以数治税视域下智慧税务建设的优化路径探究

智慧税务内生于“以数治税”的管理实践,是税收现代化的有力支撑。尽管税务机关积极探索了智慧税务的地方实践,但仍在基础制度建设、涉税数据管理和智慧化建设等方面存在不足。文章围绕智慧税务发展的时代背景,结合智慧税务的基本内涵,从完善基础制度保障、加强涉税数据管理、推进技术与业务融合等方面提出优化建议,确保智慧税务顺利接入经济高质量发展的轨道。     

论“以数治税”背景下企业加强税收风险管理的对策

在“以数治税”理念下,国家税务总局开始全面推进和实施电子化发票,且借助网络系统以企业数据信息为根本,不但实现了基于数据的风控监管与分析,同时还实现了税务部门和非税部门之间的信息共享与交互。然而,在此背景条件下,企业各项税务数据更加趋于公开化和透明化,并在收集、分析和申报等方面都遇到了极大的挑战。因此,企业应围绕“以数治税”工作重点来对其税务、账务等工作进行优化,并将税收风险管理始终贯穿于整体经营之中。本文首先介绍了“以数治税”的概念和特征,探讨了加强企业税收风险管理的重要性和挑战,其次从税收风险意识、购销合同、增值税以及所得税等方面进行分析,指出企业税收风险管理过程中存在的问题,最后针对问题提出相关解决对策,从而为确保“以数治税”模式推行和企业税收风险管理加强提供参考依据。     

企业“以数治税”智能税务风险管控研究

在国家强化数字化税务管控的环境下,企业所面临的税务监管愈发严格,有效提升信息化水平、增强税务风险管控能力,成为企业在税务工作开展过程中需要关注的重要内容。文章从税务风险管控入手,构建“以数治税”智能税务风险管控体系,并选取案例企业对管控体系应用情况进行全面阐述,以期为我国企业合理利用数字化技术开展智能税务风险管控提供一定借鉴。     

以数治税对在集团性公司税收风险管控中的应用思考

面对复杂的税收环境和风险挑战,集团性公司需要采用全新的管理理念和实践工具来满足其实际需求。而以数治税作为新起的税收管理方式,不同于传统的税务管理方法,可以在税收领域方面发挥重要作用。本研究通过介绍税收风险的概念与特征,阐述了以数治税的概念与价值,并重点探讨了其在集团性公司税收风险管控中的应用方法。通过数字化转型和数据分析技术的应用,集团性公司可以更加精准地识别和预测税收风险,提升决策的科学性和实效性。     

“以数治税”背景下的税务风险管控——以所得税的税收预警为例

“以票控税”的理念在金税三期推行的这些年,已经深入各行各业,税务机关全力突破发票和数据之间的关系,在税收大数据全面收集并建立电子底账库的背景下,正在向“以数治税”转变。尤其是在金税四期的运行过程中,税务机关以发票电子化改革为关键,企业要积极应对这些财务风险。通过文章的4个案例来看,大部分的企业目前尚未建立以税务风险为导向的管控体系,缺乏系统化和制度常态化的税务风险应对机制,这就要求企业在平时工作当中要参考税务局的一些预警指标,将其与平时的工作相结合,以加强税务管控,降低税收风险。     

浅析完善大连市房地产税收征管对策

在房地产市场逐步发展过程中,大连市现行房地产税收体系还存在很多不足,这其中既有房地产市场的制约因素,也有税制体系的制约因素,但更多的还是具体征管中诸多环节不科学造成的,所以如何完善房地产税收征管,营造一个依法治税的综合环境至关重要。     

房地产企业税收风险及其成因分析

随着中国经济的高速发展,房地产行业一度成为国民经济支柱产业,房地产行业对国家财政收入的贡献率大幅度提高,已逐步成为税收收入的重要来源和增收亮点。然而房地产业又是一个税收风险高度集中的行业。分析房地产企业税收风险的成因根源,成为当前在全面贯彻落实科学发展观,深化税源管理的大背景下亟须探讨的问题。本文从税务管理的角度出发,结合我国房地产产业特点和涉及税种,对我国房地产企业税收风险极其成因进行了具体分析。     

“营改增”对房地产企业的影响及对策分析

面对营业税中出现的全额征税、重复征税的弊端,实行"营改增"政策能够有效降低房地产企业税务负担,促进经济发展。"营改增"给房地产企业带来好处的同时也带来了一系列影响,因此,本文着眼于房地产企业,分析"营改增"对房地产企业带来的影响,并由此提出相应措施,从而尽量避免"营改增"给房地产企业带来的不良影响。     

“营改增”对房地产企业的影响及对策

2015年底,"营改增"在我国全方位覆盖,这对于房地产行业来说,既是机遇,又是挑战,如何顺应时代的形势,在"营改增"的浪潮中与时俱进,保持企业的活力与长远发展,是房地产企业需要面对的重大问题。本文分析了"营改增"对房地产企业财务报表以及税负的影响,并在此基础上提出应对策略,希望能够对企业有借鉴意义。     

房地产企业审计存在的问题及解决对策

近年来,随着我国社会经济快速发展,房地产业发展迅猛,对房地产企业内部审计的要求也随之提高。但是,房地产企业内部审计面临着一系列问题,影响房地产市场的健康持续发展。投资资金大、建设周期长、复杂的经营业务、烦杂的核算对象等是房地产项目开发的特点,增加了项目的开发成本。因此,销售收入和资产、负债很难确认,给房地产开发企业偷漏税金提供了条件。文章分析房地产企业内部审计问题,并提出相应的对策。     

