宏观税负与经济增长

本文在回顾有关税收和经济增长关系文献的基础上提出了一个简单的理论框架,并以此考察了改革开放以来我国宏观税负与经济增长之间的关系,以及地区税负差异对我国区域经济发展的影响.在此基础上,本文认为我国有必要采取措施适当降低当前的宏观税负,并对宏观税负较高而经济发展水平较低的省份给予必要的扶持.     

宏观税负、财政支出与经济增长

本文在经济增长框架中分析了宏观税负、财政支出与经济增长的关系,通过理论与实证分析发现:宏观税负与经济增长之间存在显著的负相关关系,我国使经济增长最大化的宏观税负约为20%。据此,本文提出了降低宏观税负和优化财政支出结构的政策建议。     

我国税收收入增长与经济增长的关系研究——基于宏观税负角度的分析

税收收入构成了我国财政收入的主体部分,其稳步增长是满足我国不断扩张的财政支出需求的财力保障,同时,税收增长要保持与经济增长的协调性。本文从宏观税负的角度分析了税收增长与经济增长的关系,认为我国当前的宏观税负水平与当前我国经济高速增长、财政支出不断扩张的现状相适应,是较为合理、适度的。     

对我国宏观税负水平的分析

当前,关于宏观税负水平的争议颇多,有的人认为高了,有的人却认为低了,其实造成他们结论不同的主要原因在于其计算口径不同。笔者认为,要客观反映我国的宏观税负水平,应采用政府收入占GDP的比重来表示,这样算更符合我国的国情,可以真实地反映实际的宏观税负水平。一、当前我国实际的宏观税负水平宏观税负=政府收入/GDP政府收入=预算内收入+预算外收入+制度外收入+企业亏损补贴+社会保障资金目前我国尚未开征社会保障税,绝大部分社会保障资金还未归于税收范畴或纳入国家预算中。同时,我国的社会保障资金管理实行的是“统账结合”制,多年来…     

我国宏观税负的经济影响分析

一国的税收收入来源于经济,宏观税负与经济增长之间存在相互作用,而且这种相互作用不仅是当期的,更有长期的相互影响。因此,在对宏观税负的经济影响研究中,本文运用SVAR模型结合政府支出研究我国宏观税负与经济增长之间的动态关系,即宏观税负的经济增长效应,并使用脉冲响应函数和方差分解这两个工具,对变量之间的传递效应进行数量分析。文章随后还构建了四个SVAR模型,深入分析宏观税负的经济增长作用机制。研究发现,宏观税负通过投资、消费、进口和出口影响经济增长,其中降低宏观税负的刺激作用只有对投资才是长期有效的,宏观税负对消费、进口和出口的影响仅仅是短期显著。而且相比于增加政府支出对经济增长的正效应,降低宏观税负的效果短期不显著且长期不持续。     

促进我国经济增长的宏观税负与税制结构探析

我国目前宏观税负与税制结构是渐进式经济改革和税制改革的产物,随着市场化程度和对外开放程度的提高,它们对经济增长的扭曲效应越来越大。为了促进我国经济的长期增长和经济的持续发展,必须确定适度的宏观税负水平,推进税费改革,建立兼顾“公平”与“效率”的税制结构。     

宏观税负对我国经济高质量发展的影响分析

税收是经济高质量发展的重要保障,文章基于“新发展理念”构建经济高质量发展评价指标,利用2000—2019年省级面板数据,通过门槛效应和中介效应分析,研究宏观税负对经济高质量发展的影响。通过理论和实证分析,发现如下结论：第一,宏观税负对经济高质量发展具有促进作用,且对新发展理念各维度的影响效果存在差异;第二,以经济增长水平作为门槛变量,宏观税负的影响存在门槛效应,经济增长会显著提高宏观税负的促进作用;第三,物质资本投入在宏观税负的影响过程中存在部分中介效应,遮掩宏观税负的促进作用。最终提出关于“优化税收、增投资、促发展”的政策建议,也为经济高质量发展研究领域进行补充。     

我国宏观税负现状及影响因素分析

本文首先分析宏观税负的意义并对高低税负国进行划分.分析了我国三种口径的税负,并对国内外宏观税负进行比较分析.然后深入分析影响宏观税负的各种因素.得出目前我国宏观税负偏高、结构不均衡的结论.合理的宏观税负水平应当立足于经济发展现状,考虑纳税人的承受能力,同时又能使税收对经济发展发挥必要的调控作用,最后从税收政策与政府职能角度提出解决对策和思路.     

