加强联行管理 保障资金安全

在打击经济犯罪活动的斗争中,揭露出不少银行内部的经济案件,其中尤以盗用联行资金的案件为严重.86年1～10月,钦州地区出现的联行资金被盗案便有3个行所,3人作案,金额达71万元.这表明银行的联行帐务仍存在不少漏洞.如何加强联行管理,保证资金安全,仍然是一个需要重视的问题.一、联行帐务的存在问题1.资金对应关系繁杂.现行的制度,在办理联行往帐代收业务时,联行员凭信汇凭证、托(委)收划帐联便填制代收报单,没有逐笔编制联行科目收入传票,到营业终了才汇总每个科目的报单出一张总收入传票.这样一笔收多笔付(有时付方传票多到几十笔),反映资金来去关系繁杂、模糊,实际工作中容易错数,而且容易让内部的经济犯罪分子有空可钻.2.报单收发手续不严.代收报单从填写到寄发,往往一人包揽.近来虽然规定制报单后要换人复核、盖联行公章,但最后仍是交回填报人寄发,这也属头紧尾松.特别是电划代收报单,只要熟识密押,便可一人单独自发电划报单,这个漏洞更大.来报的处理,目前都是自收自转(入收款单位、个人帐户),这样每天是否有积压报单、错入帐户或有意转移挪用汇入款项,也就缺乏严格复核,难以互相制约.3.管辖行处监督不够.联行帐务,主要是管辖行处通过对帐来进行监督,但由于对帐和     

应设法缩小票汇结算导致的存贷差额虚数

票汇结算是当前行之有效的结算方式之一。但是,它也存在着导致银行存贷差额虚数的弊病。因为汇入行接到收款单位或个人交来的汇票、解讫通知和两联进帐单,审查无误后,就可以为其办理转帐,并向汇出行邮划联行代付报单。在邮划联行代付报单的邮递期间,汇入行已经为收款单位或个人办理转帐,     

浅谈联行和联行汇差问题

联行工作在整个银行工作中占有重要地位,是银行会计核算工作的重要内容。随着建立社会主义市场经济进程的加快,联行的作用越来越明显,联行汇差资金的管理也成为各级银行所关注的问题之一,笔者根据个人的实践与认识,就联行和汇差资金管理,谈一些初浅的看法。一、联行往来的实质什么是联行?过去金融体制高度集中统一,只有人民银行一家时,联行往来是指各行处之间的资金帐务往来。现在是人民银行行使中央银行职能,工商银行、农业银行、建设银行等各专业银行已成为独立核算的经济实体,信贷资金实贷实存,联行自成系统、跨行汇划款项,相互转汇,在这种情况下,我认为联行往来是指同一银行系统内所属各行之间的资金帐务往来。对跨系统专业银行之间和各专业银行与人民银行之间相互代收、代付业务所产生的各行处之间的资金帐务往来,统称为金融机构往来。其中,对专业银行相互间的资金帐务往来,又称同业往来;专业银行与人民银行之间的资金帐务往来叫人民银行往来。     

银行支付结算系统的完善与创新

一、银行支付结算系统建设简要回顾(一)手工联行结算,费时费力。20世纪90年代以前,计算机尚未广泛使用,银行支付结算主要凭手工操作,联行业务仅限于银行内部行与行之间,联行往来主要采取代收报单、代付报单的形式进行手工结算,异地跨行业务主要采取"先直后横"的方式,即先是银行内部由     

联行往来中的若干问题思考

笔者从事联行往来工作多年,日均处理联行往来报单笔数约六十笔,无论是自己划出的联行往帐报单,还是收到联行来帐报单,经常感到联行往来工作中存在着的一些问题。本文想就此谈谈自己的想法,以求提高联行往来工作水平。     

当前省辖联行出现的差错及改进意见

随着银行各项业务的迅速发展,联行业务也迅速增加。1987年我区省辖联行核算往来报单有112万多笔,比1986年度增加6.21％,核算金额达551亿8898万元,比1986年增加221.05％,核算笔数和金额是历史最多的一年。为保证联行核算的质量,我区省辖联行往来采取上繁下简,由甲、乙行在将报单作帐务处理后,编制省辖往来报告表报送分行,由分行集中对帐,逐笔监督的办法。但由于有章不循,造成差错。突出表现有以下几个方面:     