房地产税务筹划现状及对策分析

改革开放政策实施以来,我国房地产企业突飞猛进的发展。与其他企业相比,房地产企业具有项目投资大、周期长以及纳税金额多等特点,对房地产企业进行科学合理税收筹划不仅有助于降低投资项目成本,而且还有助于提升企业有效资金的使用效率。现阶段,从房地产企业内部来看,房地产企业税收筹划已经达到了最优阶段;从房地产企业外部来看,房地产企业税收筹划过程中仍存在着一系列的问题,其问题主要表现在营业税筹划、土地增值税筹划以及企业所得税筹划三个方面。本文着眼于现行房地产股利和薪酬分配的税收筹划以及重组业务的税收筹划等方面做出详细的分析。     

新企业所得税对房地产企业税务筹划的影响

房地产开发企业对改善居住条件、发展城市建设发挥着重要作用,是国民经济不可或缺的重要组成部分.房地产企业从土地使用权出让到开发、转让、保有等诸环节,涉及税种多、缴纳税额高,其中企业所得税在房地产企业税负中占有重要比重.房地产企业应时刻关注税收政策的变化,尤其是所得税法的变化对企业税收筹划的影响,并据此应相应调整税收筹划的策略和方案,已达到企业合理节税的目的,实现企业价值最大化.     

房地产企业纳税筹划问题及对策

近些年,房地产市场出现了前所未有的发展机遇,房地产行业已成了国家经济的支柱性产业,然而随着房价持续走高,房地产项目呈现过热化的发展趋势,政府也加大了宏观调控力度,采用强化税收的政策,针对不同房地产企业以差别化方式执行信贷政策等方法对其进行监管。特别是2013年以后,随着国五条的制定与出台,在一定程度上缩小了房地产企业的利润空间。鉴于此,企业通过纳税筹划来增加企业收益、规避纳税风险的重要性便逐渐显露出来。     

房地产企业的纳税现状及对策

当前,房地产业的发展,为国家和地方财政收入提供了充足的税源;同时房地产企业的欠税、漏税、偷税现象严重,企业与政府"关系密切",行政干预对征收带来阻碍.本文主要从房地产企业纳税的现象入手,层层分析偷漏税的手段和方法,提出防范和措施;以达到增加收入和调节经济的目的.     

税收政策对环保企业的影响及对策探析

随着工业经济的不断发展和人口压力的与日俱增,导致资源消耗过度、环境污染日趋严重,通过税收优惠政策促进环保企业发展对实现经济社会可持续发展有重要意义。但目前我国环保税收体系还不完善,税制结构不合理,税收优惠倾向效果不明显等现象突出,本文针对当前税收政策中出现的问题,分别从完善税收机制、合理设计税收内容、创新税收优惠政策等方面有针对性地提出合理化建议,以期为充分发挥税收职能、促进环保企业健康发展提供新思路。     

“营改增”改革对房地产企业的未来影响及对策

随着我国"营改增"的不断深入,房地产业"营改增"已是大势所趋。由于房地产行业周期长、过程复杂多变,"营改增"对房地产企业的影响巨大,合理规划,房地产企业必须做好预防措施。本文在"营改增"的背景前提下,深度分析"营改增"政策对房地产企业的影响,也相应提出了建议。     

我国依法治税现状分析及对策研究

依法治税是我国税收工作的灵魂和首要指导原则。我国现阶段存在着税法体系不健全、立法层次较低、执法水平不高、司法建设滞后等问题。应加快推进依法治税的进程,尽快理顺税收管理体制,完善税收立法机制,提高税收执法水平,加强税收执法监督,以使我国的依法治税工作迈上一个新的台阶。     

企业纳税筹划方法研究——以房地产行业某企业为例

纳税筹划对于企业而言意义重大,通过纳税筹划可以相应地使企业少缴纳税款,以实现经济效益的最大化。文章以房地产某企业的业务为例,介绍了纳税筹划的四种方法,可使企业在合法的情况下少纳税。某企业是一家房地产公司,2016年来由于财务基础薄弱等问题,企业的经济效益连年下滑。文章以某企业为例,具体分析纳税筹划,以减轻企业的税收负担,促进企业更好地发展。     

房地产经济的影响因素及对策分析

影响房地产经济发展的因素较多,现主要分析了影响房地产经济发展的外在因素和内在因素,并提出了加强政府调控力度;加强房地产投资引导;进一步规范土地市场;完善土地金融市场制度等促进房地产经济稳定发展的基本策略。     

浅析“营改增”对房地产开发企业的影响及对策

"营改增"是我国财税体制的一次重大改革,不仅促进了各产业结构的转型升级,而且为我国财政收入提供了可靠保障。自2016年5月1日起,房地产行业正式被纳入"营改增"范围,作为受"营改增"政策影响最为广泛的行业之一,税制改革对房地产行业税负的减轻起到了积极作用,但此次变革对房地产的发展也产生了差异化的影响。本文简述税制改革历程及实际意义,分析"营改增"对房地产企业税负的影响,并根据现阶段"营改增"对房地产行业的影响提出相应对策。