论稽核风险的产生与管理

由于商业化经营的客观需要，稽核监督已日益成为我国银行加强内部控制，防范和化解经营风险的重要手段，但随着对稽核重视程度的不断提高，稽核地位的确立，稽核范围的加大，稽核领域的拓展，也带来了一定的稽核风险，如何加强对稽核风险的管理，提高稽核质量，是当前银行稽核工作所亟待研究和解决的新课题。     

浅析农发行稽核工作存在的问题

自1996年底农发行省以下机构成立以来，农发行稽核机构紧紧围绕各项业务经营目标，在堵塞漏洞、强化管理、监督粮棉收购资金的使用等方面，做了大量的工作，对农发行履行现阶段党中央、国务院所赋予的职责起到了很大的促进作用。随着粮棉购销体制改革的不断深入，农发行业务将面临新的挑战。在此形势下，农发行稽核工作也面临着一些亟待解决的问题。本文就当前农发行稽核工作存在的问题及对策谈些认识：     

浅谈农信社稽核信息化

随着农信社稽核信息管理系统的推广和应用,稽核信息化正在逐渐取代传统的纸质账簿审计,非电子化的数据和比例相对减少,传统的稽核方法越来越不适用。另外,由于采用稽核信息管理系统进行稽核处理较手工处理在数据处理工具、方法、流程等方面都发生了很大的变化,稽核方法和技术也相应发生了改变,因而稽核信息化已经日渐成为稽核审计的一个主流方向。并且与传统手工稽核相比,稽核信息化在今后的稽核工作中将极其重要。     

银行业务电算化对稽核工作的影响

随着计算机应用技术的普及，银行业务电算化的发展突飞猛进。就稽核工作而言，由于业务的电算化使稽核客体发生了根本性变化，稽核内容、稽核范围、稽核方式和稽核手段也随之变化。因此稽核部门应采取多种措施，积极应对，进一步改进和完善对电算化业务的监督工作。     

电脑辅助稽核工具CAATs及其在稽核中的应用

一、前言随着计算机技术和网络通信技术的发展,银行的经营管理已与计算机技术和网络通信技术密不可分。银行业务全面电脑化的结果是：一方面,它使一些传统的稽核线索（如传票）随之消失;另一方面,计算机应用系统输出的信息量大且复杂,使内部稽核人员难以用手工方法进行稽核。稽核人员如果不及时掌握电脑技术,则稽核工作将面临很大的压力并落后于整个银行业务的发展。电脑技术的发展也为内部稽核的发展提供了良好的机遇。合理有效地利用电脑辅助稽核工具（CAAT一将降低稽核成本,提高稽核效率。最近,内部稽核协会（IIA）进行了一次…     

转换金融稽核职能 完善稽核监督体系

加强金融监管就是要加强中央银行稽核监督的深度、广度和力度,以适应国内、国际经济金融形势的发展。强化金融稽核工作,是摆在我们面前的一个重要课题。 一、形势发展的要求 现行的金融稽核管理体制制约和影响金融稽核的冲动力,随着,金融体制改革的深化和企业转换经营机制,客观上要求金融稽核的目标、任务作出相应的变化。 1.金融稽核应服务于、服从于加强宏观调控。     

从中国银行稽核实践看合规性稽核的效果及其发展前景

随着中国银行业务的不断拓展,稽核部门作为其内部控制系统的重要部门,在业务经营运作和发展方面发挥了重要的作用。尤其是在抓重点,打基础创建一条适合中国银行特点、符合现代化管理的比较完整的稽核工作路子的思想指导下,适时抓住时机和重点,从1988年起就提出了建立完善经常性稽核工作制度,在一段时期内以合规性稽核为主的工作规划,在中国银行系统广泛推行,对发挥银行稽核在业务经营运作中的再监督起到了积极有效的作用。     

农发行内部稽核风险及对策

当前，随着粮棉流通体制改革的不断深化，农发行信贷资金的封闭管理和风险管理中的各种问题和矛盾层出不穷，基于此，稽核风险也相应增加。如何有效提升规范化管理水平，化解防范稽核风险，是农发行稽核人员面临的一个新课题。     

浅谈农村信用社稽核工作的创新

随着经济的不断发展,农村信用社的业务也在不断增加,为了提高业务管理水平,加强信用社稽核监督已经成为重要的工作任务,信用社稽核工作的质量关系到信用社的生存和发展,本文结合稽核工作的实践,就信用社稽核工作的创新问题谈几点看法。     

浅谈农村信用社稽核工作的创新

随着经济的不断发展,农村信用社的业务也在不断增加,为了提高业务管理水平,加强信用社稽核监督已经成为重要的工作任务,信用社稽核工作的质量关系到信用社的生存和发展,本文结合稽核工作的实践,就信用社稽核工作的创新问题谈几点看法。     

