账户监管措施在境外融资中应用的案例分析

账户监管措施是指贷款行通过监管借款人经营性银行账户、建立从监管账户中直接扣款的违约应对机制来保障本息回收的风险缓释措施.在中资银行大力推进“一带一路”战略、积极拓展国际融资的实践中,账户监管措施能够在风险控制方面发挥至关重要的作用.文章通过分析项目融资、公司融资、贷款项目本息回收中账户监管措施应用的实际案例,阐述了境外账户监管的设计、运作、执行条件,揭示了运用账户监管控制融资风险的一般规律,为中资银行开展国际业务提供了有益参考.     

境外电信业不良贷款项目风险特征研究

通过对境外高度市场化的电信行业5个实际不良案例的分析,揭示了境外风险项目所面临的市场风险、政策风险、运营风险、财务风险、汇兑风险,提出了应对风险的机制和措施,为中资银行开展国际业务提供了借鉴。     

我国上市公司关联交易控制问题研究——以乐视网关联交易为例

随着公司发展形势日益复杂,关联交易愈加普遍。虽然关联交易具有诸多优点,但同时也伴生一定风险。基于对我国上市公司关联交易现状与动因分析,以乐视网关联交易为切入点,分析其关联交易控制存在的问题,提出加强关联交易的内部与外部监管措施,以规范关联交易,提高企业的风险防范能力,促进证券市场及资本市场的健康有序发展。     

论关联交易及其审计

伴随着知识经济时代的到来,关联交易在上市公司中扮演了越来越重要的角色,关联交易问题已经逐渐成为投资者、债权人及其它财务报告阅读者关注的焦点。然而,在实际操作中,许多上市公司利用关联交易来粉饰业绩或转移资金,严重干扰了我国资金市场的正常运转。因此注册会计师必须采取专门的审计程序以识别关联方关系及交易,并在此基础上揭示和防范上市公司通过关联交易操纵利润,以最大限度地降低审计风险,规范上市公司的关联交易。从关联交易的基本情况谈起,在国家政策基础上引出关联交易审计概况,从而提出关联交易审计工作中的风险防范措施。     

论关联交易及其审计

伴随着知识经济时代的到来,关联交易在上市公司中扮演了越来越重要的角色,关联交易问题已经逐渐成为投资者、债权人及其它财务报告阅读者关注的焦点。然而,在实际操作中,许多上市公司利用关联交易来粉饰业绩或转移资金,严重干扰了我国资金市场的正常运转。因此注册会计师必须采取专门的审计程序以识别关联方关系及交易,并在此基础上揭示和防范上市公司通过关联交易操纵利润,以最大限度地降低审计风险,规范上市公司的关联交易。从关联交易的基本情况谈起,在国家政策基础上引出关联交易审计概况,从而提出关联交易审计工作中的风险防范措施。     

关于中国境内企业与外国企业进行融资业务掉期交易扣缴所得税有关问题的通知

据反映,一些境内企业从境外融资后,为了规避市场利率或汇率变动带来的风险,往往与境外从事金融风险业务的另一企业(主要是境外金融机构,以下简称境外交易人)进行掉期交易。关于上述境内企业对其境外融资进行掉期交易后形成的支付款项有关扣缴所得税的税务处理问题,根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》(以下称税法)及其实施细则的有关规定,现通知如下:     

集团关联客户信贷风险管理思考

防范集团客户关联交易贷款是我国银行业面临的重要难题.本文从集团客户主要特点、集团客户关联风险成因、集团客户信贷管理建议等方面,探讨了加强集团客户贷款管理、防范和控制企业关联风险的意义和措施.     

浅谈融资融券交易风险及其防范

融资融券交易是以保证金为支撑的信用交易,为投资者提供一个＂以小博大＂的机会。但融资融券除具有普通交易所具有的风险外,还蕴藏着更复杂的高风险性。本文在对融资融券业务交易过程中可能面临的风险分析的基础上,有针对性地提出风险防范的措施建议,以促进证券公司融资融券业务的顺利开展。     

由金融危机反思我国房地产金融系统

当前,我国房地产金融方面存在的问题,主要是信贷资金价格呈现双轨,融资机制脆弱,金融机构不健全,房地产信贷投资存在偏差,住房信贷交易费用偏高等.鉴于我国房地产业的发展现状和存在的问题以及金融危机的前车之鉴,应从以下方面采取措施防范房地产金融风险,即建立多元化的融资渠道,建立和完善房地产金融市场,防范和化解房地产金融市场风险.建立和完善住房抵押贷款二级市场的担保和保险制度.同时,积极鼓励大型房地产公司并购中小公司,推动行业整合,减少银行体系的系统性风险.     

