上市公司现金持有量的实证分析

企业现金管理的基本目标是力求做到既要保证企业在生产经营活动中有足够的现金,使得企业的生产经营活动能正常地进行,以降低企业的经营、财务风险;同时,又要加快资金周转,尽量把每一元钱都用上,使闲置的现金余额最少,最大限度地降低持有现金的总成本,增加企业的效益。国外一些知名企业已经实现了“现金零持有”管理,现金结存额为零,甚至为负。这些企业保证资金随用随有的解决办法是借用银行的钱。那么,我国企业的现金持有量的现状如何?怎样使企业的现金持有量达到最佳呢?对此,本文以上海证券交易所的659家上市公司2005年的财务报表数据为样…     

基于现金短期循环与企业财务运作关系的现金管理

现金是企业生产经营活动的第一要素,任何企业的经营者都高不开现金.现金来源渠道中,经营活动现金流入是企业现金的主要来源,经营活动的过程即现金短期循环主要过程.所以加强现金短期循环管理自然是企业财务管理的重中之重.本文从现金的短期循环与企业财务运作关系出发,探讨实现企业现金平衡和企业价值最大化,从而通过现金流量的管理,促进企业健康和可持续发展.     

现金流量结构关系及其判别

<正> 一、现金流量变动对现金流量结构关系的影响 现金流量净额是现金流入与现金流出的差额,是反映企业在报告期内所获取的现金净流量。现金流量发生了变动,势必改变现金流量结构。企业资金运营活动对此产生的不确定风险因素,对企业的最终影响有可能是经营模式的转换或投资决策的失误。企业经营活动所产生的现金流量净额是占主导地位的现金流量。企业只有在生产经营活动中产生充足的现金净流入,才能扩大生产经营规模,培育新的利润增长点。如果经营活动的现金流量净额为负数,即使企业利润表中揭示的营业收入和营业利润颇丰,也不排除与应收帐     

浅析企业财务分析中现金流量表的应用

一、现金流量表的作用分析 1 能说明企业现金流入和流出。现金流量表将企业现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量,并按流人和流出项目分别加以反映。同样,企业有效经营活动中的其他涉及现金流入流出业务也可以分别归入以上现金流量之中,并在现金流量表中适当反映。因此,通过现金流量表能够清晰地反映企业现金流入和流出的原因,即企业的现金从何而来,又向何处去。     

浅谈现金流量表在企业财务分析中的应用

一、现金流量表的作用 （一）能说明企业现金流入和流出 现金流量表将企业现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量,并按流人和流出项目分别加以反映。同样,企业有效经营活动中的其他涉及现金流入流出业务也可以分别归入以上现金流量之中,并在现金流量表中适当反映。因此,通过现金流量表能够清晰地反映企业现金流入和流出的原因,即企业的现金从何而来,又向何处去。     

现金流量表在企业财务分析中的应用

1能说明企业现金流入和流出。现金流量表将企业现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量,并接流入和流出项目分别加以反映。同样,企业有效经营活动中的其他涉及现金流入流出业务也可以分别归入以上现金流量之中,并在现金流量表中适当反映。因此,通过现金流量表能够清晰地反映企业现金流入和流出的原因,即企业的现金从何而来,又向何处去。     

关于现金流量表在企业财务分析中应用的探讨

一、现金流量表的作用 （一）能说明企业现金流入和流出 现金流量表将企业现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量,并按流入和流出项目分别加以反映。同样,企业有效经营活动中的其他涉及现金流入流出业务也可以分别归入以上现金流量之中,并在现金流量表中适当反映。因此,通过现金流量表能够清晰地反映企业现金流入和流出的原因,即企业的现金从何而来,又向何处去。     

如何解决企业资金紧张问题

一个企业赖以生存和发展的首要条件是必须有足够的资金。资金作为企业的“血液”对企业的生产经营至关重要，现金是企业资金中最活跃的部分，现金流量是企业管理的枢纽，贯穿于生产经营活动全过程及投资融资的始终。企业资金的周转以现金为中心，以现金为始，以现金为终。现金是流动性最强的一种货币资产，代表着企业直接的支付能力和应变能力。     

企业的现金管理问题

企业在生产经营过程中暂时停留在货币形态的资金包括库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票等，均属于广义上的现金。现金是变现能力最强、使用最方便的资产。它可以用来满足生产经营需要各种开支，同时也是还贷和履行纳税义务的保证。因此，现金管理是企业财务工作的重要内容。科学有效地管好现金、充分发挥现金的作用，对提高企业管理水平、确保企业生产经营活动的顺利进行具有非常重要的意义。     

浅谈现金流量表的分析和利用

现金流量表是以现金为基础编制的 ,反映企业一定时期的现金流入量和现金流出量的变化 ,直观地反映企业财务状况变化的原因 ,深刻地揭示企业的理财活动和生产能力 ,从而满足报表使用者的需要。因此 ,分析现金流量表 ,利用现金流量表的信息 ,结合其他报表、资料 ,了解企业的经营状况、财务状况 ,对指导报表使用者以后的决策显得十分重要。对现金流量表的分析从以下几个方面进行 :一、现金流量表的构成分析现金流量表反映三大类现金流量 ,即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量。经营活动是指企业在正常业…     