计算机稽核系统分类及稽核方法

目前,大多数银行数据中心采用银行网络业务处理系统这种最普遍、最典型和最流行的应用模式。因此,研究数据中心模式下的银行网络的安全问题,建立起一个利用计算机及网络技术对大量的业务数据进行收集、传输、汇总和分析等处理的完善、高效、科学的现场稽核体系,拓宽稽核范围,加快稽核速度,提高稽核层次,已成为银行稽核监督工作的当务之急。 一、 银行稽核工作的现状 稽核是人民银行对金融机构进行监管的有效手段之一,通过稽核能有效查处违规业务,防范、控制和化解本地区金融风险,维护好金融秩序,督促金融机构稳…     

当前经济责任稽核存在的问题、风险及对策

1．宣传不够深入。经济责任稽核作为稽核工作的新领域，不少部门、单位和领导对这项工作的内容、范围、作用只是表面的了解，缺乏深刻的理解；而社会上对这项工作的期望值也过高，在一定程度上造成了对稽核工作和稽核结果的误解。     

非现场稽核：助推金融稳健发展——工行河北省分行稽核监督部马恒山副总经理谈银行非现场稽核

随着国内金融市场对外全面开放,加强银行内部稽核监督,防范化解金融风险,已成为商业银行的重要任务之一。而非现场稽核监督,由于其目标性强、覆盖面广、简便易行、成本较低,已成为国际银行业通用的一种重要稽核监督方式,也是我国商业银行稽核监督工作的发展方向。2001年底,工行河北省分行利用科技手段,成功开发了"非现场稽核系统"。该系统自上线应用以来,实现了稽核工作方式和稽核手段的转变,全行非现场稽核工作取得了明显成效,并在广西、甘肃、内蒙等三省工行投入使用。     

谈谈农发行的稽核工作

农发行稽核工作是一项政策性、专业性很强的工作,设立内审稽核机构以来,较好发挥了稽核在各项经营活动中再监督的作用,确立了稽核应有的"地位"和"权威",但是农发行稽核机构毕竟是银行内部设置的一个服务职能机构,稽核业务的开展远不如外部审计和财税检查的力度大,实践中存在许多困难,稽核暴露、建设、评价、保护作用未能充分发挥出来,稽核质量和工作水平有待提高.     

浅谈商业银行非现场稽核的初级模式

非现场稽核是与现场稽核相对应的一种稽核方式。通过非现场稽核可以分析发现商业银行经营活动中出现的风险或违规行为，并为现场稽核提供选择重点和方向。近年来，非现场稽核工作逐步得到重视和加强，在实践中也取得了一定成效。但从本人的实际工作情况来看，由于无法有     

如何做好非现场稽核工作之我见

非现场稽核作为银行稽核工作的重要组成部分，已越来越为银行各级管理人员所重视。但由于目前中国银行开展非现场稽核工作时间不长，标准和认识还不统一，有些方面还处于探索阶段，对于，笔就如何做好非现场稽核工作谈点个人的浅见。     

深入研究计算机稽核—换一个角度看穿透稽核

对于穿透稽核主要有两种认识，其一认为，穿透稽核就是稽核人员要透过计算机系统，对软件进行逐条、逐块、逐功能的剖析，以达到评价或认定软件的科学性、完整性和最小风险性的目的。其二认为，穿透稽核就是要通过稽核数据来对可能的风险点、风险环节进行测试，考虑到多种因素的制约，这样的测试更要注重在生产机上进行，以保证被稽核软件的的真实性。诸如此类的观点，说到底就是要采用计算机技术手段来对软件来进行稽核。如此一来，稽核部门若没有相当的技术实力，则无法涉足，只能望而却步。     

对商业银行开展集中稽核的探讨

随着商业银行经营管理体制改革的不断深入，会计管理集中、核算数据后台集中、风险集中的发展趋势，使原有的分散稽核模式已不能适应当前集约化经营、管理的发展需要，会计稽核工作应及时探索建立统一会计稽核模式，把实现会计稽核集中管理作为稽核工作的发展目标。是本文探讨的主要问题。     

对完善银行稽核体制的几点思考

随着金融全球化,新的金融业务大量涌现,高科技、高智商的金融犯罪活动也呈现不断增长的趋势,已经给银行工作的合规性、有效性、经济效益性、资产保障性带来了巨大隐患,完善银行稽核体制已迫在眉睫。应制定稽核监督条例,履行稽核工作的各项基本职能,建立稽核监督流程、新的稽核方式,加强稽核人员的素质,提高稽核人员的待遇以提高银行稽核的效率。     

稽核检查实施项目管理的几点浅见

稽核检查实施项目管理是稽核体改的进一步深化，是有效发挥稽核职能的需要。实施稽核项目管理，引进竞争激励机制，无疑会提升稽核工作效率，提高稽核工作质量。