为商业银行的主要业务活动，其主要财务活动就是收入利息和支付利息，因而存贷款利率差额就成为银行资本利润的主要来源。利息是...     

从开户企业中查找“手续费”

从开户企业中查找“手续费”□徐莉商业银行是一般的金融经营性银行，主要从吸收存款和发放贷款业务取得利润。发放存款手续费是商业银行的常用手法，但这一做法与商业银行系统以“效益”为核心的管理体制是相违背的，也明显违反《商业银行法》。为了躲避经济监督部门的检...     

调整存款准备金率对金融机构的影响

一、对我国金融机构产生的影响 1．影响商业银行的利润水平。对商业银行而言，存款准备金率上调则意味着银行增加存放在央行的准备金金额，这将直接导致其可以用于发放贷款的资金减少。由于商业银行具有创造信用的功能，因此商业银行实际减少的可以用来创造利润的资金将比增加的准备金数额成倍放大。目前，从我国商业银行的经营方式以及获利能力来看，主要利润来源仍然是通过发放的贷款来赚取利息收入。     

基于现金流量的企业偿债能力分析

在商业银行信贷业务实践中，经常会遇到这样的情况：一家财务报表反映为盈利的企业可能因为不能偿还到期贷款而面临清算和倒闭，而一家亏损企业却能偿还贷款并继续维持经营。这种看似奇怪的现象说明，判断一个企业是否能够偿还贷款，进而防范信贷风险，仅看其盈利能力是不全面的。虽然从某种程度上说利润是偿还贷款的来源，但不能直接偿还贷款。企业到底能否还贷，起支撑作用的是真正拥有多少现实货币资金。     

《贷款通则》给我们带来什么

我国迄今以来最全面、最系统的贷款管理制度《贷款通则》已于1996年8月1日正式实施了，这项改进和加强信贷管理的新举措究竟给银行、企业以及广大群众带来了什么呢？《贷款通则》对商业银行加强信贷管理、优化信贷资产质量、保证信贷资产安全、提高贷款经营效益产生了很大的影响。其具体表现为：——现定了发放贷技必须遵旺的事本原则市场经济就是效益经济，利润的最大化是市场经济的基本原则。银行作为一种经营特殊商品——货币资本的企业，在授受信用、发放贷款的过程中，同样要以市场为导向，以盈利为目的。《贷款通则》把效益作为经营原…     

对新《债务重组准则》中债务评估的思考

在我国,企业的资信往往与企业的整体实力相挂钩,企业规模越大,企业效益越好,企业经营状况、盈利能力越强,银行贷款风险就会越小,企业便可以获得较低的贷款利率;反之,一旦企业经营惨淡,盈利能力下降,资金周转不灵,企业的资信状况就会下降,这将导致企业贷款利率的提高。若企业进行债务重组,将未到期的债务提前偿还,这就涉及债务的评估问题。     

基于客户信用评级系统的银行信贷管理分析

我国的商业银行是吸收存款、发放贷款和从事其它中间业务,从而发挥社会信用基础作用的盈利性金融企业。由于商业银行的盈利主要来自于存贷款息差,所以对信贷业务的管理尤其是对公信贷业务的管理是银行经营管理和风险控制的首要任务。然而,当前中国尚未建立起与国际接轨的、现代化的金融制度,完全参照发达国家关于信用风险的管理办法显然不合适。鉴于此,如何利用信用评级系统规避信贷风险、如何根据评级结果筛选优质客户,就成为金融实践研究领域的一个重要课题。本文基于作者多年从事银行信贷工作的实践经验,对商业银行信贷管理的客户信用风险度量、信用评级环节展开考察,以期为商业银行的信贷业务管理提供重要参考。     

商业银行使用信用衍生品对企业贷款利率的影响——基于美国市场数据的动态面板模型研究

基于美国商业银行信用衍生商品市场面板数据,建立了动态面板模型,探讨了商业银行使用信用衍生品对企业贷款利率的影响。研究认为,信用衍生性金融商品会显著影响商业银行对企业贷款利差;当贷款企业的信用风险等级不同时,商业银行信用衍生品使用比率与企业贷款利率呈负向影响,当贷款企业规模不同时,则商业银行信用衍生品的使用比率与企业贷款利率呈正向影响。但是,商业银行提高其信用衍生品的使用比率,对企业贷款利率不具有统计意义上的显著影响性。     

商业银行抵债资产管理中存在的问题与对策探析

一、商业银行抵债资产管理的重要性 经营风险作为商业银行利润来源的重要渠道之一,在银行业管理中始终占据突出地位。中国商业银行以吸收存款、发放贷款等传统业务为主营业务,中间服务业务比重较小,其经营风险的特征尤为明显。由于经济行为主体受到规模的限制,无法分散个体风险,需要支付风险溢价来规避风险。商业银行具有规模优势,可以运用...     

