完善行政事业单位内控建设的思考

近年来,为加强对权力运行的制约和监督,行政事业单位内控建设的重要性日益凸显。与企业相比,行政事业单位内控具有其鲜明的特色,但是发展相对滞后,存在着内控环境薄弱、制度体系和流程设计不完善、内部监督不力及内控信息化水平低等问题。为进一步推进行政事业单位内控建设的实务发展,本文提出"八化"举措,即从制度流程建设出发,进一步明确岗位职责、强化信息技术应用和监督评价机制。     

会计信息系统中销售流程的应用控制

本文阐述了企业级会计信息系统中销售收款流程的应用控制,该控制分为输入控制、处理控制和输出控制三个环节。重点提出了处理控制环节的三个重要控制措施:文件更新控制、访问控制、物理控制,以及每个控制措施对应的特色控制测试程序。     

外贸企业财务流程再造探讨——基于强化内部控制视角

每当企业发展到一个新的阶段,就会制定相应的战略,也就需要一个全新的管理流程来配合整个战略的实施,财务管理作为企业管理的中心环节,贯穿于生产经营及价值创造全过程,因此,对财务流程再造是非常必要。本文分析了外贸企业财务流程和内部控制目前存在的问题,从业务流程中寻找财务关键控制点,再从强化内部控制的视角对外贸企业财务流程进行再造,提出了业务财务一体化、流程控制前移、建立风险管理体系和信息共享平台的措施,把财务流程更好地与内部控制建设相结合,使财务管理流程再造成为强化内部控制的一个重要手段。     

企业内部审计与控制体系建设

文章结合某大型企业集团的企业实践,重点从组织建设、流程建设和人的建设三个方面,阐述了内部审计与内部控制体系的环境基础、实现路径及人员保证,并通过企业内控体系的运作论证该体系如何支持企业经营目标的实现。     

大数据背景下公立医院内部控制应用研究

大数据背景下,公立医院内部控制体系建设必须依靠信息化手段。公立医院内部控制体系建设只有创新管理理念,与业务系统、管理系统无缝对接,实现业务流程、财务流程、管理流程有机融合才能有效防范控制风险、充份利用医疗资源、保证公立医院在激烈的市场竞争中实现要持续发展。     

特色文化品牌认证发布机制研究

文化品牌建设对尚处在起步阶段的特色文化产业而言是全新的课题。建立一套科学的特色文化品牌认证指标体系,是培育、评选、发布有社会公信力的特色文化品牌的题中之义。本文从特色文化产业自身的发展情况出发,结合一般商业品牌的认证标准,建立了一套符合特色文化品牌认证的指标体系,包括6个一级指标,18个二级指标,50个三级指标,探讨了认证的方法和流程,最后提出了推进我国特色文化品牌认证的对策建议:第一,指定认证机构,履行授权职责;第二,展开动态认证,规范品牌认证流程;第三,建立多方合作的沟通协调机制;第四,建立特色文化品牌发布机制。     

浅谈以信息化手段推进企业内控实施——国电南自内控与信息化融合案例分析

本文介绍了国电南自内控与信息化建设相融合的的历程,阐述了通过内控与ERP、OA等管理系统的融合,有效解决了内控制度、流程建设与执行＂两张皮＂的难题,使之在日常经营中真正起到防范风险的作用,促进了企业健康、可持续发展。     

试析流程银行建设应解决的基本问题

推进和实施流程银行建设,克服部门银行的弊端和缺陷,进一步全面提升银行的经营效率,增强风险管理与内控能力,是当前中资银行共同面临的重要战略课题之一。从经营管理标准化、合规管理的流程嵌入以及银行业务与现代IT技术有效融合3个方面进行了探讨。     

中型民营企业内部控制与流程设计研究

内部控制与流程的设计必须考虑组织的特点.中型民营企业对内部控制与流程的设计有客观需求,有主观愿望,有必要条件.但其设计却存在着基础薄弱、职责不清、流程不明、部门问协调不力,缺乏连续性、执行与维护难等一系列问题,要解决这些问题必须从其自身的特点出发,在改善控制环境的同时,从基础建设入手,明确职责分工,关注流程的交叉与衔接等制度设计的细节.     

