对专业银行欠息难以收回的思考

近年来,作为维持银行经营“生命线”的贷款利息,越来越难以收回,应收未收利息款逐年增加,导致银行陷入经营成果难以实现,部分行处经营亏损的泥潭。 一、欠息难以收回造成的危害 1.影响了银行的自身效益和经济核算。由于贷款利息大量挂帐,长期拖欠,不能及时收回,使存款年利息的支付不能得到保证,容易形成新的“债务链”,影响正常经济核算。     

浅论银行应收未收利息问题

所谓应收未收利息，指的是银行在发放贷款过程中所产生的报团在归流的过程中受阻或延期归位，甚至不能归位。它不仅给银行经营带来严重窘境，而且还使企业在生产经营活动中形成恶性循环，进而产生一系列负效应。一、银行贷款应收未收利息带来的主要危害（一）严重影响银行的效益，进而影响国家经济的综合平衡．银行利润的主要来源是利息，不管以任何形式拖欠银行利息，都会使资金运行不能即期增值归流，最后导致银行经济效益下降，甚至亏损．据统计，黑河市工商银行近年来应收未收利息累计叠加达2600多万元，仅孙吴县纺纱厂一家企业拖欠银行…     

金融企业表外应收未收利息收入确认的会计和税务政策浅析

所谓表外应收未收利息,是指资产负债表之外核算的利息。表内业务就是指在资产负债表上反映的业务。比如银行存款、贷款等。银行有一些事项不必通过表内科目核算,但又必须反映和记载的,如逾期时间较长的贷款,极有可能收不回,但是只要客户占用贷款银行就应继续计息,这就需要在表外进行记载。     

建立我国金融风险监测预警系统的设想

一、当前银行经营中存在突出问题及原因（一）巨额的不良贷款，应收未收利息居高不下由于多年的积累，经济运行机制与体制下各种矛盾日益暴露，造成不良贷款数量大，并且形成越来越多的呆帐和死帐，信贷资产质量差，应收未收利息居高不下，经营效益严重滑坡。截止至１９９...     

农村信用社要尽快走出经营误区

近年来,湖州市农村信用社存贷款数额大幅上升,对支持农村经济的发展作出了贡献。但是,在存贷款大幅增长的背后,隐藏着逾期贷款、催收贷款、应收未收利息急剧上升,信贷资产质量欠佳,经营效益低下等种种问题。近4年中,各项存款的年增幅分别为23.2％、22.9％、27.8％、20.5％;各项贷款的年增幅分别为41.5％、32.1％、29.4％、17.9％。4年中应收未收利息年增幅分别为15.6％、11.4％、31.9％、43.7％;风险贷款4年平均年增幅为37.6％。4年增加风险贷款     

以贷收息:不能允许

最近几年,由于大部分企业经营效益不佳,不能按约归还银行贷款本息,于是一些金融机构出于上报工作成绩和接受上级考核的需要,采取以贷收息的方法进行变通,即银行放给企业一笔贷款,企业再把此贷款作为到期贷款的利息还给银行。这种以贷收息决不仅仅是数字游戏,它带给银行和企业的危害极大,分析起来有以下几个方面: 首先,以贷收息影响了信贷计划的     

企业拖欠利息亟待解决──对企业欠息问题的调查与思考

贷款利息是银行经营的主要收入。利息收入的好坏，决定着商业银行的命运，在当前它直接影响着商业银行转制的进程，制约着银行业的改革与发展。近几年来，银行因受企业拖欠利息的影响，使信贷资金急剧减少，给银行的经营管理造成了巨大的压力，亏损上升，效益下滑，直接危及银行业的生存与发展。最近，我们对某县工商银行企业欠息情况作了一次调查，大量情况表明，企业拖欠银行利息已成为银行经营发展的严重障碍。在几家商业银行的经营中，工商银行的企业欠息最为突出。据调查，截止今年4月末，某县工商银行实际应收利息2209万元，实收利息1…     

保障信贷资金安全之管见

信贷资金的营运，应注意和提高其流动性、效益性、安全性。流动是前提，效益是目的，而安全则是“三性”的基础，资金安全没有保障，就谈不上资金的流动和效益。本文就信贷资金的安全问题略述管见。一、信贷资全质量低下的原因改革开放十多年来，在信贷资金营运的实际过程中，资金的安全系数不高。究其原因，主要是：（－）全融法规不完善。有关金融的法律、法规如《银行管理暂行条例》、《借款合同条例》规定了在经营信用活动中的“加收罚息”、“停止贷款”、“追回贷款本息”等条款，作为对违约责任进行制裁的措施，对于同银行有正常信贷…     