我国紧缩的货币政策对商业银行盈利的影响分析

本文研究了紧缩的货币政策对我国商业银行盈利的影响。通过选取四家上市银行作为样本进行实证检验,结果表明:货币供应量增速减少能显著地导致银行盈利减少,商业银行盈利对数量型货币政策反应较为直接;利率上升对银行盈利的影响却是正向的,这与贷款数量对利率的反应不敏感有关。在实证的基础上,进一步提出建议:中央银行在制定货币政策时应考虑商业银行利益,商业银行应积极调整资产负债结构、增加中间业务收入,从而使紧缩的货币政策在取得预期效果的同时增加商业银行的盈利。     

银行将在年底前推出新分类贷款办法

今年我国将对银行贷款管理进行重大改革，即由原来以流动性管理为基础的贷款分类办法，转变为以风险管理为基础的贷款分类办法。国务院领导在征求各家国有商业银行的意见后做出决策，决定在今年年底以前推行新的资产分类方法。新的贷款分类方法将贷款分为五类：正常、关注、次级、可疑和损失。另悉，中国人民银行不久前发出通知，要求各地分支机构、各商业银行加强信贷管理，提高贷款质量，防止大案要案的发生。通知指出，各金融机构在发放贷款时，除了审查借款人的资格、条件、经营状况等情况外，对企业法人代表及主管人员的个人品质状况必…     

浅议现金利润在企业财务管理中的重要性

传统的利润最大化观念导致不少企业一味追求会计利润，而忽视了企业的实际经营管理水平。以会计利润衡量企业的盈利能力存在诸多弊端，相比之下，现金利润更能全面、合理的反映企业的经营状况和盈利能力。在企业财务管理活动中，关注企业的真实业绩——现金利润，合理规划企业的现金流，用有序、充足的现金流支持企业稳定的发展，才是正确的财务管理思路。     

价值发现:企业盈利的基础

虽然价值发现和价值创造并不必然给企业带来利润,但价值发现和价值创造却是取得利润的基础.价值发现就好比找矿,必须在有矿的地方才能找到矿;而盈利模式就好比是采矿方式,采矿方式得当才能取得利润,而采矿的方式、方法也是需要结合所发现矿藏的特点来决定.也就是说,企业必须要首先发现价值,没有价值发现,企业盈利就无从谈起.善于发现价值的眼光对于企业家来说是很重要的.     

经济信息

经济信息人行负责人谈商业银行贷款的原则中国人民银行负责人说，取消对国有商业银行的贷款限额控制后，商业银行视资金能力，将按照信贷原则和国家有关政策，自主审查和发放贷款。这位负责人日前回答记者提问时详细阐述了商业银行贷款的原则和规定：首先是必须坚持安全性...     

个人住房贷款的利率风险及防范

由于个人住房抵押贷款的还款期间比较长，一般都在10年到20年以上，因此同其他短期限的贷款相比，其面临的不确定性因素也就越多，面临的利率风险也就越大。从理论角度看，个人住房抵押贷款利率的确定主要考虑信贷资金的成本、准备金率、人工费用等。我国目前个人住房抵押贷款的利率是由人民银行直接确定的，各大商业银行只能按此执行，调整的空间很小。灵活性较差。因此，我国商业银行开展个人住房抵押贷款面临着利率风险。     

商业银行盈利能力影响因素实证分析

利率市场化是将资金的定价权交给市场,由金融机构根据自身资金状况和市场的供求来决定资金的价格,这一变革会对我国商业银行的经营产生巨大影响。本文以宏观环境、银行业市场结构、银行层面因素作为中间变量,对2007年~2011年16家上市商业银行的盈利状况进行了考察。     

我国商业银行非利息收入影响因素的实证分析

我国商业银行非利息业务增长迅速，已经成为增加营业收入、获取利润的重要来源。以具有代表性的10家商业银行作为样本，对商业银行非利息收入的影响因素进行实证分析，并对国有大型银行与中小型银行展开对比研究，结果显示：核心存款、贷款数量、费用控制能力、资产规模是影响银行非利息收入的基本因素；如果银行更关注吸收存款传统业务，则非利息收入的发展会受到一定限制；规模较大的银行更容易实现非利息收入高速增长；影响国有大型商业银行非利息收入的主要因素是资产收益率、核心存款占比，影响中小股份制商业银行非利息收入的主要因素是贷款数量、费用控制能力、资产规模。     

基于作业成本法的客户盈利性分析

客户盈利性分析是用于确定为特定客户提供服务、成本和盈利水平的专门方法,是企业进行客户关系管理的重要工具,而应用作业成本法进行客户盈利性分析,为分析客户盈利能力提供了新的途径。本文拟以A公司为例,进行基于作业成本法的客户盈利性研究,以指导企业对客户盈利性和自身盈利状况进行深层次分析。     

京津调整住房公积金贷款利率

根据中国人民银行调整商业银行住房信贷有关政策的通知，天津、北京分别于3月17日和3月18日起，个人住房公积金贷款利率各档次上调0．18个百分点。对于2005年3月17日（含2005年3月17日）以后发放的个人住房公积金（组合）贷款，贷款利率按调整后的新利率执行。对于2005年3月17日前已放款的个人住房公积金（组合）贷款，贷款期限在1年以上的，     

从财务角度看如何更好地确保信贷资金的安全性和收益性

众所周知，负债筹资对于企业是一项重要的资金来源，几乎没有一家企业只靠自有资本，而不运用负债就能满足资金需要的。而金融机构又如何保证债务人能够及时、足额偿还债务本金和支付利息，从而形成对债务人的有效约束呢？这里我们可以从财务管理的角度上，探讨一下如何对借款企业提出一些保护条件，采用何种收息政策能更好地规避贷款风险，以及如何帮助企业建立偿债基金等问题。通常，金融机构在对企业发放贷款时一般会遵循：按计划发放、择优扶植、有物质保证、按期归还的原则。为了确保贷款的安全，从常规操作上，我们会审查贷款企业应具…