改革账户管理相关制度的探讨

2003年颁布的《人民币银行结算账户管理办法》将银行结算账户划分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户四类,并将一般存款账户与非预算单位专用存款账户作为备案类账户。一般存款账户的设立为存款人在基本存款账户开户银行以外的银行机构办理借款、申请票据贴现及根据结算需要选择不同银行机构享受更具特色的支付结算服务提供了可能,     

会计

基本存款账户与一般存款账户1.基本存款账户和一般存款账户之间是否可以相互划拨资金(两种账户上的存款是否可以相互调转)?2.企业日常的经济业务(如销售或购货的货款)是否可以通过一般存款账户进行结算?     

我国商业银行的账户管理问题

我国商业银行账户管理的现状 自1994年中国人民银行颁布的<银行账户管理办法>将我国银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户四大类.在2003年9月1日开始实施<人民币银行结算账户管理办法>中规定银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户.存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户.单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户.个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理.存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户,在<人民币银行结算账户管理办法>中对各类账户的开立、使用和撤销都作了明确规定.但是,各家商业银行的实际操作中仍然存在着很多问题,主要表现在:     

审视非基本账户管理

银行账户是企业事业单位和个人通过银行办理现金存、取和转账收付的工具.现行的<基本账户管理办法>把存款人在银行开立的存款账户划分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户四类,加强对四类账户的管理,其主要目的是维护正常的开户秩序,防止银行业的无序竞争.自1994年<银行账户管理办法>颁布实施以来,经过全面开展银行账户清理和实施发放基本账户开户许可证制度,银行基本账户的管理已逐步规范化.     

企业发放贷款

1．基本存款账户和一般存款账户之间是否可以相互划拨资金（两种账户上的存款是否可以相互调转）？ 2．企业日常的经济业务（如销售或购货的货款）是否可以通过一般存款账户进行结算？     

普通账户质押贷款风险分析及对策初探

根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》,银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户,前两者均可作为普通结算账户用于结算（本文统称为“普通账户”）。普通账户具有账户与资金的分离性、非特定化、本身无价值等特点,并非商业银行贷款理想的质押物,因而普通账户质押贷款在商业银行并未推开。     

银行结算账户服务现状、存在的问题及建议

自人民银行对银行结算账户实施管理以来,银行结算账户管理工作已经取得新进展。然而从账户管理模式来看,2003年以前人民银行对银行结算账户采用“封闭式”的管理模式,对所有银行结算账户实行属地管理,只有监管没有服务;2003年人民银行颁布实施《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）以后,可以跨异地开立部分银行结算账户,放开了一般存款账户、专用存款账户的开户条件,对临时存款账户进行了切合实际的分类,对基本存款账户、     

银行结算账户管理缺陷影响反洗钱监管工作应予关注

一、当前银行结算账户管理缺陷对反洗钱工作的影响 (一)开立账户的地域限制不严格,给洗钱提供了便利 我国现行账户管理办法规定,开立异地结算账户是根据客户申请,通过向企业注册地网上查询回复,提供营业执照正本或个人身份证件即可,根据自身结算需要可以在异地开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户和个人结算账户.这给洗钱者利用自身或关联账户频繁进行资金转移,模糊交易去向提供了便利,也给执法机关跟踪资金流向、冻结资金账户、打击洗钱犯罪增加了很大的难度.     

刍议基层人行账户清理工作

一、存在的问题 (一)新《办法》在执行中仍存在不 足。一是风险大。新办法规定“存款人 因银行借款需要或因其它结算需要， 可以申请开立一般存款账户”。“其它 结算”范围《办法》中没有明确说明，无 法参照，这种一般存款账户使用范围 的扩大，使得存款人利用一般存款账 户逃废其他银行债务和逃避银行对其 账户监管的空间更大。对保护其他开 户行债权，以及对银行严格执行制度、 执行纪律带来了一定难度。二是执行 难。办法中规定“从单位银行结算账户     

自觉维护《工会法》的权威

最近,不少地方总工会和产业工会被自身的社会团体法人资格莫名“消失”搞得焦头烂额,许多基层工会依法取得的社会团体法人资格也遭到否认,不能单独开设基本存款账户所困扰,纷纷向上级工会反映在清理核实银行结算账户中所遭遇的困境。按照人民银行《关于开展人民币银行结算账户清理核实工作的公告》要求,凡2005年7月1日之前开立的各类银行结算账户的存款人(含基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户和个人银行结算账户),应在规定期限内,重新向开户银行提交新版开户申请书,以及相关的证明文件,由人民银行进行账户的清理核实…     

企业在银行办理票据结算业务应注意的问题

近年来 ,为适应市场经济发展的需要 ,更好地规范票据行为 ,保护票据权利 ,维护经济秩序 ,促进经济发展 ,我国先后颁布实施了《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》等一系列法律、法规和规章 ,为企事业单位从事票据结算提供了法律依据。那么 ,当前企业在银行实际办理票据结算业务时 ,应注意哪些问题呢？一、注意正确使用银行账户办理支付结算。不同性质的账户有不同的使用规定。根据《银行账户管理办法》的规定 ,企事业单位的存款账户划分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。使用规定 :１ 基本存款账…     

