对基层国库管理的思考

1．基层国库管理中存在的问题 （1）基层国库人员的素质和能力与国库业务快速发展的要求不相适应。     

新形势下国库服务社会化的若干思考

随着国库信息处理系统(TIPS)、国库会计数据集中系统(TCBS)和国库管理信息系统(TMIS)在全国的逐步推广,突破了制约国库业务发展的瓶颈,为进一步拓展国库服务创造了有利条件,本文探讨如何发展国库服务社会化职能。     

推动提升基层央行国库履职的思路及措施

（一）建立相对独立的国库管理体制,促进基层央行经理国库职能的有效履行。首先,国库是整个央行服务的重要组成部分,基层央行国库工作对促进地区经济发展起着不可替代的作用。因此,为更好地支持地方经济建设,协助地方政府履行职责,从国库工作发展的现实性及前瞻性看,客观上要求国库有更多的独立性和自主权,     

浅析如何加强代理国库业务风险管理

商业银行、信用社代理国库支（乡）库（以下简称：代理国库）和商业银行、信用社办理国库经收处业务（以下简称经收处）是国库工作的重要组成部分,是国家组织收纳预算收支的重要环节。随着金融和财税体制改革的不断深入,特别是人民银行国库先进的3T系统（TCBS、TMIS、TIPS）全面推广应用以后,代理国库、经收处已经跟不上改革的脚步,在日常工作中新情况、新问题不断出现。如何加强对此类业务的风险控制,有效解决代理行、社及国库经收处工作中存在的问题,消除国库资金风险隐患成为当前国库工作的重要任务。     

国库会计数据集中及国库信息处理系统上线运行后存在的潜在风险及对策

在财政国库管理体制改革不断深入和国库信息化程度日益提高的形势下，人民银行总行先后开发建设并在部分省市上线运行了国库信息处理系统（以下简称TIPS）和国库会计数据集中系统（以下简称TCBS），从而实现了国库会计核算系统与支付系统“账务统一处理、数据集中存储、数据共享使用”的目标。TIPS、TCBS系统上线运行后，大大提高了国库资金运行速度和服务效率，国库职能作用得到有效发挥，     

当前地方国库制度建设问题研究——以山东省国库制度建设为视角

近年来,随着国库信息化建设的快速发展,国库基础工作和服务创新能力不断提高,国库制度建设不断发展,特别是2011年人民银行总行确立了‘分级负责”的制度建设思路,面对新的形势,基层国库如何加强和完善地方国库制度建设,促进现行制度与地方实际更好地结合,提高基层国库服务地方经济的作用,已成为未来几年内基层国库部门面临的重要课题之一。     

浅谈基层国库资金存在的风险及防范措施

一、国库资金风险的表现形式 （一）制度风险。一是制度滞后。随着金融电子化的快速发展，国库业务日趋多样化和复杂化，现行制度不能涵盖整个国库核算业务的全过程，存在制度空白点。二是制度可操作性不强。如今年新颁布的《国库会计核算业务操作规程》规定：由国库自身进行事后监督的，按照“三个不能兼”、“四个不得参与”的要求，在实际业务处理中，国库至少要配备5人以上才能正常运转，但目前县（市）国库人员基本无法满足这一制度要求，导致不合理兼岗，业务不合理交叉现象经常发生，形成国库资金隐患。     

浅淡国库创新工作考核评价机制的构建

一、国库创新考核评价树立创新理念,发挥方向标作用和规范作用（一）国库创新考核评价树立了创新理念。随着国库业务电子化建设的深化、国库管理制度的变革,国库资金风险点增多、风险隐蔽性逐步增强,客观上促使国库加大创新力度,提高风险防范能力。开展国库业务创新,促进国库业务发展成为了基层国库的共识,创新理念在国库部门得到确立。     

浅谈基层国库监管工作中“四重四轻”现象

一、基层国库监管中存在的“四重四轻”现象 （一）重国库核算,轻国库监管 国库核算工作是基层国库的日常工作,特别是人行体制改革后,强调以服务为主。国库作为人行对处的重要窗口,自然要强化国库核算,提高服务质量。而国库监管工作在基层只作为防范国库风险、规范业务的手段,一般是进行事后监管,     

关于地方国库现金最佳持有量的实证研究--以金昌市为例

文章首先介绍了什么是国库现金管理和我国国库现金管理现状,之后以金昌市国库资金运行情况为例,用实证方法对国库库存余额、现金最佳持有量进行了建模。对国库库存余额建立ARCH （1）模型,结果说明ARCH模型用于对国库库存余额的建模是适用的、成功的。参考现有研究的做法,对国库现金最佳持有量预测方面进行了米勒-欧尔（Miller-Orr）随机模型的测算,估算出了历年金昌市国库现金最佳持有量及现金余额的上、下限。最后提出了相关对策建议。     

