粮食企业收购资金封闭运行管理中存在的问题与对策

一、粮食企业收购资金在封闭运行中存在的问题 1.对粮食企业资金及其账户管理不严.按照收购资金封闭运行的管理规定,国有粮食企业只能在农发行开设基本账户和相应的存款户(即"一基三专"账户).存款户是指收购资金户、应付利息户和财务资金户,各个存款账户之间的资金不能混用.粮食销售后,应当及时、足额将销粮款存入基本账户,归还粮食收购资金贷款本息,不得挪作他用.     

改进农发行账户与结算管理的建议

（1）账户开设项目过多、划分过细。按照农发行账户管理要求,企业开立的账户大体分为三类：一是“一基二专”账户;二是在基本账户下开立的合同定金、风险保证金及价差保证金“三金”专户;三是辅助账户,包括收购资金辅户、财务资金辅户及销售回笼辅户。这种账户模式在以往对于规范企业资金运作、收购资金封闭运行起到了一定的作用,但目前已不适应农发行业务经营管理水平的提升与拓展。     

个人基本存款帐户存在的问题及对策

1.开立个人基本存款帐户中存在的问题 为了方便个人结算款项的业务往来,<帐户管理办法>做出明确规定,个人可凭居民身份证或户口簿在银行开立基本存款帐户.但基层人民银行由于认识观点不同,对个人基本存款帐户的开设制度执行不一,主要表现在:一是不允许个人办理开户手续,个人款项结算一律通过应解汇款(或临时存款)科目办理;二是只对外地客商办理个人存款帐户,本地居民一律不予办理,原因是怕一些企业钻空子,利用个人帐户为单位搞结算;三是只要个人要求开立帐户,提供居民身份证或户口簿,便可办理开户手续,这样做合乎<帐户管理办法>;四是外地客商可以办理,本地居民要通过审查才可办理,可办理的主要对象是没有到工商部门办理营业执照的家庭经济户、个人劳务户等.     

审视非基本帐户管理

银行帐户是企业事业单位和个人通过银行办理现金存、取和转帐收的工具。现行的《基本帐户管理办法》把存款人在银行开立的存款帐户划分为基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户和临时存款帐户四类加强对四类帐户的管理，其主要目的是维护正常的开户的管理，其主要目的是维护正常的开户秩序，防止银行业的无序竞争。自1994年《银行帐户管理办法》颁布实施以来，经过全面开户许可证制度，银行基本帐户的管理已逐步规范化。     

完善退出保护价粮食收购资金管理办法初探

今年《国务院办公厅关于部分粮食品种退出保护价收购范围有关规定的通知》就粮食保护价收购政策作出了重大调整。对于退出保护价收购的粮食,国家不再规定国有粮食购销企业必须敞开收购,而是按照“优质优价”,“购得进、销得出”,“以销定购、以效定购”的原则自行购销。从农发行资金供应的角度来说,退出保护价粮食收购资金的供应已经不属于政策性范畴,因此,对退出保护价粮食收购贷款加强管理势在必行。 　　一、坚持帐户管理制度 　　为了从源头上堵住收购资金的流失,农发行要继续坚持和完善帐户管理制度。根据国务院的有关决定,凡…     

e化银行帐户管理

银行帐户管理是中国人民银行进行金融监管的第一道关口,健全和完善的帐户管理体系,规范的帐户档案信息数据库,有利于中央银行随时监控企、事业单位开立基本存款帐户和其他各类帐户的情况急资信状况,有效禁止违规开设各种帐户,促进中国人民银行支付与结算监督和现金管理工作。如何勾画银行帐户管理的未     

立足封闭管理完善支付结算体系之管见

农业发展银行自成立以来，逐步建立健全了联行结算体系，截止目前，所有营业机构均能办理银行江票、商业汇票、支票、汇兑、托收承付、委托收款和贷记业务等同城和异地结算业务。直接承贷农发行贷款的粮棉购销企业均按规定开立了“基本存款”、“收购资金存款”、“财务资金存款”和“应付利息存款”的“一基三专”存款帐户；通过上贷下转取得农发行贷款的粮棉购销企业均按规定开立了“基本存款”、“收购资金存款”、“财务资金存款”的“一基二专”存款帐户；企业因交通不便等客观原因，经农发行分支机构审核同意，人民银行批准后，在有协议的条件下，选择一家金融机构选择开立了“销货回笼款”、“收购资金存款”、“财务资金存款”三个辅助帐户，有力地促进了业务的发展和收购资金的封闭管理。     

夯实管理基础 确保财政专户资金安全

财政专户是财政部门以省级及以上政府或财政部门文件为依据,按规定程序开设,以实体资金方式管理的专项资金账户。规范财政专户管理,是用好专户资金的关键环节,也是深化现代国库管理改革,从源头上预防和治理腐败的重要措施。宁波市财政局自2002年成立国库机构以来,积极采取措施加强财政专户管理,财政专户管理的规范性和安全性显著提高,但仍存在一些问题亟待解决。     

加强银行帐户管理的思考

按现行《银行帐户管理办法》的规定银行帐户分为基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户和临时存款帐户。在这几类帐户中，每类帐户的管理都存在问题。一是未经人民银行审批私自为企事业单位开立银行基本存款帐户。二是三类存款帐户的开立和销户未及时向人民银行备案。三是一般存款帐户违规提取现金。另外该帐户存款余额超过贷款余额而不划转到基本帐中去，     

农村信用社开设和使用自身基本帐户问题探析

农村信用合作社作为一个企业,其法人地位是早已确立的。但是,农村信用社长期以来却没有象一般工商企业那样,开设和使用自身的基本帐户,信用社自身的工资性支出等各项开支，都直接通过用于客户资金结算和清算的金融机构往来存款帐户办理，这种违规的做法却长期被视为正常。     