我国宏观税负现状及影响因素分析

本文首先分析宏观税负的意义并对高低税负国进行划分。分析了我国三种口径的税负,并对国内外宏观税负进行比较分析。然后深入分析影响宏观税负的各种因素。得出目前我国宏观税负偏高、结构不均衡的结论。合理的宏观税负水平应当立足于经济发展现状,考虑纳税人的承受能力,同时又能使税收对经济发展发挥必要的调控作用。最后从税收政策与政府职能角度提出解决对策和思路。     

宏观税负对经济增长的逆向选择效应

进入新世纪，随着经济全球化的加快发展，各国纷纷推出了减税计划与方案，形成了新一轮世界性的减税浪潮。而减税政策的理论依据是什么？减税时经济增长有何影响？文章从信息经济学的角度对宏观税负的逆向选择效应进行理论解释，并结合中国近20年来的实际数据对此进行实证分析。     

宏观税负、税收结构与区域经济非均衡发展

采用1996～2009年我国东、中、西部地区的样本数据,对宏观税负、税收结构与区域经济发展进行了研究。得到如下结论:区域宏观税负的不同是造成区域经济发展不均衡的一个主要因素;三大地区人均GDP水平对税收政策的结构性冲击存在显著不同的响应模式;流转税、所得税和资源税三大税种对区域经济增长的影响具有不同效应。     

宏观税负的影响因素分析

宏观税负问题是国家税收制度和税收政策的核心内容,是分析国家宏观经济政策、财政税收政策的主要内容。本文首先从宏观税负度量口径和影响因素两个角度对现有国内外相关文献进行了较为详细的回顾,然后从基本理论入手。深入分析了影响宏观税负的经济因素、政府因素和制度因素等三个因素。文章指出,经济发展水平和产业结构不仅影响宏观税负水平,而且经济与宏观税负的相互作用表明,合理的宏观税负水平应当立足于经济发展现状,考虑纳税人的承受能力,同时又能使税收对经济发展发挥必要的调控作用;政府的职能范围和支出结构将影响宏观税负的高低以及微观主体对宏观税负水平的评价;而一国的税收制度和政策以及征收管理能力等制度因素则对宏观税负水平的高低产生直接影响。     

论我国宏观税负的形成机理

宏观税负作为一定时期私人部门因国家课税而放弃的资源总量，在市场经济条件下，也从总体上代表着政府对整个社会财富的占用程度及在经济中的地位，并因此而成为所有财税问题的核心问题。我国宏观税负的形成是多种因素综合作用的结果，这些因素既包括各国共有的一般因素，也包括一定时期我国自身的特殊因素。     

经济增长与税收负担、税制结构关系的脉冲响应分析

本文运用基于VAR模型的广义脉冲响应函数法,考察了1994—2007年期间我国税收负担、税制结构(直接税与间接税之比)与我国经济增长的长期动态影响特征。冲击响应的分析结果表明:(1)在我国现行税制下,税收负担和税制结构对经济增长的影响很微弱,但经济增长对税收负担和税制结构的影响很大——经济的快速增长一方面使得税收负担的增长更为容易,另一方面使得直接税的比重迅速提高;(2)税收负担的增长促进了直接税的比重提高,但直接税的比重提高抑止了税收负担的加重。     

我国宏观税负构成的分析与调整

宏观税负率是衡量一个国家宏观税负水平高低的一个重要指标，本文结合我国实际情况，充分考虑收收收入及非税收入的共同作用，对我国从1994年以来不断上升的宏观税负水平加以分析。文章以宏观税负的内部构成为出发点，通过回归模型总结出宏观税负上升的内部原因，用以找到进行合理税制调整的方向。     

宏观税收调控模型与宏观经济政策效用分析

通过对宏观税收调控模型的分析可以看出,实现经济的持续增长,从税收的角度看,就是要发挥其调节作用,促进资源的优化配置,调整和优化产业结构;从税收调控的角度看,税收分配在这一程度上制约着消费水平和各种消费的比例关系,调节着消费结构。     

对我国宏观税负的研究：从理论到实证

本在拉弗曲线指导下，分析了我国宏观税负与投资和经济增长的关系，估计我国的拉弗最高税率是34％，最优税率为20％左右。