基于控制目标的企业内部控制体系框架设计与实践

企业内部控制体系设计的起点是选择控制目标,从业务流程入手,以风险的识别、评估和应对为主线,重整流程,施以信息化应用,推动配套的制度重整、组织架构重整和管理模式重整,设计内部控制评价作为制度保障,并用S公司的案例论证了"风险管理为主线,流程管事、制度管人"的设计路径的可行性和合理性。同时,在内部控制设计中,还应注意领导重视、会计部门地位高低和企业文化建设等问题。     

突发公共卫生事件下机场内部控制建设的路径研究

突发公共卫生事件对机场内部控制建设提出了更高要求,文章结合突发公共卫生事件这个背景,提出了机场内部控制建设的八条路径,从注重人本导向、战略引领、风险驱动、流程管控、权责适配、技术支持、法律嵌入和文化协同八方面入手,为机场的内部控制建设注温度、调适度、立高度、定角度、查进度、提速度、固法度、育深度,促进机场高质量发展。     

IT环境下内控和风控建设——以广东省轻工进出口股份有限公司为例

信息技术极大地改变了企业经营管理战略、财务管理、作业与管理流程、人力资源政策,给企业内控带来了新的挑战。IT环境使风控和内控工作重点发生转变,本文对已有研究进行述评,并对广东轻出的信息化实践中会计内控和风控机制的建设进行分析和探讨,阐述建立会计内控和风控体系的优化对策。     

多措并举全力推动冷链物流高质量发展

近年来,广东省坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,根据党中央实施城乡冷链物流设施建设补短板工程的决策部署,重点围绕特色优势农产品,加快推进仓储保鲜冷链物流设施建设,构建覆盖全省特色优势农产品主产区和主销区、从田间到餐桌的全流程一体化冷链物流体系,综合冷链流通率明显上升,有效促进农业转型和农民增收,为助力乡村振...     

大数据背景下高校内部控制审计研究

“大数据+审计”是审计发展的新趋势和方向,审计部门亟需充分利用大数据技术,改进传统内部控制审计模式与审计流程,提高大数据审计能力。文章在阐述国内外大数据审计理论与平台建设相关文献基础上,主要从审计平台以及审计流程构建两方面探讨了大数据背景下高校内部控制审计的建设。先建立具有基础设施层、数据采集层、数据处理层、应用层、用户层五个层级的高校内部控制审计平台。然后在具体分析高校内部控制审计流程的基础上,重点探讨了审计模型的构建。为了保障高校内部控制审计的实施,需要制度协同、技术协同、数据协同共同驱动大数据与高校内部控制审计的深度融合。     

某大型施工企业混凝土购销业务内部控制问题研究

通过剖析某个国内大型施工单位的混凝土购销业务的相关内控制度,对流程控制和文件控制两个问题进行分析,可以管中窥豹从中探寻各施工单位存在的普遍内控问题,对于完善和加强施工企业的内控制度建设具有借鉴意义。     

浅谈企业内部控制体系建设的几个关键点

建立一套有效的内部控制体系是发挥内部控制作用、实现内部控制目标的关键所在。本文从企业重视企业文化建设营造内部控制环境,促进业务协同、实现流程管控,加强内部控制监督、加大在线监控三方面阐述了企业内部控制体系建设的关键点。     

某大型施工企业混凝土购销业务内部控制问题研究

通过剖析某个国内大型施工单位的混凝土购销业务的相关内控制度,对流程控制和文件控制两个问题进行分析,可以管中窥豹从中探寻各施工单位存在的普遍内控问题,对于完善和加强施工企业的内控制度建设具有借鉴意义。     

从流程角度谈城市道路工程质量控制管理

本文从城市道路建设流程角度阐述了城市道路工程质量控制管理环节及内容，旨在从整体角度把握工程质量，更好地服务城市道路工程建设工作。城市道路工程对于我国经济发展具有先导性、全局性的影响，是重要的城市窗口。城市道路工程亦同市民的日常生活有着密切的联系，其质量的优劣是城市建设的直接表现，很大程度上代表着城市基础化建设水平的高低。     

我国企业内部控制建设探讨

本文分析了内部控制发展现状,分析了我国内部控制建设中受美国模式影响很大,存在内部控制主要集中在内部会计控制,存在流于形式的问题.认为目前我国企业内部控制建设处于发展的关键时期,需要针对性探讨.提出我国内部控制建设应当以单位为主体进行系统地推进.我国企业的内部控制建设应当突出中国特色,在落实措施方面下工夫,在责任管理上下工夫进行系统改革的思路.     

市政工程造价管理与控制研究

本文是针对市政工程造价管理的研究,结合市政工程区别于其他类型工程项目的特性,着重分析了市政工程造价管理中经常产生的问题,以及如何针对市政工程建设的各个环节进行全流程管理。