谈实施“国库单一帐户”制度

“国库单一帐户”制度是目前国际上市场经济国家普遍采用的一种政府管理财政资金的制度。就是政府将所有财政性资金集中在国库开设帐户，政府所有的财政支出均通过这一帐户进行拨付。“国库单一帐户”制度的最大特点是：所有财政收入都必须缴入国库，所有财政支出都从国库帐户直接支付，征收机关、执法机关目前设置的各类预算收入过渡户以及各部门、各单位自设的各类预算外收入帐户将不复存在。     

外汇资金帐户头寸管理系统的设计和实现

外汇资金帐户的头寸管理是银行外汇资金部门的一项重要工作 ,特别是对于那些全行外汇资金由总行进行集中管理的银行来讲更是如此。这一类银行一般以总行的名义在国外代理行开立帐户 ,供其所有的分支行共同使用 ,总行的外汇资金部门每日统一调配和管理各个帐户的资金头寸以及资金的流动性。对银行来讲 ,这种资金帐户头寸的管理方法更有利于提高效益、控制风险。交通银行采用的就是这种集中式的外汇资金管理模式。在 1997年以前较长的一段时间内 ,交通银行总行外汇资金部门的头寸管理工作一直是用手工计算的方式进行的。头寸管理员依赖头寸簿…     

刍议《银行帐户管理办法》的修订

1994年出台的<银行帐户管理办法>及银发[1995]247号<关于进一步做好企事业单位基本存款帐户管理的通知>等一系列帐户管理规定,在当时的历史条件下,对维护经济、金融秩序,增强央行监管力度,起到了积极的作用.但随着社会主义市场经济的深入发展,金融体制改革的不断深化,银行帐户的开立、使用和管理中暴露的矛盾和存在的问题日渐增多,如何改进和加强帐户管理工作,成为摆在我们面前的重要课题.本文拟结合工作实践,就帐户管理中存在的问题,谈谈修订<银行帐户管理办法>及改进帐户监管方式的设想.     

浅议应缴财政专户款的核算

应缴“财政专户款”是预算会计制度所特有的一个帐户。这个帐户如何核算,在新的行政、事业单位会计制度中都作了具体说明,对发生的经济业务如何处理,也作了原则性规定。财政专户实际上是财政预算外资金专户的简称。将预算外资金缴入财政专户,是加强预算外资金管理的有...     

规范帐户管理稳定金融秩序

规范帐户管理稳定金融秩序中国人民银行石家庄分行几年来，我行对多头开户进行了清理整顿，坚持企业开户必须由人民银行核发开户许可证制度，逐步完善了帐户管理办法，使我市的帐户管理工作步入了制度化、规范化的轨道，基本控制了多头开户。我行在帐户管理方面的实践，充...     

盱眙县规范乡镇预算外资金管理做到“六统一”

今年以来,江苏省盱眙县为认真贯彻落实中央省市加快乡镇实行预算外资金管理的要求,针对该县乡镇预算外资金管理中存在着力度不大,管理无序等状况,从统一思想认识、统一规范管理、统一帐户设置、统一票据管理、统一收支计划、统一拨付程序等六个方面从严规范了乡镇预算外资金管理工作,使该县乡镇预算外资金管理全部实现了收支两条线,其专户储存率和参加专户储存的面均达到两个100％。     

帐户管理纳入AS/400同城清算系统的实现

随着市场经济的不断发展,帐户开销日益频繁,有些企业为逃避信贷、结算监督和现金管理,往往多头开户.如何对帐户进行科学化、规范化、制度化的管理是摆在中央银行面前的一个课题.将帐户管理与同城清算结合起来,无疑是一种较好的解决方案,这一方案的主要构想是:利用现有的同城清算系统,由专业行将帐户信息录入后报人民银行,人民银行依照<银行帐户管理办法>的规定,对上报帐户进行审查批复,批复后的帐户信息传送到同城清算主机及各网点清算机中.网点机在提出清算票据时,必须输入开户帐号,只有经人民银行批准的帐号,才能进行数据录入,参加同城清算,否则拒绝录入,不能提出票据,不能参加清算,从而在根本上断绝非法帐户的资金流动渠道.     

本外币单位帐户管理的对比分析

加强单位存款帐户的管理牵涉到银行资金安全、负债以及可用资金的稳定性，所以加强单位帐户管理万显重要。本文试从存款对象与种类、帐户类型、开户程序与审查要求、帐户使用与管理四个方面对本外币单位存款帐户管理进行对比，分析本外币单位帐户有效管理的关键与要点。     

整顿规范后的财政专户管理情况探析

为吸取鄱阳"2.11"财政资金案件教训,加强财政资金安全管理,规范财政专户开立、使用、管控行为,切实防范风险案件的发生,江西省财政厅、监察厅于2011年中出台了《关于整顿规范财政专户的意见》,在全省范围内开展了财政专户的清理整顿工作,对财政专户开设的代理银行、专户数量、开设依据及日常管理重新进行了规范。但从整顿规范后的财政专户管理模式运行情况看,目前财政专户资金管理的机制缺陷依然存在,专户资金风险防范工作任重道远。     

挤占挪用农采资金的表现

挤占挪用农采资金的表现付纯功，李俊坚最近，国务院发出（９５）１２号紧急令，批转中国人民银行等６个部门《关于加强粮棉油收购资金管理意见的通知》，要求对粮棉油政策性收购资金专款专用、专户储存、专户发放，不得以任何理由挤占挪用，确保收购资金及时到位，与农民...