我国商业银行信用评级研究

近年,我国商业银行逐步建立了客户评级体系。但与发达国家银行相比,其系统不论是在评级方法、评级结果的检验,还是在评级工作的组织等方面,都存在缺乏对宏观经济运行状况的评价、缺乏企业信用等级评判指标体系以及评级内容不完善,治理不科学,风险管理意识薄弱等差距,极大地限制了客户评级在解释和控制信用风险方面的作用。应完善商业银行信用评级方法,加强宏观行业与现金流量分析,建立和完善信息系统及有效的交流渠道,加大银行信息系统建设的投入,逐渐走出一条适合我国银行内部评级的发展之路。     

巴塞尔协议下的商业银行内部评级法研究

在各种风险管理技术中,市场风险管理技术已经日趋成熟,而信用风险管理技术的研究在较长的一段时间内一直落后于前者。2010年巴塞尔协议三的出台标志着银行业风险管理又将跨上一个新的台阶,该协议虽然在信用风险评估方面基本上依然采用“新资本协议”中的方法,但2011年美国国家主权信用评级下降,以及“大公国际”时铁道部的AAA评级事件,不禁使得人们对于外部评级机构的公信力产生怀疑,以上种种问题催生了继续深入研究商业银行信用风险内部评级法的强烈诉求。     

内部评级法(IRB)评述及我国商业银行信用评级方法的改进建议

巴塞尔委员会"新资本协议"对银行信用风险的衡量和计算进行了重大修改,内部评级法成为其中的核心.在重新认识风险和违约等基本概念的同时,我们将重点了解内部评级法的思想,对新的评级模式提出新的理念.在我国,目前仍然存在着信用评级的缺陷,为此,本文提出一些基础改进意见和建议,特别强调要让银行认识到数学化、模型化在风险管理中的重要地位,让经过分析加工过的数字说话逐渐成为银行业务开拓、项目评审、授信审批等业务的基本准则而进入一线信贷人员和各级管理人员的头脑.     

国外商业银行内部评级体系对我国的借鉴

在内部评级体系的建设中,我国商业银行可以借鉴国外商业银行的先进经验,但也不能完全照搬西方银行的做法,要结合我国商业银行自身特点,逐步建立起符合我国商业银行特点的内部评级体系.     

我国商业银行风险管理的不足和改进建议

风险管理是现代银行业备受关注的焦点,而我国的一些商业银行由于缺乏对风险管理的足够认识和经验,在执行风险管理的过程中,出现这样或那样的问题。现行我国商业银行风险管理要健全全员风险管理文化建设,提高风险管理技术水平,完善内部评级体系,强化信息披露。     

试析内部评级体系的有效实施与过渡安排

根据巴塞尔协议Ⅱ对实施内部评级体系的最低要求及结合我国银行业和监管的特点,我国实施内部评价体系的指导思想应是重点突破、系统推进。重点突破是推进内部评价体系的操作技术研究和基础设施建设;系统推进是循序渐进地、全方位地积极创造内部评级体系实施的内、外部环境。只有这样,才能水到渠成。同时,实施内部评价体系的过渡,应做好基础工作,并根据银行业的特点将金融机构分成三个梯队,实行三轨制、四步走循序渐进地向内部评级体系过渡。     

内部评级法:离国有商业银行有多远?

2003年4月底巴塞尔委员会公布了新资本协议定稿前的最后一次征求意见稿,巴塞尔新资本协议的轮廓已经明朗.在完善风险加权方法的基础上提出"标准法",同时也提出了"内部评级法"供风险管理水平较高银行选择.对我国国有商业银行而言,无论是实施标准法,还是内部评级法都面临着相当大的难度.     

完善我国商业银行内部控制的对策建议

目前,我国商业银行内部控制存在诸多问题,降低了内控制度的效率。应借鉴国外商业银行内部控制的先进经验,防范和化解银行风险,强化外部监管,促进我国银行业的健康、良性发展,建立健全内部控制体系和用人机制。     

《新巴塞尔资本协议》与我国商业银行信用风险内部评级制度的国际接轨

历时6年修订于2004年6月获G10央行行长会议通过的《新巴塞尔资本协议》是国际银行业最重要的竞争规则之一。借鉴新资本协议的要求对于我国商业银行增强国际竞争力具有重要的意义。新资本协议框架更多地强调银行要建立内部的风险评估体系。在当前我国大多数商业银行尚处于构建信用风险防范机制的起步之际,通过对新巴塞尔资本协议对内部评级制度的要求和内部评级方法的主要内容的介绍,针对目前我国商业银行信用风险内部评级制度的缺陷,对构建我国商业银行信用风险内部评级体系的途径等方面具有借鉴意义。     