面对“偏爱现金”支付背后的思考——现金管理缺乏有效管理监督

<正>近年来,随着市场经济和金融体制的完善,银行资金结算方式在不断创新,由于现金结算以及现金制度本身的局限性,非现金结算方式的广泛运用大大减轻和降低了现金结算的负担与风险,加快了结算速度,提高了及时到账效率。可谓是既方便、快捷,又安全高效。但是在当前商品交易中,交易双方"偏爱现金"支付,商业银行热衷于为客户开立专用存款账户、临时存款账户满足客户现金支付需要并因此达到拓展业务和稳定客户的经营发展需要等问题相当突出,深层次的折射出市场经济、金融机制、现金管理的不完善抑或是缺陷。笔者试图通过当前"偏爱现金"支付背后呈现的现金管理工作     

在对朝边贸中推进人民币结算和流通的探讨

将对朝边贸人民币结算纳入银行渠道存在困难 近年来,外汇管理部门不断完善对朝边境贸易外汇管理方式,进一步规范边贸结算行为,尝试将对朝边贸人民币结算纳入我国境内商业银行结算渠道,主要措施有：一是允许朝鲜贸易机构和个人在我国境内银行开立人民币边境贸易结算专用存款账户。该账户收支范围是与边贸企业间的资金划转,存人从朝鲜携入的人民币现金和按照国家现金管理规定提取现金,如用于境内采购,可以划转至境内其他企业或个体工商户账户。     

浅析《人民币银行结算账户管理办法》给商业银行带来的机遇和挑战

本文针对《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)给商业银行带来的机遇和挑战进行了较深入细致的分析。指出新《办法》在增设个人银行结算账户、异地开立银行结算账户、突出基本存款账户的统驭地位和取消开立一般存款账户的限制条件等方面发生了重大的修改和突破，为商业银行结算业务、个人理财业务和客户资源重新分配带来了新的发展空间。最后，提出商业银行必须重视异地开户、异地贷款等方面的风险管理，加强包括公私联动和跨区域分支机构之间联动的管理。     

新《人民币银行结算账户管理办法》执行中存在的问题及建议

一、存在的问题1.对个人账户认知程度低、利用范围小。新《办法》实施时,虽然进行了大量的宣传活动,但是广大百姓对于个人账户的开立和使用仍比较陌生,即使利用个人账户进行代缴电话费、水电费等业务,也受各行计算机系统故障等诸多因素影响无法顺利实现。另外,目前个人账户的使用多数停留在代发工资和少量代缴各种费用的范围内,没有充分、有效地利用个人账户进行其它的结算行为,以减少现金的流通。2.一般账户管理失控,存在风险隐患。按新《办法》规定:银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的,应自开户之日起3个工作日…     

银行结算账户管理问题

存在的问题个人银行结算账户备案不及时、备案信息不准确,无效信息占用系统资源等问题凸显。《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《管理办法》)第18条第2款规定,"符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的,银行应办理开户手续,并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。"从调查结果看,100%的样本地市存在个人银行结算账户备案不及时、备案信息不准确及无效信息占     

对完善当前人民币银行结算账户管理制度的建议

一、尽快修改完善《人民币银行结算账户管理办法》及《实施细则》.应当对一般存款账户开户时"其它结算需要"做出具体、详细的规定,使之有章可循、便于操作;建议对于因结算需要而开立的一般账户实行数量限制的原则.允许一个单位或个人可以在基本存款账户开户行以外的银行机构开立1-2个一般结算账户.一方面能更好鼓励金融机构改进服务和开展业务创新,又能有效地解决客户自主选择不同经营理念的银行,及时享受多家银行特色的金融服务的问题,也达到了规避资金风险的目的.     

专用存款账户管理中存在的问题及建议

<正>近几年来,由于人民银行加强基本存款账户管理和对一般存款账户现金的控制,单位多头开户和一般户取现的现象得以有效遏制,但是在近期人民银行的账户检查中发现,由于专用存款账户在部分环节上的疏漏,存在着专户不"专"、违规开立、超范围使用的问题,给当前银行账户的管理工作带来了较大的隐患。     

储户未尽责 银行无过错

基本案情：原告：石某被告：农行某支行原告石某于2006年8月9日在被告某支行一分理处申请开办银行结算账户,存入现金10元,办理了1张金穗借记卡,分3次存人现金4800元,2007年7月28日到某支行取款时,发现钱已被取,经多次索要无果的情况下,该户于2007年9月10日向县人民法院起诉,经查,2006年9月12日石某存入现金1000元,此后其账户存款于2006年10月27日至11月1日分5次,通过石某存款账户及金穗卡密码,每次消费200元,计1000元,     

人民币银行结算账户管理系统应用中存在的问题及建议

人民币银行结算账户管理系统在我省正式运行已有一年半，我省6家金融机构可通过金融网间互联平台直接登录账户管理系统和处理业务。这标志着我省实现了运用信息化手段管理结算账户的目标，对各类银行结算账户的开立和使用可以实行有效的监控，及时发现和纠正违规开立和使用账户的行为，防止存款人利用银行结算账户进行套取现金、偷逃税款、逃废债务和洗钱等违法违规活动。