对国有商业银行实行下审一级的思考——兼议农业银行实施审计监督工作分级负责制

所谓国有商业银行实行下审一级就是国家专业银行转化为国有商业银行后,为了充分发挥内审监督的职能作用,上级行对下级行实行下管一级、下审一级的审计分级责任制。即总行负责组织实施对省级分行及其直属单位的审计监督,省级分行负责组织实施对地市二级分行及其直属单位的审计监督,二级分行负责组织实施对县(市)支行及其直属单位的审计监督,县(市)支行主要抓基层处所的常规性业务序时审计。通过实施审计分级负责制,逐步建立一个对总行一级法人负责,相对独立,指挥如一,监督有力的审计体系。     

围绕中心 服务大局 积极推进审计办事处管理工作规范化、正规化、科学化

作为全国农行审计体制改革三个试点行之一，安徽分行在总行审计局的关怀下，在省分行党委的全力支持下，按照总行批准的审计体制改革方案，于2004年11月全面上收了审计职能，向全省派驻了13个审计办事处，实现了审计监督与业务经营相对独立，进一步加强了直接审计和垂直管理的力度。审计办事处成立以来，我们通过制定规划、建章立制、从严管理、加大监督、抓好党建等工作，     

加强贴身监督全面履行职责积极探索和不断改进农业银行内部审计工作

总行驻湖南省分行审计特派办自2004年成立以来，在总行正确领导和派驻行积极配合下，立足贴身监督，紧紧围绕全行中心工作，积极拓展审计领域；始终以防范风险、强化内控、提高效益为目标；按照“既充分揭示重大违规违纪问题，又帮助派驻行加强经营管理、增加价值”的总体要求；工作中“直奔审计主体，直达问题关键”，有效地发挥了风险提示和贴身监督职能。[第一段]     

巩固审计体改成果 树立现代审计理念 努力开创全省农行审计工作新局面——中国农业银行安徽省分行派驻审计办事处成立

11月12日，安徽省农行派驻审计办事处成立大会在省分行召开。省分行领导郑鑫、谢利克、赵勤出席了会议：总行审计局总经理赵开元、人行合肥中心支行行长陶为群、省银监局副局长周建春、省审计厅金融处处长程家楷出席了会议。省分行各处室主要负责人、各二级分行行长、审计办事处主任、二级分行人事部、计财部、审计部经理及部分审计人员共160余人参加了会议。     

安徽省农业银行2008年9月份大事记

9月4日,总行对安徽分行集中审计组正式进驻安徽分行．开展为期3个月的集中审计工作。4日上午．在省分行3楼会议室,召开了总行对安徽分行进行集中审计见面会议。随后,省分行召开了总行对安徽分行进行集中审计动员会议．顾正宇同志代表省分行党委作了动员讲话,谢利克、甘能平、赵勤、汪责胜、刘舒、孙妙宇同志出席。     

国有商业银行内部审计体制改革粗探

国有商业银行于1999年底开始实行总行和一级分行分级监管、向总行负责、相对垂直的内部审计体制改革(主要体现在上收二级分行的审计权限，由一级分行统一管理)。该体制运行三年多以来，为建立和健全有效的内部控制，督促审计对象有效履行职责发挥了巨大作用。但是随着国有商业银行的不断改革发展，经     

图片新闻

8月13日-14日，宁夏分行2007年年中分支行行长会议在银川召开。党委书记、行长张建中传达了总行年中分行行长会议精神，并代表分行党委作了主题报告。各经营行行长、客户部门经理及负责不良资产处置准备工作的科长（经理），各派驻审计办主任、培训学校校长、银川中心金库主任，以及银川市各经营行班子成员、分行机关全体员工等260余人参加了大会。[第一段]     

全力配合总行做好集中审计工作 全面完成年度各项目标任务——省分行召开配合总行集中审计动员会

9月4日,在总行集中审计安徽分行见面会结束之后,省分行召开了安徽分行配合总行集中审计动员会。省分行行领导,各二级分行行长、监察主任。各审计办事处主任,省分行机关副科以上干部参加了会议。省分行党委书记、行长顾正字同志代表省分行党委作重要讲话,省分行党委副书记、副行长谢利克同志主持会议。会议要求全行充分认识总行开展集中审计工作的目的与意义,端正态度,全力以赴配合总行圆满完成集中审计工作,全面完成年度目标任务。现将会议精神综述如下：     

关于内审派驻制的实践与启示

1997年,农行三峡分行根据总行和省分行的统一部署,改革了内审体制,对县级支行实行派驻制。有的人提出疑问,派驻制会不会产生派而不驻,驻而不管,管而不力和上下都不管或都管不好的局面?当阳农行作了很好的回答。一、有益的实践一年来,三峡分行驻当阳支行稽核室在完成好上级行指派任务的同时,积极完成驻在行各种委托审计任务。稽核室全年下发《审计通知书》63份,拟写稽核业务工作报告48个,累计稽核资金25亿元;下达《稽核结论》、《处理决定》28份,处罚各种违规违纪罚款及收缴资     