基于操作风险管理视角的我国商业银行内部控制研究

随着我国对外资银行进入中国金融市场的开放程度不断提高,各大商业银行不断扩张业务,其管理复杂程度和面临的风险随之加大,这也对商业银行的日常管理提出了更严格的要求。但是,银行的收益并不会因为操作风险变大而加大,操作风险的损失与收益没有必然联系使得银行的基层机构缺少利益驱动去主动预防操作风险。如何形成良好的内部控制体系,降低操作风险,保证商业银行稳定发展下去,引起了人们的高度重视。     

我国商业银行内部控制研究

本文以加强我国商业银行的内部控制建设为出发点,结合内部控制的基本原理、发展历程以及借鉴西方商业银行先进的管理经验,对我国商业银行的内部控制体系进行分析、探索和研究,提出构建我国商业银行内部控制制度的观点及思路,为保障我国商业银行内部控制的有效实施提供有价值的参考意见。     

我国商业银行风险管理引入新巴塞尔协议IRB法的思考

新巴塞尔协议内部评级法(IRB)对商业银行提高信用风险计量的精确性和敏感性,以及风险管理水平具有重大影响,将成为国际银行业标准,这对我国商业银行改革具有重要意义。从内部评级法的基本内容、原理以及对我国银行业的启示,可以提出我国商业银行实施IRB法的构思。     

内部评级法中LGD的估计及在我国银行业的实践

文章对违约损失率(LGD)的性质、影响因素及估计模型进行了深入的讨论,并从资产管理公司的现金回收率中估计了我国银行业的违约损失率情况。建议我国尽快建立LGD数据库,从而为我国不良资产处置效率提供衡量的标准。     

《新巴塞尔协议》框架下的商业银行内部控制制度研究

商业银行的内部控制不力一直是我国金融体系面临的重要问题,文章从《新巴塞尔协议》与商业银行内部控制的关系入手,通过《新巴塞尔协议》的基本内容的分析和我国《商业银行资本充足率管理办法》与《新巴塞尔协议》的比较,得出《新巴塞尔协议》框架下商业银行内部控制制度要点。     

基于模糊综合评价法的商业银行信贷业务内部控制评价体系构建与应用研究

信贷业务作为商业银行最主要的经营活动和利润来源,亦是商业银行最大风险的源头,现阶段商业银行亟需完善信贷业务内部控制体系,以提高信贷质量。模糊综合评价法由因素集、权重集、评语集以及隶属度等构成,能够有效地将信贷业务中定性指标转化为定量评价,通过评语集计算结果有效反映商业银行信贷业务内部控制水平的高低。基于相关文献,实证研究了应用模糊综合评价法如何构建商业银行信贷业务内部控制评价体系,并根据评语集计算结果发现其存在的问题和不足,建议商业银行加强信贷业务运行环境建设、提高信贷风险识别与应对能力、严格控制信贷业务活动、加大信贷业务监督力度。进而促进商业银行信贷业务内部控制制度的进一步完善。     

我国企业内部控制规范体系实施情况的调查报告

<正>2010年4月26日,财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会发布了《企业内部控制配套指引》。该配套指引连同此前发布的《企业内部控制基本规范》,标志着中国企业内部控制规范体系基本建成。为确保企业内控规范体系顺利实施,财政部等五部门要求自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司率先执行企业内控规范体系。为及时全面了解我国企业内控建设的现状,分析内控规范体系在实施过程中存在的问题,财政部"企业内部控制规范体系实施与监管"课题组通过问卷调查的方式,对我国企业内控规范体系实施现状进行了调查研究。通过问卷调查,对我国企业内控规范体系建设的现状、存在的问题有了比较充分的了解,为下一步推动内控规范体系在我国的全面实施奠定了坚实的基础。     

论商业银行管理会计体系的变革

商业银行是特殊的企业,从事金融业务,价值创造贯穿其价值管理活动的始终.随着管理会计的兴起,商业银行在价值创造过程中也已经实施.本文提出商业银行价值创造型管理会计体系构想,以期对商业银行建立系统的管理会计体系有所启示.     

企业过程再造的分层框架研究

企业过程再造是企业管理领域中的热点问题.本文从Evans的桥模型入手,确立过程再造的基本框架,形成了过程再造的三个层次:描述构建层、规律分析层和优化实施层,这与以往的研究相比,更加强调了事物的逻辑性,使得企业过程再造的表现形式更加鲜明,在战略层次上,笔者为过程再造提供了一般性的指导原理,在认识上实现有一个过程再造的全局视图.