论商业银行信息系统审计的实施

信息系统审计是社会信息化发展的产物,在商业银行的业务营运中,信息系统的支撑作用逐步扩大,信息系统应用管理风险成为商业银行运营风险的重要构成。     

商业银行信息系统安全审计免疫体系的构建——基于信息系统安全风险的实证估计

当前,信息系统风险为商业银行的稳定带来巨大威胁,由此,商业银行如何正确开展信息系统安全风险估计,并有效构建自身的安全审计免疫机制,将变得无比重要。以“审计免疫”为理论指导,以“信息熵”为关键技术,结合商业银行信息系统运营风险的递阶层次结构,建立安全风险估计的“信息熵”模型,分析该模型对信息系统安全审计免疫的贡献,并基于“免疫监视”“免疫自稳”与“免疫防御”视角,提出构建商业银行信息系统安全审计免疫体系的建设性思路。     

网上银行的战略风险及控制

备受关注的商业银行内部控制领域从去年至今,相继出台了《国有商业银行内部控制指引》和《国有商业银行内部控制评价办法》,各大商业银行均建立以COSO框架为基础的内部控制机制。同时,在国有商业银行的内部控制中,对信息系统的控制是重要内容之一。当前,网上银行业务风险的集中暴露和商业银行业务数据的大集中从正反两个方面集中说明了这一问题。目前在商业银行网上银行风险中,战略风险是一个值得关注的领域,本文就网上银行的战略风险与控制做一论述。     

试论信息技术应用对审计风险的影响

本期刊登的一组文章,以“信息系统如何加强内部控制、防范审计风险”为专题,重点论述了信息技术在被审计单位和审计工作中对审计风险各要素的影响;分析了我国商业银行电子化的风险控制,以及审计风险理论在商业银行内部审计中的应用;借助于工程技术方法和计算机系统,提出了商业银行内部审计风险评估和审计计划的实现方案。     

商业银行信息系统项目风险分析与审计关注

信息系统是商业银行的重要生产工具,对银行业务发展起着至关重要的作用,为此,银行对内部审计为保障系统持续稳定运行发挥监督作用提出了更高的要求。本文结合银行IT审计工作实践,对信息系统项目展开风险分析,阐述了信息系统项目审计内容和审计工作建议,以便强化信息科技内审监督职能,促进信息科技风险管控能力提升。     

浅析我国商业银行的操作风险管理

操作风险是商业银行面临的三大风险之一,近年来国际上因操作不当等而导致银行巨额损失的案件很多。因此操作风险已经成为继信用风险和市场风险之后商业银行面临的主要风险。本文从商业银行操作风险的定义着手,分析列举我商业银行在操作风险管理方面存在的各种问题,并针对这些问题提出相应的整改防范措施.     

浅议商业银行会计风险与防范

本文从我国商业银行会计风险的现状及我国目前商业银行会计方面存在的问题出发,探究了商业银行会计风险的形成原因,针对风险产生的原因提出相关建议。     

商业银行信贷业务操作风险研究

本文从商业银行信贷业务面临的操作风险的现状和存在的问题出发,研究商业银行信贷业务操作风险的相关问题。在新的资本市场环境下,分析商业银行信贷业务操作风险存在问题的原因,并进一步探讨商业银行信贷操作风险管理措施的完善。本文认为国内商业银行应进一步完善公司治理结构,强化监督机制,加强内控制度的执行力,构建良好的信贷风险管理环境,加强信息披露。     

基于IT治理的企业并购信息系统整合风险研究

文章基于IT治理模型,研究企业并购中的信息系统整合风险问题。从企业并购中信息系统整合的5个阶段对信息系统整合风险进行了分析,对各个阶段的信息系统整合风险进行了识别与归类,最后给出各类风险的控制方法．     

我国商业银行信用风险管理研究

商业银行在经营管理过程中不得不严格控制的风险主要有信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险等。但就商业银行整体业务而言,信用风险才是商业银行面对的最基本、最主要的风险。从我国银行业自身看,尚未从制度、机制上根本解决新的不良资产产生问题,信用风险依然很大。因此,提高我国商业银行信用风险管理水平,是我国商业银行要解决的重要课题。     

