商业银行非标准化债权资产业务模式及监管研究--基于银行间市场的分析

在“去杠杆化、结构性改革和避免大规模刺激计划”的经济政策背景下,商业银行通过新型“非标准化债权资产”业务来面对愈加激烈的竞争环境和更加严格的监管政策。商业银行从事非标资产业务的模式有很多,本文主要讨论当前该业务在银行间市场中的主要形式———直接购买和买入返售非标资产业务的规模及发展规律。研究显示,商业银行非标资产业务除了增加流动性和信用风险外,还存在货币空转问题,且较强的业务替代性和刚性交易量也使监管变得愈加困难。鉴于此,监管机构可以通过增加业务透明度、促进资产证券化、促进金融机构合作、加强非银行金融机构监管等手段防止风险过度积聚引发银行系统性危机。     

关于规范非标准化债权投资的研究与思考

为规范商业银行理财业务投资运作,中国银行业监督管理委员会对外发布了《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》,从非标准化债权资产的界定、理财产品与投资资产的对应、信息披露、规模控制、管理流程等不同角度,防范化解理财业务风险。该文件的出台对商业银行、非银行金融机构及投资者产生了多方面影响,可能导致银行强弱的进一步分化,促进理财产品的研发创新,以券商为主的非银行金融机构将长期受益。各银行、非银行金融机构及投资者应积极寻求应对措施,充分利用新规的利好空间。     

完善《标准化债权类资产认定规则》充分发挥银行理财支持实体经济的重要作用

2019年10月,中国人民银行、银保监会、证监会、国家外汇管理局就《标准化债权类资产认定规则》(以下简称《认定规则》)征求意见。《认定规则》拟明确标准化债权类资产与非标准化债权类资产的界限、认定标准与监管安排。《认定规则》是《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》(以下简称《资管新规》)的配套政策之一,与《证券法》最新修订精神充分衔接,对促进我国资产管理行业及金融市场规范发展,提高金融服务实体经济能力具有重要意义。     

从非标准化债权到信贷资产证券化,商业银行表外信用扩张的必由之路

自2013年8号文发布以来,监管层面对于商业银行同业和理财业务的监管日趋严厉.其核心目的在于加强信息披露,防止业务过快、无序扩张.信贷资产证券化业务可以代替同业业务起到节约资本,加强资本周转率的作用.目前国内信贷资产证券化业务始终没有很好的开展起来.笔者认为,按照目前的监管思路,未来信贷资产证券化或资产流转将会成为监管层面力推的业务,各商业银行有必要提早布局.     

提高银行信贷资产质量亟需新思路--银行债权交易的经济价值分析

尽管我国商业银行不良资产的相当部分已剥离给相应的四大资产管理公司，但无可否认，银行资产风险仍然隐显，因此，适时允许银行通过债权交易的市场方式来实现能量释放，盘活信贷资产，化解风险，是一个值得探讨的问题。     

企业重组中的债权资产评估及债务处理

一企业重组是一个较为广阔的概念,它不仅涵盖了企业变更的分立、合并和整顿的全部内容,而且还为企业转制注入了中国特色。其内涵可分为广义和狭义两个层次：广义的企业重组是指为保护所有者利益,通过对企业拥有资源的各种形式的组合,从而实现企业价值增值的目的。它既...     

企业资产损失财务处理暂行办法

第一条 为了建立、健全企业内部控制制度,规范企业资产损失财务管理行为，加强企业财务管理，根据《企业财务通则》的规定，制定本办法。     

不良债权资产证券化会计处理探析

在宏观经济政策及微观经济结构的影响下,我国企业的不良债权资产在持续增加,这给企业可持续经营发展造成了巨大隐患,可见企业迫切需要通过证券化方式科学处理不良债权资产.为此,首先阐述了不良资产证券化理论及不良资产证券化会计制度,其次分析了不良债权资产证券化会计处理流程,最后总结了不良债权资产证券化会计处理问题及意见,以期为不...     

关于银行开展信贷资产证券化业务的原因分析

一行三会127号文在同业业务期限和风险集中度方面对银行提出明确要求,并且在买入返售和非标业务上也作出限制。资产证券化对于解决银行非标准化融资渠道受限问题以及构建一个更加高效的资本市场大有裨益。     

关于银行开展信贷资产证券化业务的原因分析

一行三会127号文在同业业务期限和风险集中度方面对银行提出明确要求,并且在买入返售和非标业务上也作出限制。资产证券化对于解决银行非标准化融资渠道受限问题以及构建一个更加高效的资本市场大有裨益。     

企业改制对银行债权的影响

目前，各地方政府正在着力推进国有企业改制步伐。企业改制后，企业的法人、财产关系及原有的债权债务关系往往要发生变化，必然对银行债权造成较大的影响。如何防止企业借改制之机逃废银行债务，是商业银行当务之急。