略谈如何解决收息难的问题

当前,由于企业经济效益不佳,银行收息难的问题十分突出。这个问题已严重地困扰着银行的经营与发展,到了非解决不可的地步了。那么如何解决这个问题?很多有识之士提出协议收息、攻关收息,依法收息等等,这些都不失为好的对策。但我们能否既要亡羊补牢,又能在未亡羊之前将牢补固呢?收息难的问题原因直接是企业亏损而无力支付利息,但这只是问题的一个方面,其根本原因是银行在贷款投放等方面出现偏差或失误造成的。为了减少乃至杜绝今后收息工作中的烦恼,笔者认为,关键是银行要把好“三关”。即贷款投放关,贷款投向关,贷款转期关。     

对不良资产成因简析

目前，不良贷款率处于总体上升态势，高风险运行倾向明显，应收未收利息逐年上升，经营亏损严重，资产负债结构不尽合理，超负荷运转现象较为突出。本文试图就此问题做些分析。一、形成不良资产的主要原因（一）承兑汇票失控，逾期迫转贷款1995年以来，由于国家实行适度从紧的货币政策，再加上银行信贷规模的严格限制，企业转而使用银行承兑汇票的越来越多，为缓解企业的资金困难，相当部分银行也把签发承兑汇票当作为变相放贷的一种手段。银行承兑汇票的大力推广使用，在一定程度上缓解了企业资金供求矛盾，支持了企业的生产经营。坦也出现…     

以收息为中心 以存款为重点 强化管理 提高经营效益──工商银行鞍山市分行经营管理工作的几点做法

以收息为中心以存款为重点强化管理提高经营效益工商银行鞍山市分行经营管理工作的几点做法●庞俊英李剑宁几年来，我们在上级行正确领导下，认真贯彻落实总省行分支行长会议精神，紧紧围绕“以收息为中心，以存款为重点，以内部核算管理为关键，全面提高经营管理水平”这...     

对当前农行违规违法经营问题的思索

所谓帐外经营，是指银行的业务经营活动未并入银行大帐统一进行核算，而是通过套改会计和统计报表，乱用会计科目、吸收存款和发放贷款不入帐等手段，违反国家有关金融方针、政策、规章制度而进行的资金营运活动。其主要表现在：拆入资金直接用于绕规模放款；存贷款不入帐；存贷款科目核算的资金转移到过渡性或共同类科目；“应收款”或“应付款”等科目内放贷款；截留利息收入不进大帐用于放贷款等等。     

适度从紧的货币政策与企业资金紧缺原因分析及建议

近年,我国一些企业特别是国有大中型企业经济效益不佳,出现资金紧缺,周转不灵,甚至亏损现象。各级地方政府、企业都纷纷把目光集中到中央银行的适度从紧货币政策上来,希望中央银行放松银根,认为只要中央银行放松银根,增加资金供应,企业资金紧缺的矛盾就会解决,经济效益就会上来,渴求的目光把银行压得喘不过气来。近年我国经济生活出现一种“两化”现象,就是“财政资金信用化,银行资金财政化”,财政资金要有偿拨付使用,银行资金有借无还,长期占用,并想办法通过各种途径架空、逃避银行资金,使银行大量到逾期贷款和利息收     

农行专项信贷资产 管理的难点及对策

农业银行承办专项信贷业务是推进粮食流通体制改革和金融体制改革的重大举措。某农行于１９９８年５月和１２月先后两次接受农发行划转的开发性专项贷款和粮棉油附营贷款５８１４１万元，通过４年专项业务发展，信贷资产总量在逐年递增，但不良资产居高不下，亏损严重。截止２００１年底止，专项贷款余额为７３９００万元，其中不良贷款５４７８０万元，占比７４．１３％，两呆贷款５３５２１万元，占不良贷款额的９７．７％，导致专项经营亏损２６１０万元，其中表内外应收未收利息高达８８０１万元，在一定程度上制约着该行业务的发展。一…     

基层商业银行成本控制之我见

商业银行抓存款、放贷款、抓信贷资产质量和做好收贷收息工作，固然是银行从事经营货币这个特殊商品的主要任务，也是体现经营好坏的关键。但随着我国加入ＷＴＯ，银行间的竞争将是异常激烈的。因而讲究银行经营好坏将不再是仅仅停留在存款、贷款数量和质量上，还应体现在银行经营全过程的成本与效益上，当存款、贷款数量质量一定的情况下，如何使整个的经营过程成本达到最低、利润最高将是衡量银行是否具有更强的竞争力的一个显著标志。因此笔者想就基层商业银行经营全过程的成本控制谈点个人见解。一、计划控制，克服盲目现象成本计划是银…     