以科学发展观为指引 充分发挥基层央行国库监管职能

<正>随着金融、财政体制改革不断深入,国库工作已逐步从单纯服务为主向服务与监管并举转变,国库监管面临着新的机遇和挑战。在国库业务出现较大变化的新形势下,如何运用新观念、新思维有效开展对国库新业务的监管,促进国库管理工作的进一步发展,是我们必须研究和探索的重要课题。     

关于完善国库集中支付的几点思考

所谓国库集中支付即国库单一帐户制度,就是将政府所有财政性资金（包括预算内和预算外资金）集中在国库单一帐户体系中，在国库或国库指定的代理行开设帐户，同时，所有财政支出（包括预算内和预算外支出）均通过这一帐户进行拨付。笔者认为完善的国库集中支付制度，可以更好地适应社会主义市场经济体制下财政预算制度改革和发展的要求，确保国库资金安全，对财政收支进行全程监控，强化央行监管职能。     

浅谈做好国库资金风险防范工作

一、国库工作中潜在的风险表现形式 （一）国库制度建设相对滞后。自人民银行独立行使中央银行职能并经理国库业务以来，国库制度建设虽有了很大的发展，但对于经济金融的快速发展以及金融电子化、信息化的不断进步，特别是计算机、网络技术在国库业务中被广泛运用，电子信息、电子票据的大量出现，现有制度尚未能对相关业务有较明确、全面的制约和规范，致使国库业务的信息技术运用存在制度盲区，明显滞后于当前国库业务的发展。     

国库会计标准化管理探析

随着财政国库管理制度改革的深入开展和国库业务的快速发展，国库会计核算的内容不断扩充，服务的领域不断拓宽，蕴含的风险点不断增加，实践对国库会计工作提出了更高的标准与要求。通过实行国库会计核算标准化管理，规范账务处理行为，提高核算质量，保障国库资金安全，是新时期国库会计工作的发展方向。     

3T 处理模式下国库系统运行利弊分析及应对策略

近年来,随着国库会计数据集中系统（以下简称 TCBS）、国库信息处理系统（以下简称 TIPS）以及国库管理信息系统（以下简称TMIS）的无缝对接,国库业务实现了税收直达入库、支出即时到账、账务统一处理、数据集中存储使用的目标,业务处理成功迈入集中核算模式下的“3T”时代。同时,信息化程度的推进和操作模式的更新,也给国库内控制度和管理方式提出了新的挑战。如何适应国库现代化管理模式,从根本上防范国库资金风险,是当前国库部门亟须解决的问题。     

当前国库监管中存在的问题及对策

国库监管是指各级国库按照国家赋予的权限,履行对国库基础工作、下级国库、商业银行以及财税部门与国库业务有关行为的监督与管理职责。近年来,财政国库管理制度改革不断深入,国库各项职能明显增强,国库工作已逐步从单纯服务为主向服务与监管并举转变,国库监管已成为国库工作的     

基于新COSO-ERM框架的国库业务风险管理研究

经理国库是《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国预算法》赋予中国人民银行的重要职能。中国人民银行各级国库部门认真履行国家法律赋予的经理国库职责,充分发挥国库服务功能,有力支持了经济社会高质量发展。但从审计情况看,国库业务风险管理仍存在一些问题和不足,可借鉴新COSO-ERM框架,加强国库业务风险管理,为国库更好地实现服务经济社会高质量发展的目标提供保障。     

新形势下国库监管面临的挑战与对策

随着金融、财政体制改革不断深入，国库工作已逐步从单纯服务为主向服务与监管并举转变，国库监管面临着新的机遇和挑战。在国库业务出现较大变化的新形势下，如何运用新观念、新思维有效开展对国库新业务的监管，促进国库管理工作的进一步发展，是我们必须研究和探索的重要课题。     

加大监管力度 拓宽调研领域 做好国库工作

加大监管力度　拓宽调研领域　做好国库工作中国人民银行浙江省分行龚方乐一、以优质服务保障财税体制改革（一）增强服务意识，保障财税体制改革的顺利实施。１９９４年是财税体制改革的第一年，为了保障财税体制改革正常运转，我们重点抓了以下几项工作：一是配合“二局...     

数据集中和信息化条件下强化县支行国库业务管理的思考和建议

国库会计数据集中系统（TCBS）和国库信息处理系统（TIPS）的推广应用,为推进现代新型国库建设提供了强有力的技术支撑,也为国库管理模式、人员配置以及人民银行县支行国库机构设置等问题的研究奠定了基础。本文详尽分析了县支行国库业务管理的现状和问题,提出了信息化条件下强化县支行国库管理、提高经理国库效能等六个方面的举措。