关于审计体制改革运行情况的调查报告

广西分行内部审计体制改革按照总行部署,于2005年第四季度开始,至2006年3月全面完成。全行审计监督职能全部上收区分行,派驻了8个审计办事处,负责13个二级分行的审计监督,全行审计人员定编160人,目前已到位147人,审计人员组织关系、人员管理、工资费用统一上收区分行管理。审计职能上收,实行垂直管理后,总体运行平稳,管理趋向规范,审计质量提高,监督效果明显。具体运行中的个别问题争取在今年能够解决。审计处通过深入调研,特形成本调查报告。     

略论我国商业银行内部审计

从2005年3月开始,一套独立和垂直的新型审计体制在建设银行内部建立,以适应现代股份制商业银行治理的要求.这一改革包括建立内部审计相对独立的管理方式;调整现有一级分行总审计室及其审计办事处的管理关系,由总行直接管理,并逐步优化审计机构布局和人员结构;明确相关关系,为审计工作的独立性、权威性和有效性提供保证.     

略论我国商业银行内部审计

从2005年3月开始,一套独立和垂直的新型审计体制在建设银行内部建立,以适应现代股份制商业银行治理的要求。这一改革包括建立内部审计相对独立的管理方式;调整现有一级分行总审计室及其审计办事处的管理关系,由总行直接管理, 并逐步优化审计机构布局和人员结构;明确相关关系,为审计工作的独立性、权威性和有效性提供保证。从建设银行的改革可以看出,我国商银行的内部审计工作已经逐步开始走上正     

加强自身建设推进审计办事处管理创新

农业银行审计体制改革的最终目标是建立向一级法人负责的与经营系统相分离的垂直审计监督体系，目的是最大限度地提高审计的独立性、超脱性和权威性，真正达到发挥审计职能对经营系统的安全保障和增值服务作信息传递与反聩用。目前，由一级分行向各二级分行派驻审计办事处，对经营系统进行审计监督，并直接向一级分行负责的审计体制是整个农业银行审计体制改革的第二步，也是中间环节，对我行审计体制改革具有承上启下的作用。[第一段]     

精干 高效 优质 低耗——农行黄冈市分行实施审计体制改革的调查

根据农总行和湖北省分行的统一部署,中国农业银行黄冈市分行(以下简称黄冈市分行)于2002年8至9月份完成了"成立二级分行审计中心,全面上收县支行的审计派驻机构,实施二级分行对县级支行直接监管"的审计体制改革第一阶段任务。半年之后,审计改革效果如何,存在哪些问题,如何进一步完善和深化改革?带着这些问题,我们对黄冈市分行审计中心成立半年来的运行情     

关于加强和改进审计工作的几点思考

为适应农业银行公司治理结构的需要，2009年中国农业银行总行对审计体制进行了改革，上收审计各省、市、自治区分行审计职能，按区域设立十家审计分局，审计分局属总行派出机构，主要对一级分行的风险、效益、管理及高管人员进行审计，对董事会负责并向董事会报告工作。审计体制改革后，增强了审计的独立性，审计职能得到了一定的发挥。但通过三年运行情况来看，审计工作还存在许多需要加强和改进的地方。     

浅谈审计派驻办的相对的独立性

我省已率先在全国农行系统进行了审计体制改革，目前在全省已成立了13个审计派驻办。如何对省行派驻各二级分行的审计派驻办进行准确的角色定位，如何使其在加强企业管理、加强内部控制、提高管理水平等方面发挥作用等，都是我们非常关心和需要进一步探讨的问题。     

强化建设银行内审监督职能的几点建议

强化建设银行内审监督职能的几点建议中国建设银行郑州铁道分行杨毓中国建设银行的稽核审计体制自１９８４年建立至今，已有１２年的历史。建行现行的稽审体制，实行由总行稽核审计部统一领导，一级分行设稽审处，二级分行及县支行设总稽核和稽审机构及专职稽审人员，各级...     

如何强化内部审计监督

一是要通过改革,逐步建立起绝对垂直和相对独立的内部审计体制．按照总行审计部、地区审计分部、一级分行总审计室、审计办事处四个层次开展审计活动．同时健全和完善审计规范制度建设。二是审计工作的战略重心要向全面风险管理和综合经营管理转移,审计目标从偏重财务收支的真实、合法、效益“三性”审计转向经营审计。三是审计方法要进一步倡导并实施风险导向审计。四是不断提高内部审计人员的素质,以适应审计工作发展的需要。     

李怡农同志在全区农行保持共产党员先进性教育活动动员会议上的讲话（2005年7月30日）

今天，我们召开宁夏分行保持共产党员先进性教育活动动员大会。参加会议的有总行督导组组长王清殿同志，总行督导组成员马剑英、王霄勇同志，各分支行党委（总支、支部）书记，营业部、培训学校和各审计办事处负责人，分行机关的全体党员。首先，我代表分行党委及全行广大党员对总行督导组的领导和同志们光临我行检查指导工作表示热烈的欢迎!     

安徽省农业银行2005年7月份大事记

7月2日至4日，郑鑫参加总行在黄山召开的中国农业银行一级分行审计体制改革座谈会。总行党委副书记、副行长韩仲琦、审计局总经理赵开元和十一个省级分行负责人及审计处长出席会议。