湛江建行资金清算系统概述

为了适应经济发展的客观要求和金融事业发展需要,实现向国有商业银行体制的转变,使业务发展方向由粗放型向集约型转变,建总行决定建立建设银行资金清算系统。该系统已于1996年10月7日正式运行。一、系统开通的意义以前我行的资金汇兑是通过联行往来业务来处理的,按电划、邮划,由邮电部门传     

改革联行资金管理办法 减少占用联行资金

近年来,中央银行为了加强对联行资金管理,加速资金周转,防止行与行之间占用联行资金,提高经济效益,已把各专业行共同参加的全国联行相互通汇的大联行体系改为各专业银自办全国联行。把原来十天清算一次汇差资金改为五天清算一次,同时,把清算汇差资金的邮划报单上划为电报上划,并建立了票据交换市场。这虽然对增加资金的抵用率,减少占用联行汇差资金收到一定效果。但这些改革仍然存在不够完善的地方,占用汇差资金和联行资的现象仍相当严重。其主要问题是:     

金融电子化系统的体系结构及其在我国的实践(下)

2.电子联行系统(EIS) 电子联行是电子联行往来的简称,是指在有电子联行行号的行与行之间通过电子计算机网络系统进行资金划拨的帐务往来。     

发挥联行作用促进加强资金管理

信贷资金管理体制的改革,是银行管理的一个重大转折.为适应新的银行体制和资金管理的需要,联行也作相应的改革,自成联行系统.充分发挥联行的作用,加强资金管理,是一个需要探讨的重要课题.一、灵活运用联行工具 促进完善资金管理联行往来,是各银行之间的资金和帐务往来.联行是实现银行的结算职能办理结算和清     

现行联行体制中存在的问题及探讨

1985年全国银行实行“统一计划,划分资金,实贷实存,相互融通”的信贷资金管理办法后,在联行体制方面作了重大的改革。人民银行与专业银行的联行,各成体系,跨系统的款项汇划采取了通过县辖往来转汇,跨系统的全国联行往来也曾实行过代签发报单移卡清算资金的做法。这对解决联行资金管理上吃“大锅饭”的问题,促进信贷资金管理体制的改革起到极为重要的作用。但是,人民银行及专业银行的联行自成体系以后,跨系统的资金汇划不论是采取通过县辖转汇,还是实行代签发报单移卡清算资金的做法,都有其不足之处,本文就现行联行体制中存在的问题,提出今后改进的设想。     

《中央银行会计核算系统》5.0版存在的不足及建议

随着会计电算化水平的不断提高,《中央银行会计核算系统》已升级到5.0版,该版本在操作员权限管理、密码口令管理、联行业务管理等许多方面有了较大完善,具备了一定的防范会计风险的能力。经过一段时间的运行后,发现存在一些不足之处,主要有以下几点: 1.在打印往帐卡片明细时,重复打印的报单在明细表中重复显示多个号码,不能与最终确认的报单相吻合;由于不打印电划贷方补充报单,系统也能进行日终登帐处理,有可能出现漏打电划贷方     

总体推进 分层突破 创新机制 全力拓展——省农行营业部代收代付业务成效显著

近两年来，省农行营业部积极深化改革，创新机制，转变观念，优化服务，实施“总体推进、分层突破”的方略，从而促使代收代付业务步入了规范有序、健康发展的轨道。两年间，共开发维护代收水、电、通讯、及行政事业类收费等代收代付项目19个，累计代收归集资金达265．7亿元，累计代付资金达224．6亿元，月均存款余额达8．8亿元，代收代付     

论结算、联行改革

(一)广义的结算,是指发生经济行为的关系人相互结清一定数目的货币金额或一定数量的实物的总称。货币结算包括银行纸币和信用货币。信用货币亦即转帐货币或存款货币。这里所说的结算主要是指存款货币而言。联行,即联行往来的简称。是指银行的内部各行、处之间的资金帐务往来。联行往来的核算过程,就是国民经济各类资金通过     