企业集团货币资金的管理模式

该模式是指企业的一切现金收付活动都集中在集团的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立账号，一切现金支出项目都通过财务部门支付，现金收支的批准权高度集中在经营者，或者经营者授权的代表手中。统收统支的方式有助于企业实现全面收支平衡，提高现金的流转效率，减少资金的沉淀，管理现金的流出：但是不利于调动各层次开源节流的积极性，影响各层次经营的灵活性，以致降低集团经营活动和财务活动的效率。     

如何加强企业现金管理

货币资金是由现金和银行存款组成,是企业资产中流动性最强的一种资产。企业进行任何生产经营活动都必须持有货币资金,这是企业进行生产经营的基本条件。所以,货币资金的管理在企业会计管理中占有重要地位。现金以货币形式存在,具有流通和支付功能,是企业暂时的间歇资金,是评价企业偿付能力的重要标志。企业拥有一定数量的现金资产,可以应付正常的交易活动;充足的现金资产,可以应付意外的现金需要。企业保留一定数量的现金,待市场出现良好的投资环境时,及时进行投资。可获得较高的投资报酬。但现金管理工作的内容十分复杂,企业如不注意加强现金管理工作,就不能发挥现金资产的最大效用。     

如何加强企业现金管理

货币资金是由现金和银行存款组成,是企业资产中流动性最强的一种资产.企业进行任何生产经营活动都必须持有货币资金,这是企业进行生产经营的基本条件.所以,货币资金的管理在企业会计管理中占有重要地位.现金以货币形式存在,具有流通和支付功能,是企业暂时的间歇资金,是评价企业偿付能力的重要标志.企业拥有一定数量的现金资产,可以应付正常的交易活动:充足的现金资产,可以应付意外的现金需要a企业保留一定数量的现金,待市场出现良好的投资环境时,及时进行投资.可获得较高的投资报酬.但现金管理工作的内容十分复杂,企业如不注意加强现金管理工作,就不能发挥现金资产的最大效用.     

现金流量表所反映的财务指标及其分析

现金流量表作为会计核算的三大报表之一,反映企业财务状况和盈利能力水平,主要展现出企业在一定时期内的日程经营活动产生的现金流入和流出的财务信息,为企业的经营者分析企业运营状况提供财务依据,帮助企业的管理者做出正确的经营决策和投资决策,现金流量表所反映出来的财务指标描述企业现金流动状况,对衡量企业的盈利能力,评价企业经营业绩具有重要意义,财务指标通过定量分析更加精确地反馈企业生产经营活动中现金流量的表现。本文主要研究现金流量表所反映出的财务指标并对其含义进行具体分析,阐述了财务指标分析在实际财务工作中的应用,说明现金流量表反映的财务指标分析对企业经营活动的重要指导作用。     

浅谈上市公司现金流量表的分析

一、上市公司的现金净增加额分析 一个企业在生产经营正常，投资和筹资规模不变的情况下，现金增加额越大，企业活力越强。如果现金净增加额主要是由于经营活动产生的现金流量净额引起的，可以反映出企业收现能力强，坏账风险小，其营销能力——般会不错。     

加强企业现金流量管理的探讨

一、现金流量表在企业经营管理中的作用 1现金流量表可以说明企业一定期间内现金流入和流出的过程与结果。现金流量表将现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量，并按照流入现金和流出现金项目分别反映，通过现金流量表能够清晰地反映企业现金流入和流出的原因，这些信息是资产负债表和利润表所不能提供的。     

企业现金流量分析

现金流量是反映企业一定时期现金和现金等价物流入流出的数量。现金流量表是反映企业一定期间现金流入和现金流出的会计报表，包括一定时期内的经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。因为现金流量表是以收付实现制为基础编制的报表，它可以真实地反映企业的现金流入与现金流出，可以使企业的盈利能力与支付能力保持一致，而且还可以用收益指标反映企业资产获取现金的能力。目前，越来越多的管理者、投资者及债权人关注现金流量表。     

试以现金流量表来分析S宾馆的财务状况

现金流量表是以现金的流入和流出反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况。科学地分析和利用现金流量表是报表使用者进行正确决策的前提之一。用现金流量表所反映出来的财务信息,来分析某宾馆一年来的财务经营状况,以期对S宾馆的财务状况有一个比较客观地反映。     

浅析现金流量表在财务分析中的运用

一、现金净增加额的作用 对现金流量表的分析，首先应该观察现金的净增加额。一个企业在生产经营正常，投资和筹资规模不变的情况下，现金净增加额越大，企业活力越强。换句话说，如果企业的现金净增加额主要是由于经营活动产生的现金流量净额引起的，可以反映出企业收现能力强，坏账风险小，其营销能力一般也不错；     

浅析企业货币资金内部控制中的问题及解决对策

货币资金主要包括现金，银行存款及其他货币资金。任何企业要进行生产经营活动都必须用药货币资金，持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件，是企业生存发展的基础。货币资金是企业资产中流动性最强，控制风险最高的一种资产。