国家开发行取消行业差别利率

国家开发银行最近决定,取消行业差别利率,实行新的固定资产贷款利率。一、按照"收支平衡、保本经营"原则,制订开发银行的贷款利率。二、改变贴息方式,取消基本建设贷款行业差别利率,直接贴息到项目,实行基本建设硬贷款收息和贴息两条线。即一方面,贷款企业按照开发银行的贷款利率支付利息;另一方面,开发银行将财政贴息资金直接贴给贷款建设项目;同时兼顾行业与地区差别,按照不同     

浅谈贷款“保值”

从目前专业银行资金营运上看,贷款“保值”是向商业银行转化中亟待解决的问题。所谓贷款“保值”,即指银行发放的贷款必须做到本息按期收回,周转使用,达到其吸取的贷款利息能弥补存款利息及其它费用支出,进而取得效益的目的。笔者通过调查发现货款不能“保值”,有如下几方面原因: 1.贷款大量逾期、死滞。目前,个别基层专业银行贷款逾期十分严重,有的贷款逾期率高达80％。这些逾期贷款大部分被企业     

提高银行经营效益的途径选择

当前,国有商业银行的经营效益日趋下滑,成为人们关注的焦点。本文试图从提高经营效益的角度略论几个扭亏增盈的途径。 一、经营效益不佳的现状 近年来国有商业银行经营效益每况愈下。1995年,拥有3.7万个分支机构、56万名职工的工商银行,只盈利50亿元,位居国有商业银行第四位。辽宁省工商银行亏损4.9亿元,在工商银行系统排列第18位。朝阳市工商银行亏损5968万元,在全省工商银行亏损市行中排第五位。剖析经营效益不佳乃至亏损的原因,主要是铺摊子、上规模、求数量,忽视业务量增长质量的结果。自1990年以来,国家专业银行贷款规模增长104％,而同期世界1000家大银行资产总规模只增长35.18％,国家专业银行追求机构的扩展、人员的增加,两方面均以19％的速度增长,致使银行效率低,营运状况不佳,人均资产持有量最多的银行只有133.1万元,而国外商业银行最少的也有     

企业存款下降成因剖析

随着专业银行商业化进程的逐步加快,存款日益显露出其重要性。在“存款立行,存款立社”思想的指导下,各金融机构都加紧了存款的揽存力度。1995年末,凤城市各项存款总额已达178777万元,比上年同期净增33807万元,增长23.3％。但由于没有注重负债结构调整力度,在存款总额大幅度增长的同时,企业存款却出现了大幅度下降局面。1995年末,凤城市企业存款总额仅为14565万元,比上年同期减少了2699万元,存款所占比重也由上年同期的12.05％降到8.15％。企业存款是企业资金支付能力强弱的表现。企业存款大幅度下降不但导致了企业结算难,银行收贷收息难,而且导致了政府税收难的局面。那么,企业存款下降成因何在呢? 一、专业行社贷款增量减少导致企业存款下降。因受国家适度从紧的货币政策、专业行信贷规模管理和信用社存贷款比例管理的影响,各专业行社的贷款能力都有所下降。据统计我市1995年比1994年信贷少投 4294万元,减少 17.6％。信贷少投,相应的派生存款也大为减少,同时信贷资金存量因受企业经营亏损、物价上涨等因素制约,沉淀过多,也没有形成大量的派生存款,从而使得企业存款自然减少。 二、企业经营效益低下,使企业存款下降。由于受国内外市场及社会环境大气候的影响,企业亏损逐年增大。据统计1995年我市     

管理出效益 年利超百万—孝义市柱濮信用社创业纪实

柱濮信用社是孝义市西南部山区的一个小社，全社有职工10人，下设22个信用服务站，承担着柱濮镇内31个村，39个煤焦企业、243家工商个体户和14170人农业人口的农村信贷业务。1996年，该社紧扣农村信用社改革的主旋律，认真贯彻执行党和国家的农村金融政策，围绕“强管理、防风险、创特色、增效益”的经营管理思路，坚持在管理上强化、在服务上优化、在经营上活化、在效益上最大化的原则。经过全社一班人，团结协作、锐意进取、艰苦创业、辛勤工作，在支持农村经济稳步健康发展的同时，内部经营效益也取得全区之冠的奇迹，创造了从1996年以来3年中在按国家规定比例提取应付未付利息200万元的情况下，累计实现盈利290．8万元，其中：1996年盈利16万元，1997年盈利150．5万元，1998年盈利16万元，1997年盈利150．5万元，1998年盈利124．3万元的佳绩。三年人均创利290800元。目前：该社不良资产仅占11％，并从1995年底实现无五呆帐；应付利息达到395．5万元，利息备付率为15．2％，固定资产186．5万元，这收资本330．7万元，自有及视同自有资金达到927．6万元。