我国上市公司关联交易潜在风险分析——以紫鑫药业关联交易为例

随着我国资本市场的进一步发展,单一企业制越来越多的转变为集团公司制,关联交易越来越频繁地出现在上市公司中。关联交易的风险也越来越引起人们重视。本文以紫鑫药业关联交易为例,分析了我国上市公司关联交易潜在风险,并进一步提出了防范措施。     

融资融券交易投资者非理性行为分析

近些年随着我国资本市场中金融产品的不断创新,信用交易特别是融资融券交易的比重也不断加大。特别是在2014年后半年开始的单边行情使我国融资融券日均余额在一段时间内都保持在了2万亿以上,但随之而来几个月指数的急速回落,融资融券交易伴随的巨大风险也逐渐显现。由于资本市场起步较晚,法律法规制度及风险控制措施的不足,致使融资融券交易在单边下跌行情下是投资者造成了比普通账户更大的损失,在强制平仓交易及保证金规则的压力下,投资者在融资融券交易中相较于普通交易的非理性行为明显数量明显增多。行为金融在我国融资融券交易中的非理性行为案例分析,更容易得到证实。本文希望从微观投资者心理角度及行为分析,找出我国融资融券交易中的交易规则、投资者风险评估、风险防范,特别是投资者交易方面的不足,并提出一定的改进方案。     

关于中国境内企业与外国企业进行融资业务掉期交易扣缴所得税有关问题的通知

据反映，一些境内企业从境外融资后，为了规避市场利率或汇率变动带来的风险，往往与境外从事金融风险业务的另一企业(主要是境外金融机构，以下简称境外交易人)进行掉期交易。关于上述境内企业对其境外融资进行摔期交易后形成的支付款项有关扣缴所得税的税务处理问题，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》(以下称税法)及其实施细则的有关规定，现通知如下：     

浅谈金融衍生品市场风险与交易机制创新

研究和开展金融衍生品交易,特别是防范金融衍生产品的风险,发展我国金融衍生品市场已经成为当务之急.本文通过分析金融衍生品的概念、特点及金融衍生品市场面临的主要风险,提出金融衍生品交易机制的创新策略.     

电力市场容量持留风险识别防范机制研究——考虑大规模新能源参与电力市场交易的分析

随着新型电力系统中大规模新能源的参与，电力市场中容量持留风险将变得日益多变且复杂，传统的风险防范方式对此难以识别和防范。为此，针对新型电力系统中大规模新能源参与交易下电力市场容量持留风险进行研究，提出基于事前风险防范思想的容量持留风险识别防范机制。首先，提出识别防范机制的设计思路与流程，采用递进式风险识别方法对容量持留机组进行识别；然后，构建考虑容量持留风险的市场出清优化模型，将容量持留风险防范和电力市场出清深度结合，通过在出清模型中对产生容量持留风险的机组进行报价修改，以防范容量持留风险；最后，采用某地区的电力市场运行数据，对容量持留风险识别防范机制做出仿真分析，证明该机制对防范大规模新能源参与下市场主体容量持留风险的有效性和精确性。     

上市公司关联交易相关审计问题研究——以Ａ企业为例

上市公司的经营中通常存在着大量的关联交易活动。随着经济发展越来越迅速,关联交易的复杂性也随之上升。文章首先分析关联交易在审计过程中存在的问题和原因,通过Ａ企业关联交易存在的问题进一步提出防范审计风险的建议和启示,以提高审计质量。     

上市公司关联交易的财务风险分析与控制

目前上市公司关联交易日益普遍,不健康的关联交易给上市公司的经营业绩带来很大的影响,所以本文将上市公司关联交易的财务风险作为研究对象。本文在介绍完关联交易的基本概念之后,揭示目前关联交易财务风险的四种方式:关联方产品购销、关联方占用资金、关联方担保以及关联方重组的财务风险。通过对关联交易财务风险的研究,进而提出防范与控制的对策,为上市公司关联交易财务风险的控制提供借鉴。     

试论企业融资市场中的风险防范对策

企业融资风险作为现代经济范畴内的一个重要变量,它的生成必然导源于企业融资机制运行的内在规律,有着深刻的社会背景。中国企业当前融资风险的迅速成长扩散,从根本上植根于传统计划经济资本市场向市场经济资本市场转变这一制度背景。因此,企业应针对融资风险形成的原因,分析掌握融资风险发生的规律,从而采取科学有效的应对措施及时加以防范,以确保企业经营过程中理财的安全性。由于融资风险的不同,其对企业的影响也有差别,所以,在实际工作中要根据不同类别的融资风险提出不同的防范对策。     

浅议关联交易与审计意见的关联

关联交易在我国上市公司中普遍存在,不公平、不合理的关联交易虽然可以使交易双方短期内受益,但不能代表关联各方双方在正常条件下的营运能力和发展水平。不公允的关联交易为上市公司的稳健经营埋下了隐患,严重危害社会经济秩序的健康发展,增加了注册会计师的审计风险,损害投资者的利益。为避免关联交易呈现更多的非公允·陆,注册会计师必须采取专门的审计程序以识别关联交易,提供具有信息含量的审计意见,并在此基础上揭示和防范上市公司通过关联交易粉饰财务报表。     

论公司股东以贷款出资的风险及防范

文章从以贷款出资给公司、贷款人带来的风险两方面予以论述,认为以贷款出资的风险主要表现在:虚假出资的风险;董事、经理以公司贷款出资的风险;借款人为清偿贷款转让股份所带来的风险;借款人借破产、借关联公司、关联交易逃避归还贷款义务的风险,并提出了一些粗略的防范建议,以期对完善公司出资制度进而实现多方利益的均衡有所裨益。     

金融控股公司关联交易风险防范研究

随着我国金融行业的发展,金融控股公司作为一种综合性金融发展模式越来越受到金融市场的青睐。不可否认的是,金融控股公司的发展为我国金融市场注入了新鲜活力,但随之而来的却是金融控股公司关联交易的风险问题。如何有效的防范风险,构建一套科学合理的内部关联交易风险管理机制成为金融控股公司面临的新课题。