收入现金事后清点细数的做法弊多利少

中国人民银行总行《出纳制度》第二章第九条规定:“收入现金要当面点清,对个别回笼现金较多的单位,如当时点清确有困难时,可通过协商,规定条件,签定协议,采取当时点大捆、卡把、清点零头,事后清点细数,多退少补的办法。”这条规定,在银行收款人员少或不用点钞机收款的情况下,可以缩短单位存款等候的时间,对现金回笼较多的单位把款存入银行,确实有利。     

提高出纳工作质量的两项措施

成都市人民银行胜利东路办事处和解放南路办事处的出纳部门,采取有效措施,帮助企业单位改进出纳工作,同时也提高了银行本身出纳工作的质量。胜利东路银行办事处从去年一月起就建立了单位错款情况登记簿,出纳员对每一笔长款或短款的金额、日期都认真填写,并由企业单位的交款人和银行经办人员签章。每月末,银行向全月交款无差错的单位出纳同志发表扬信,对有差错的单位发差错通知单,写明错款笔数和金额。如发生差错较多,就把差错通知单直接发     

谈谈经济活动分析

在我国社会主义制度下,一切产品交换和商品交易,都必须通过货币的计价和媒介才能实现。货币的运动正是产品交换和商品交易过程中物资运动的反映。国家银行是国民经济的现金、结算、信贷中心。国营经济各单位的货币资金的收付,都是通过银行转帐结算或现金存取而实现的,企业每笔货币资金的收付通过银行结算后,必然会在银行引起信贷收支(存款或放款)的变化。例如企业每收入一笔款,在银行不是增加了存款,就是归还了贷款;企业每付出一笔款,在银行不是支取了存款,就是增加了贷款。这样,企业资金的周转变化,就能通过银行的信贷变化及时地反映出来;而企业货币资金的周转变化,又是生产和流转过程中物资运     

从凭证和帐户上发现“讯号”

企业单位在银行开立的存放款帐户和提交银行的各种结算凭证,反映着企业经济活动的概貌。银行会计部门通过对这些凭证和存放款帐户的审查、分析,可以发现问题,加强柜面监督,协助企业改善经营管理工作. 这里仅就工业企业的情况,谈谈分析企业存、放款帐户上的资金变化和审查企业凭证,可以发现哪些“讯号”等问题。     

出纳怎样避免长短款

长短款是出纳工作中最头疼的事。怎样才能避免长短款,笔者认为应做好以下几项工作: 一、认真填写存、取款凭证,做好现金清点工作。到银行存、取款时,认真填写缴款单和现金支票,内容要填写齐全,金额的大小写要一致。书写金额时,大写紧靠凭证左边,小写前填写人民币符号(￥)。对银行     

绍兴市支行结算专柜扩大服务项目

人民银行浙江绍兴市支行为了协助企业加速资金周转,提高资金使用效益,结算专柜除办理各项结算具体手续外,还针对当前结算中反映出来的问题,扩大以下服务项目,加强为企业服务。一、单位发出托收或委托收款,超过一个月款未划回,又无拒付或延付通知的,由银行发信向对方银行查询,单位可向银行结算专柜     

合同条款约定不当引发的纠纷

案件背景2002年,A房地产开发公司以装修某行政单位办公楼需垫资为由向B银行申请流动资金贷款;B银行经审查后,给予了A公司人民币3000万,期限一年的贷款。其中贷款条件为:(1)A公司的关联企业C房地产开发公司提供保证担保;(2)该办公楼的产权方D单位承诺将装修款付至A公司在B银行开立的监管账户中用于还款。     

应收帐款余额的形成原因及其在会计上的正确处理

应收、应付帐款主要是企业单位之间进行产品销售和材料采购业务而引起的。在企业间的购销往来中因下面种种原因,造成了应收、应付帐款的帐面余额,导致了三角债的形成。一、汇款凭证、帐号等填写不慎。根据银行规定,填写凭证的内容要做到不错不漏。在异地结算凭证上的收、付款单位开户银行的地点,必须写清××省(市)××县××分(所),以便结算凭证的传递和款     

官僚主义使贪污分子横行无阻

北京市分行海淀区办事处,从1955年3月以来,不断发生大额短款事故,而且长期未能查明短款原因。该处每当发生短款事故时,同志们互相猜疑,闹不团结,有的因受到经济损失和行政处分,背上了思想包袱,不愿再搞出纳工作或不敢再点大票。由于经常短款,也影响了某些企业单位对银行的信任,要求撤销“信用封包”合同。1957年1月份,该处在北京市分行、区检察院和公安部门密切配合下,对这些事故进行了专门研究。经     

国债兑付核算的一项改革——券款同步

过去我行国债兑付核算程序是先划款,后交券,最后核对清理。这种做法券、款是分离的,有三个缺点,一是易发生帐、款、券不符。兑付期间先划款,结束日一次集中交券,往往因年度互串、利息差错等原因造成帐、款、券不符,给债券结束清理核对工作带来诸多困难。二是集中清理费时耗力。从兑付结束日起各专业行和人行要抽调一部分人集中清点,花费长达10天至半个月时间才能清理完毕,不仅影响银行的日常工作,还容易发生错并年度、券别等现象。     

对当前银企对账现状与对策的思考

<正>近年来,国内银行结算案件频频见诸报端,在这些案件中,其中有相当部分是银行内部人员截留、挪用、转移开户单位存款谋取私利,有的是开户单位工作人员与银行内部人员相互勾结共同作案。这些案件不仅给银行、企业造成了巨大的经济损失,而且也极大影响了银行作为支付中介的信誉。犯罪分子之所以屡屡得逞,很大程度上与银行对账制度执行不严、对账过程流于形式有     