商业银行信贷风险的监督管理途径

深化金融体制改革的背景下,商业银行在发展上需要更好的业务开展与管理活动开展。商业银行在持续经营发展中需要面临多种风险,其中,信贷风险的管理十分重要。商业银行信贷风险的监督管理虽然得到了很多关注,但信贷风险监督管理状况并不良好,信贷风险监督管理层面更是存在诸多不足和问题。论文分析了新时期商业银行信贷风险监督管理的具体状况、存在的具体问题等,并就如何更好地进行信贷风险监督管理提出合理建议。     

浅谈我国商业银行的内部控制

银行业是一个高负债高风险的行业,健全的内部控制制度是防范风险,安全运作的前提和基础。文章从内部控制的一般理论出发,突出商业银行内部控制的系统性、完整性,探讨了我国商业银行内部控制的现状及存在的问题,提出了完善我国商业银行内部控制体系的几点建议。     

我国商业银行中间业务发展存在问题及其对策研究

中间业务经营成本低、风险小、收益高,因而得到迅速发展。伴随着我国金融体系的完善与全球金融一体化进程的进一步加快,我国商业银行面临的竞争将空前剧烈,因而大力发展中间业务是我国商业银行的必然选择。通过对我国商业银行中间业务存在问题进行分析,针对性地提出了发展我国商业银行中间业务的若干对策。     

制造业管理经验对商业银行操作风险度量研究的启示

长期以来,商业银行风险管理重点侧重于信用风险、市场风险等外部风险,随着银行业务的日趋复杂和内部分工的加细,操作风险问题日渐突出,如何有效度量操作风险已成为广为关注的问题。制造业在管理和度量操作风险方面已形成诸多有效的经验和理论成果,这对商业银行操作风险度量研究具有重要的借鉴意义。     

论我国商业银行市场退出的法律完善

我国金融机构市场退出的风险突出表现在商业银行上。本文通过比较国内外商业银行市场退出法律制度现状,发现我国商业银行市场退出法律制度尚存在诸多的不足,并就此提出了相应的合理建议,进而完善商业银行市场退出监管法律体系。     

新形势下对我国商业银行内部控制建设的分析与思考

加入WTO以后,随着金融全球化进程和金融市场开放程度的不断扩大,我国商业银行面临更加激烈的竞争环境和更加复杂多样的风险。在此新形势下,虽然我国商业银行内部控制制度建设步伐明显加快,但与国际先进商业银行相比,国内商业银行风险管理水平仍存在较大差距,内控薄弱是普遍存在的突出问题。从当前我国商业银行内部控制的现状着手,简析了我国商业银行内部控制制度的现存问题,并结合实际提出了完善内控制度的对策建议。     

我国商业银行全面风险评估研究

在对我国商业银行发展现状进行分析的基础上,建立了评估商业银行风险的指标体系,并确定了各指标在整体风险中的权重,然后运用模糊综合评价法计算出了我国商业银行的全面风险值。     

利率市场化与商业银行系统性风险——基于结构异质性视角的实证分析

基于2009年第1季度至2020年第1季度我国14家上市商业银行的面板数据,采用动态面板模型实证检验了利率市场化对商业银行系统性风险的影响,并从所有制属性、经营规模、发展机遇期等三个方面进行结构异质性分析。研究结果表明：利率市场化明显加剧了商业银行系统性风险,经过一系列的稳健性检验,上述结论依然成立;在利率市场化进程的冲击之下,国有银行、经营规模较大的商业银行以及2007年之后上市的商业银行的系统性风险受到的影响更小。基于研究结论,对深化利率市场化改革、完善利率风险预警体系等提出相应的政策建议。     

商业银行公司治理评价体系研究

对商业银行公司治理进行评价,有利于商业银行评估与有效防范风险。公司治理质量的高低是商业银行改制的关键,构建商业银行公司治理评价体系具有重要的现实意义。本文在分析商业银行公司治理的特殊性和商业银行公司治理存在问题的基础上,试图构建我国商业银行公司治理评价体系,以完善我国商业银行的公司治理。     

商业银行经营决策对我国货币供给的影响及建议

商业银行经营行为对我国货币供给的影响作用于基础货币投放和存款货币创造两个阶段。国有控股商业银行因其垄断性地位使得信贷投放过于集中、流动性管理水平低,其他股份制商业银行不受风险约束的盲目扩张倾向,都可能造成我国货币供给和调控政策实施效果偏离预期。针对以上问题,本文建议,国有控股商业银行应加强股份制改革,建立现代企业制度;其他股份制商业银行根据自身的条件确定发展方向,有序竞争。