全国联行往来制度改革之管见

为适应经济体制和银行体制改革的需要,银行会计核算中的全国联行往来制度的改革,势在必行。本文试就总行对全国联行往来制度改革的设想,谈一点粗浅的看法。总行改革联行制度方案的利弊总行对联行往来制度改革的总设想及其过渡措施,按联行会计核算的基本做法,可归纳为两大部分:一是系统内部资金划拨,仍采取"直接往来,分别核算,集中监督,逐笔对帐,按年结清,汇总轧平"的老作法,另一是跨系统的资金划拨,则采取"印模通用,密押交叉;先垫资金,事后清算;代签报单,间接往来;跨系监督,统一对帐;按年结清。     

谈县支行资金调度工作

从资金管理来看,抓资金调度工作应掌握三方面情况:一是掌握联行往来资金占用情况。联行往来资金一般较难掌握,可采取预测的办法,主要是了解近期内可以划回收帐的及到期须划出的托收承付款。由于全国联行和省辖往来的汇差是定期向分行结清,而县辖汇差则是通过同业往来每日办理清算。所以,在加强对联行往来资金的预测时,要区别分清三级联行往来的资金。二是,掌握全辖各所的现金收付情况,每旬的现金收付对库存现金影响变     

改革联行制度的设想

1985年以来,联行制度进行了配套改革。全国大联行变为专业银行自成联行系统,对跨系统业务,采取相互代签报单,移卡清算资金的办法;以后又对专业银行跨系统的异地汇划款项改为相互转汇的办法。这对于划分资金,改变吃联行“大锅饭”的现状起到了一定的作用。但是,现行的联行制度仍然不够完善,存在一定问题。划转环节多,手续繁。由于“直、横、直”的做法,造成多层次的填制联行凭证,处理帐务的划转环节。     

必须解决联行核算的几个问题浅析

联行往来资金核算,互计利息,可以促进各行资金运筹和经济核算,而联行核算所反映的数字必须准确,尽量减少不合理因素,才能真实反映行际间的业务往来资金的核算.一、人民银行往来帐的当天余额与联行科目的当天的余额不相符,不能准确反映出当天联行往来的资金.行际间的联行发生额,虽然规定当天都要扎汇差记入人民银行往来帐,而在实际工作中各行都很难办到,因为,联行扎差必须在当天营业终了,俟帐务平衡后才能进行,扎差行记入往来帐后才能把汇差凭证送给收受行.如果收受行和签发行都在次日进帐,即使资金往来帐务两行均平衡,但与联行科目的当天余额就有所差异.一年360天,天天如此,数字差额那就大得惊人,比如每天平均收付利差为伍万元,全年计息积数就有1800万元之差,存欠利息也有两万多元,而各行的办事处、营业所扎出的汇差还要上划各自支行后才纳入往来资金户核算,这样,差额就更大.我们认为,农业银行省(区)分行主办的省辖往来帐的联行核算,采取抄列科目余额表进行累计汇总计息,是较为正确,也是合理的.     

支辖联行核算方式改革的模式选择

(一)支辖联行往来(又称支行辖内往来)是县(市)支行辖内各处(所)之间办理结算汇划业务所形成的资金账务往来,其基本管理模式是运用联行报单贯穿往来账务,采取"处所直接往来、支行集中监督"的运行模式。这种支辖联行形式产生于计划经济时期,它以直观的核算方式、密集的覆盖面等特点,成为联结农村经济活动的"桥梁"和"纽带",对于支持农村经济的发展发挥过无可替代的作用。然而,随着市场经济的建立、信息技术的发展,特别是银行内部电子化、网络化建设的飞跃发展,支辖联行的种种弊端日     

对现行联行汇差资金管理的意见

联行往来业务发生涉及到两个地区的两个行、处、所。银行在为客户办理异地结算时,凭证传递总是需要一定的时间,这样必然是委托行(即汇出行)先记帐、划款,而受理行(即汇入行)不可能马上收到,形成时间上的差异,称为结算在途时间。这样就发生了占用联行资金和联行资金占用的问题。例如,甲地某企业委托其开户行汇款10万元,银行就从该企业存款帐户中付出,通过联行报单划款,收入联行往来帐有关科目;而乙地汇入行需经过一定的凭证传递时间,待收到有关凭证后,才能记入收款单位的存款帐户,和付联行往来帐有关科目。这样就意味着汇出行向总行(或分行)借用了10万元的资金,而成为汇出行的一项资金