企业赊销决策分析法

企业销售商品或提供劳务在货款结算方面往往存在两种情况:一是现款交易;二是赊销交易。企业做赊销交易方式又有两种方式:一是临时赊销。即销货企业(或收款单位)先发货或先提供劳务,然后再填写托收承付结算凭证或委托收款结算凭证通过银行向购货企业(或付款单位)收款,则待对方付款后,从银行返回的"收账通知"收到时才算收到款,又称为结算性赊销。二是约期赊销。销货企业采用商业汇票结算,在商业汇票上列明在未来特定日期兑现票款的方式。企业赊销决策分析分为三种:一是企业赊销现状分析;二是企业赊销标准对比分析法;三是企业赊销决策的净现值现金流量法。论文举例说明了这三种方法的应用。     

从支付结算角度谈现金管理

<正>一、从支付结算方面看现金管理中存在的问题1.现金结算过多过滥。一是开户单位之间存在现金结算现象;二是开户单位与个体工商户之间的结算大多通过现金结算方式进行;三是个体经营者之间基本上是现金结算;四是一些企业的推销员向购货企业也是收取现金。过量的现金结算,直接增加了各金融机构现金库存量,加大了银行出纳员工作量,影响了银行资金使用效益。     

农产品供应链应收账款融资策略分析

供应链金融是银行将核心企业和上下游企业的资信捆绑起来提供金融产品和服务的一种融资模式,可以有效缓解中小型企业融资难的问题。基于演化博弈理论并借助Matlab软件探讨了大宗商品交易平台中农产品供应链应收账款融资问题。研究发现供应链企业为银行带来的额外收益、双方都违约时平台给予银行的补偿款、银行的放款额度及支付的货款订金会影响银行的演化策略;支付的货款订金、供应链违约惩罚及缴纳的交易保证金会影响农产品买方的演化策略;供应链企业带给银行的额外收益、双方都违约时平台给予银行的补偿款、银行的放款额度、缴纳的交易保证金及供应链违约惩罚会影响农产品卖方的演化策略。最后结合数值仿真结果为大宗商品交易平台及银行的管理人员提供了参考性建议。     

银行收费惹争议 金融消费保护存空白

2010年零钞清点收费的新闻再次将银行服务收费问题推到了舆论的风口浪尖。银行服务到底该不该收费、如何收费成为各方关注的焦点。6月4日,国家发改委和银监会联合下发文件,叫停了零钞清点收费。     

談企业在銀行的开戶問題

目前有些企业单位在银行开立的帐户过多:少者四、五个,多者十几个。达就人为地给银行柜而工作带来了一些问题。一方面,企业单位来银行办理业务要排队等侯,很不方便;另一方面,银行会计出纳人员由于工作量大和陷于繁琐的手续之中,不仅不能按时下班,影响学习和休息,而且没有时间认真进行凭证的审核工作,对于加强银行柜面把口工作也是不利的。     

诚信的工行

有一天，林女士从银行回到单位，发现随身携带的提包里少了1000元钱。当时，她又着急又纳闷提包里原有56000元，自己清清楚楚地记得在银行办理汇款时，交给银行的是5把100元、1把50元的钞票，亲眼看到55000元经银行工作人员清点无误的过程。提包的拉链没有打开，提包上也没有刀割的痕迹，既然不是失窃，那么剩下的1000元为何不翼而飞了呢？     

完善政企合一型中央预算单位银行账户管理的建议

一、政企合一型预算单位银行账户管理中存在的问题及原因1、政企合一型预算单位的银行账户管理存在的问题一是预算单位分别以事业、企业两个法人名义开设账户;二是部分一级预算单位为了内部管理需要,违规要求下属单位开设《中央预算单位银行账户管理暂行办法》(以下简称:《办法》)规定以外的银行账户;三是预算单位或是由于经营需要或是希望多获利息,而自行开设《办法》规定以外的银行账户;     

浅析房地产企业应收账款管理问题与建议

应收账款是现代企业发展普遍存在的,随着市场经济的进一步发展,企业为扩大市场规模,提高市场占有率,增加产品销售量,企业必然通过赊销方式来实现。由于房地产企业其产品特殊性,其客户是面向全社会的普通民众,随着房价的不断攀升,普通客户很少通过一次性付款来支付房款,大多通过银行按揭方式、或分期付款方式来购买房产。因此,房地产企业在这期间存在大量的应收账款,其客户多且散,管理难度大,加上受银行货币政策、客户自身原因、企业管理等因素影响,应收账款周转缓慢,资金回收困难,使企业面临资金断裂的风险,严重制约了企业的发展。本文通过对房地产企业应收账款形成原因及管理中存在问题的分析,阐述如何加强房地产企业应收账款的管理措施及建议。     

银行收费惹争议 金融消费保护存空白——对银行服务收费惹争议案件的法律分析

2010年零钞清点收费的新闻再次将银行服务收费问题推到了舆论的风口浪尖。银行服务到底该不该收费，如何收费，成为焦点。虽然最终国家发改委和银监会于6月4日联合叫停零钞清点收费，但银行利用强势地位，未经听证直接收费的霸王行为还是引起了公众的不满。是合理收费，还是金融消费侵权？本文将近年来银行因收费行为引起公众不满的各种案件摘编整理，并进行法律分析，进而提出相关对策建议。